人力資源和社會(huì)保障部 財(cái)政部

人力資源社會(huì)保障部財(cái)政部關(guān)于印發(fā)職業(yè)年金基金管理暫行辦法的通知

人社部發(fā)〔2016〕92號(hào)


各省、自治區(qū)、直轄市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)人力資源社會(huì)保障廳（局）、財(cái)政（財(cái)務(wù)）廳（局）：

　　現(xiàn)將《職業(yè)年金基金管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。



人力資源社會(huì)保障部

財(cái)政部

　　2016年9月28日



職業(yè)年金基金管理暫行辦法



第一章 總則



　　第一條 為規(guī)范職業(yè)年金基金管理，維護(hù)各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)信托法、合同法、證券投資基金法、《國(guó)務(wù)院關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》（國(guó)發(fā)〔2015〕2號(hào)）、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2015〕18號(hào)）等法律及有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱(chēng)職業(yè)年金基金，是指依法建立的職業(yè)年金計(jì)劃籌集的資金及其投資運(yùn)營(yíng)收益形成的機(jī)關(guān)事業(yè)單位補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。職業(yè)年金基金的委托管理、賬戶(hù)管理、受托管理、托管、投資管理以及監(jiān)督管理適用本辦法。

　　第三條 本辦法所稱(chēng)受益人是指參加職業(yè)年金計(jì)劃的機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員。委托人是指參加職業(yè)年金計(jì)劃的機(jī)關(guān)事業(yè)單位及其工作人員。代理人是指代理委托人集中行使委托職責(zé)并負(fù)責(zé)職業(yè)年金基金賬戶(hù)管理業(yè)務(wù)的中央國(guó)家機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心及省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。受托人是指受托管理職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的法人受托機(jī)構(gòu)，托管人是指接受受托人委托保管職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的商業(yè)銀行，投資管理人是指接受受托人委托投資管理職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)。

　　職業(yè)年金基金受托、托管和投資管理機(jī)構(gòu)在具有相應(yīng)企業(yè)年金基金管理資格的機(jī)構(gòu)中選擇。

　　第四條 職業(yè)年金基金采取集中委托投資運(yùn)營(yíng)的方式管理，其中，中央在京國(guó)家機(jī)關(guān)及所屬事業(yè)單位職業(yè)年金基金由中央國(guó)家機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心集中行使委托職責(zé)，各地機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金基金由省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)集中行使委托職責(zé)。代理人可以建立一個(gè)或多個(gè)職業(yè)年金計(jì)劃，按計(jì)劃估值和計(jì)算收益率，建立多個(gè)職業(yè)年金計(jì)劃的，也可以實(shí)行統(tǒng)一收益率。一個(gè)職業(yè)年金計(jì)劃應(yīng)當(dāng)只有一個(gè)受托人、一個(gè)托管人，可以根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模大小選擇適量的投資管理人。職業(yè)年金計(jì)劃的基金財(cái)產(chǎn)，可以由投資管理人設(shè)立投資組合或由受托人直接投資養(yǎng)老金產(chǎn)品進(jìn)行投資管理。

　　第五條 職業(yè)年金計(jì)劃的代理人代理委托人與受托人簽訂職業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同，受托人與托管人、投資管理人分別簽訂職業(yè)年金計(jì)劃委托管理合同。職業(yè)年金計(jì)劃受托和委托管理合同由受托人報(bào)人力資源社會(huì)保障部或者省、自治區(qū)、直轄市人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)備案，人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)于收到符合規(guī)定的備案材料之日起15個(gè)工作日內(nèi)，出具職業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函，給予職業(yè)年金計(jì)劃登記號(hào)。職業(yè)年金計(jì)劃名稱(chēng)、登記號(hào)及投資組合代碼，按規(guī)定編制。

　　第六條 成立中央及省級(jí)職業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)評(píng)選委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)評(píng)選委員會(huì)），負(fù)責(zé)通過(guò)招標(biāo)形式選擇、更換受托人。評(píng)選委員會(huì)人數(shù)為七人、九人或十一人，由人力資源社會(huì)保障部門(mén)、財(cái)政部門(mén)等方面人員組成，基金規(guī)模較大的機(jī)關(guān)事業(yè)單位和地區(qū)可派代表參加。評(píng)選委員會(huì)辦公室設(shè)在中央國(guó)家機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心及省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，承擔(dān)相關(guān)事務(wù)工作。

　　評(píng)選委員會(huì)成員名單報(bào)人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部備案。

　　第七條 同一職業(yè)年金計(jì)劃中，受托人與托管人、托管人與投資管理人不得為同一機(jī)構(gòu)；受托人與托管人、托管人與投資管理人、投資管理人與其他投資管理人的高級(jí)管理人員和職業(yè)年金從業(yè)人員，不得相互兼任。

　　受托人兼任投資管理人時(shí)，應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)控制制度，確保業(yè)務(wù)管理之間的獨(dú)立性；設(shè)立獨(dú)立的受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門(mén)，辦公區(qū)域、運(yùn)營(yíng)管理流程和業(yè)務(wù)制度應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格分離；直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門(mén)的從業(yè)人員不得相互兼任。同一職業(yè)年金計(jì)劃中，受托人對(duì)待各投資管理人應(yīng)當(dāng)執(zhí)行統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和流程，體現(xiàn)公開(kāi)、公平、公正原則。

　　第八條 職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于機(jī)關(guān)事業(yè)單位、各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織的固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn)。

　　職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或者其他情形取得的財(cái)產(chǎn)和收益，應(yīng)當(dāng)歸入基金財(cái)產(chǎn)。

　　第九條 機(jī)關(guān)事業(yè)單位、各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的法人或者其他組織，因機(jī)構(gòu)調(diào)整、依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算的，職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。

　　第十條 職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)，不得與機(jī)關(guān)事業(yè)單位、各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織固有財(cái)產(chǎn)的債務(wù)相互抵銷(xiāo)。不同職業(yè)年金計(jì)劃基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷(xiāo)。非因職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對(duì)基金財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。

　　第十一條 人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)、財(cái)政部門(mén)對(duì)職業(yè)年金基金管理情況進(jìn)行監(jiān)管。



第二章 管理職責(zé)



　　第十二條 建立職業(yè)年金的機(jī)關(guān)事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):

　�。ㄒ唬┫蚬芾砥浠�本養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申報(bào)職業(yè)年金繳費(fèi)。

　�。ǘ�）機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費(fèi)按期劃入管理其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按有關(guān)規(guī)定設(shè)立的職業(yè)年金基金歸集賬戶(hù)，省以下社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)職業(yè)年金基金歸集賬戶(hù)資金及時(shí)歸集至省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)職業(yè)年金基金歸集賬戶(hù)，確保資金完整、安全和獨(dú)立。職業(yè)年金基金歸集賬戶(hù)設(shè)立和管理辦法另行制定。

　�。ㄈ�）根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在本單位工作人員出現(xiàn)退休、出國(guó)（境）定居、死亡等情況時(shí)，向管理其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提出待遇支付申請(qǐng)，并協(xié)助發(fā)放職業(yè)年金待遇；在本單位工作人員變動(dòng)工作單位時(shí)，向管理其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提出賬戶(hù)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)，并協(xié)助辦理職業(yè)年金賬戶(hù)轉(zhuǎn)移；在本單位工作人員出現(xiàn)上述情況或其他有關(guān)情況時(shí)，向同級(jí)財(cái)政提出撥付資金記實(shí)申請(qǐng)。

　　第十三條 代理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

　�。ㄒ唬┐�理委托人與受托人簽訂職業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同。

　　（二）設(shè)立獨(dú)立的職業(yè)年金基金歸集賬戶(hù)，歸集職業(yè)年金繳費(fèi)，賬實(shí)匹配一致后按照職業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同約定及時(shí)將職業(yè)年金基金歸集賬戶(hù)資金劃入職業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶(hù)，確保資金完整、安全和獨(dú)立。

　　（三）負(fù)責(zé)對(duì)歸集賬戶(hù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

　�。ㄋ模┴�(fù)責(zé)職業(yè)年金基金賬戶(hù)管理，記錄單位和個(gè)人繳費(fèi)以及基金投資收益等賬戶(hù)財(cái)產(chǎn)變化情況。

　�。ㄎ澹┯�(jì)算職業(yè)年金待遇，辦理賬戶(hù)轉(zhuǎn)移等相關(guān)事宜。

　�。�六）定期向受托人提供職業(yè)年金基金賬戶(hù)管理相關(guān)信息，向機(jī)關(guān)事業(yè)單位披露職業(yè)年金管理信息，向受益人提供個(gè)人賬戶(hù)信息查詢(xún)服務(wù)。

　�。ㄆ撸┒ㄆ谙蛴嘘P(guān)監(jiān)管部門(mén)提交職業(yè)年金計(jì)劃管理報(bào)告和職業(yè)年金基金賬戶(hù)管理報(bào)告，發(fā)生重大事件時(shí)及時(shí)向建立職業(yè)年金的機(jī)關(guān)事業(yè)單位和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。

　　（八）監(jiān)督職業(yè)年金計(jì)劃管理情況，建立職業(yè)年金計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。

　�。ň牛┌凑諊�(guó)家規(guī)定保存職業(yè)年金基金委托管理、賬戶(hù)管理等業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。

　�。ㄊ�）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

　　第十四條 代理人不得有下列行為：

　�。ㄒ唬�將職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)混同于其他財(cái)產(chǎn)。

　�。ǘ�）侵占、挪用職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。

　�。ㄈ�）利用所管理的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為機(jī)關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，以及歸集賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行和其他自然人、法人或者其他組織謀取不正當(dāng)利益。

　　（四）國(guó)家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

　　第十五條 受托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

　　（一）選擇、監(jiān)督、更換職業(yè)年金計(jì)劃托管人和投資管理人。

　　（二）與托管人和投資管理人簽訂職業(yè)年金計(jì)劃委托管理合同。

　�。ㄈ�）制定職業(yè)年金基金戰(zhàn)略資產(chǎn)配置策略，提出大類(lèi)資產(chǎn)投資比例和風(fēng)險(xiǎn)控制要求。

　　（四）基金財(cái)產(chǎn)到達(dá)受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶(hù)25個(gè)工作日內(nèi)劃入投資資產(chǎn)托管賬戶(hù)。向投資管理人分配職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，也可根據(jù)職業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同約定將基金財(cái)產(chǎn)投資于一個(gè)或者多個(gè)養(yǎng)老金產(chǎn)品。

　　（五）及時(shí)與托管人核對(duì)受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶(hù)的會(huì)計(jì)核算信息和職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值等數(shù)據(jù)。

　　（六）根據(jù)代理人的通知，向托管人發(fā)出職業(yè)年金收賬指令、待遇支付指令及其他相關(guān)信息。

　　（七）建立職業(yè)年金計(jì)劃投資風(fēng)險(xiǎn)控制及定期考核評(píng)估制度，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ò耍┙邮艽�理人查詢(xún)，定期向代理人提交基金資產(chǎn)凈值等數(shù)據(jù)信息以及職業(yè)年金計(jì)劃受托管理報(bào)告。

　　（九）定期向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交職業(yè)年金基金受托管理報(bào)告，發(fā)生重大事件時(shí)及時(shí)向代理人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。

　　（十）根據(jù)合同約定監(jiān)督職業(yè)年金基金管理情況。

　�。ㄊ�一）按照國(guó)家規(guī)定保存職業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。

　�。ㄊ�二）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

　　第十六條 受托人不得有下列行為：

　�。ㄒ唬�將職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)混同于其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)。

　　（二）不公平對(duì)待職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其管理的其他財(cái)產(chǎn)。

　�。ㄈ�）不公平對(duì)待其管理的不同職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。

　　（四）不公平對(duì)待各投資管理人。

　　（五）侵占、挪用職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。

　　（六）利用所管理的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為機(jī)關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，或者其他自然人、法人以及其他組織謀取不正當(dāng)利益。

　�。ㄆ撸� 國(guó)家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

　　第十七條 托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

　�。ㄒ唬┌踩�保管職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。

　　（二）以職業(yè)年金基金名義開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶(hù)和證券賬戶(hù)等。

　�。ㄈ�）對(duì)所托管的不同職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶(hù)，確保基金財(cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)立。

　　（四）根據(jù)受托人指令，向投資管理人劃撥職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，或者將職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)劃撥給一個(gè)或者多個(gè)養(yǎng)老金產(chǎn)品。

　　（五）及時(shí)辦理清算、交割事宜。

　　（六）負(fù)責(zé)職業(yè)年金計(jì)劃和各投資組合的基金會(huì)計(jì)核算和估值，復(fù)核、審查和確認(rèn)基金資產(chǎn)凈值，并按期向受托人提交基金資產(chǎn)凈值、基金估值等必要的信息。

　　（七）根據(jù)受托人指令，向受益人發(fā)放職業(yè)年金待遇。

　�。ò耍┒ㄆ谂c受托人、投資管理人核對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)。

　　（九）按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作，并定期向受托人報(bào)告投資監(jiān)督情況。

　�。ㄊ�）定期向受托人提交職業(yè)年金計(jì)劃托管報(bào)告，定期向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交職業(yè)年金基金托管報(bào)告，發(fā)生重大事件時(shí)及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。

　　（十一）按照國(guó)家規(guī)定保存職業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。

　�。ㄊ�二）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

　　第十八條 托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序尚未成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知投資管理人，并及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。

　　托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知投資管理人，并及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。

　　第十九條 托管人不得有下列行為：

　�。ㄒ唬�將托管的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)混合管理。

　�。ǘ�）將托管的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與托管的其他財(cái)產(chǎn)混合管理。

　�。ㄈ�）將托管的不同職業(yè)年金計(jì)劃、不同職業(yè)年金投資組合的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)混合管理。

　�。ㄋ模┣终�、挪用托管的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。

　�。ㄎ澹├�用所管理的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為機(jī)關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，或者其他自然人、法人以及其他組織謀取不正當(dāng)利益。

　�。�六）國(guó)家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

　　第二十條 投資管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

　�。ㄒ唬�對(duì)職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資。

　�。ǘ�）及時(shí)與托管人核對(duì)投資管理的職業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值數(shù)據(jù)。

　�。ㄈ�）建立職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

　�。ㄋ模┙�立投資組合風(fēng)險(xiǎn)控制及定期評(píng)估制度，嚴(yán)格控制組合投資風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ㄎ澹┒ㄆ谙蚴芡腥颂峤宦殬I(yè)年金計(jì)劃投資組合管理報(bào)告，定期向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交職業(yè)年金基金投資管理報(bào)告，發(fā)生重大事件時(shí)及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。

　�。�六）按照國(guó)家規(guī)定保存職業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。

　　（七）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

　　第二十一條 有下列情形之一的，投資管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向受托人報(bào)告：

　�。ㄒ唬┞殬I(yè)年金基金單位凈值大幅度波動(dòng)的。

　�。ǘ�）可能使職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)受到重大影響的有關(guān)事項(xiàng)。

　�。ㄈ�）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。

　　第二十二條 投資管理人不得有下列行為：

　�。ㄒ唬�將職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)混同于其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)。

　　（二）不公平對(duì)待職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其管理的其他財(cái)產(chǎn)。

　�。ㄈ�）不公平對(duì)待其管理的不同職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。

　�。ㄋ模┣终�、挪用職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。

　�。ㄎ澹┏兄Z、變相承諾保本或者保證收益。

　　（六）利用所管理的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為機(jī)關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，或者其他自然人、法人以及其他組織謀取不正當(dāng)利益。

　�。ㄆ撸﹪�(guó)家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

　　第二十三條 有下列情形之一的，受托人、托管人或者投資管理人職責(zé)終止：

　　（一）嚴(yán)重違反職業(yè)年金計(jì)劃受托或委托管理合同。

　　（二）利用職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取不正當(dāng)利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益。

　　（三）依法解散、被依法撤銷(xiāo)、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管。

　�。ㄋ模┍灰婪ㄈ∠�企業(yè)年金基金管理資格。

　�。ㄎ澹┐�理人有證據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益，并經(jīng)評(píng)選委員會(huì)批準(zhǔn)。

　�。�六）受托人有證據(jù)認(rèn)為更換托管人或者投資管理人符合受益人利益。

　�。ㄆ撸┯嘘P(guān)監(jiān)管部門(mén)有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換受托人、托管人或者投資管理人符合受益人利益。

　�。ò耍﹪�(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。

　　受托人職責(zé)終止的，評(píng)選委員會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)選定新的受托人；托管人或者投資管理人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)及時(shí)選定新的托管人或者投資管理人。原受托人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)妥善保管職業(yè)年金基金相關(guān)資料，并在受托人、托管人或者投資管理人變更生效之日起35個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新受托人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收并履行相應(yīng)職責(zé)。



第三章 基金投資



　　第二十四條 職業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險(xiǎn)的原則，充分考慮職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的安全性、收益性和流動(dòng)性，實(shí)行專(zhuān)業(yè)化管理。

　　第二十五條 職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)限于境內(nèi)投資，投資范圍包括：銀行存款，中央銀行票據(jù)；國(guó)債，債券回購(gòu)，信用等級(jí)在投資級(jí)以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券和中期票據(jù)；商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品，信托產(chǎn)品，基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃，特定資產(chǎn)管理計(jì)劃；證券投資基金，股票，股指期貨，養(yǎng)老金產(chǎn)品等金融產(chǎn)品。

　　其中，投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃、股指期貨及養(yǎng)老金產(chǎn)品，在國(guó)家有關(guān)部門(mén)另行規(guī)定之前，按照《關(guān)于擴(kuò)大企業(yè)年金基金投資范圍的通知》（人社部發(fā)〔2013〕23號(hào)）、《關(guān)于企業(yè)年金養(yǎng)老金產(chǎn)品有關(guān)問(wèn)題的通知》（人社部發(fā)〔2013〕24號(hào)）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十六條 每個(gè)投資組合的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由一個(gè)投資管理人管理，職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)以投資組合為單位按照公允價(jià)值計(jì)算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

　�。ㄒ唬┩顿Y銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、一年期以?xún)?nèi)（含一年）的銀行定期存款、債券回購(gòu)、貨幣市場(chǎng)基金、貨幣型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得低于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的5%。清算備付金、證券清算款以及一級(jí)市場(chǎng)證券申購(gòu)資金視為流動(dòng)性資產(chǎn)。

　　（二）投資一年期以上的銀行定期存款、協(xié)議存款、國(guó)債、金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券、中期票據(jù)、商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃、債券基金、固定收益型養(yǎng)老金產(chǎn)品、混合型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的135%。債券正回購(gòu)的資金余額在每個(gè)交易日均不得高于投資組合基金資產(chǎn)凈值的40%。

　�。ㄈ�）投資股票、股票基金、混合基金、股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%。職業(yè)年金基金不得直接投資于權(quán)證，但因投資股票、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證，應(yīng)當(dāng)在權(quán)證上市交易之日起10個(gè)交易日內(nèi)賣(mài)出。

　�。ㄋ模┩顿Y商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃，以及商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃型、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%。其中，投資信托產(chǎn)品以及信托產(chǎn)品型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的10%。

　　投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃或商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃型、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專(zhuān)門(mén)投資組合，可以不受此30%和10%規(guī)定的限制。專(zhuān)門(mén)投資組合應(yīng)當(dāng)有80%以上的非現(xiàn)金資產(chǎn)投資于投資方向確定的內(nèi)容。

　　第二十七條 單個(gè)投資組合的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，按照公允價(jià)值計(jì)算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:

　　（一）投資一家企業(yè)所發(fā)行的股票，單期發(fā)行的同一品種短期融資券、中期票據(jù)、金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債），單只證券投資基金，分別不得超過(guò)上述證券發(fā)行量、該基金份額的5%，其中基金產(chǎn)品份額數(shù)以最近一次公告或者發(fā)行人正式說(shuō)明為準(zhǔn)，也不得超過(guò)該投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的10%。

　�。ǘ�）投資單期商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃或者特定資產(chǎn)管理計(jì)劃，分別不得超過(guò)該期商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃或者特定資產(chǎn)管理計(jì)劃資產(chǎn)管理規(guī)模的20%。投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃或者特定資產(chǎn)管理計(jì)劃的專(zhuān)門(mén)投資組合，可以不受此規(guī)定的限制。

　　第二十八條 單個(gè)計(jì)劃的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)按照公允價(jià)值計(jì)算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

　�。ㄒ唬┩顿Y股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的30%。

　�。ǘ�）投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃和商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃型、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專(zhuān)門(mén)投資組合，以及商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃型、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的30%。其中，投資信托產(chǎn)品、信托產(chǎn)品型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專(zhuān)門(mén)投資組合，以及信托型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的10%。

　　第二十九條 投資管理人管理的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)投資于自己管理的金融產(chǎn)品須經(jīng)受托人同意。

　　第三十條 因證券市場(chǎng)波動(dòng)、上市公司合并、基金規(guī)模變動(dòng)等投資管理人之外的因素致使職業(yè)年金基金投資不符合本辦法第二十六條、第二十七條、第二十八條規(guī)定的比例或者合同約定的投資比例的，投資管理人應(yīng)當(dāng)在可上市交易之日起10個(gè)交易日內(nèi)調(diào)整完畢。

　　第三十一條 根據(jù)金融市場(chǎng)變化和投資運(yùn)作情況，有關(guān)監(jiān)管部門(mén)適時(shí)對(duì)投資范圍和比例進(jìn)行調(diào)整。

　　第三十二條 除股指期貨交易外，職業(yè)年金基金證券交易以現(xiàn)貨和國(guó)家規(guī)定的其他方式進(jìn)行。

　　職業(yè)年金基金不得用于向他人貸款和提供擔(dān)保。

　　投資管理人不得從事使職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資。



第四章 收益分配及費(fèi)用



　　第三十三條 代理人應(yīng)當(dāng)采用份額計(jì)量方式進(jìn)行賬戶(hù)管理，根據(jù)職業(yè)年金基金單位凈值，按月足額記入受益人職業(yè)年金賬戶(hù)。

　　第三十四條 受托人年度提取的管理費(fèi)不高于受托管理職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的0.2%；托管人年度提取的管理費(fèi)不高于托管職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的0.2%；投資管理人年度提取的管理費(fèi)綜合考慮投資收益等情況確定，不高于投資管理職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的1.2%。

　　根據(jù)職業(yè)年金基金管理情況，有關(guān)監(jiān)管部門(mén)適時(shí)對(duì)管理費(fèi)進(jìn)行調(diào)整。

　　第三十五條 投資管理人從當(dāng)期收取的管理費(fèi)中，提取20%作為職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，專(zhuān)項(xiàng)用于彌補(bǔ)合同到期時(shí)所管理投資組合的職業(yè)年金基金當(dāng)期委托投資資產(chǎn)的投資虧損。余額達(dá)到投資管理人所管理投資組合基金資產(chǎn)凈值的10%時(shí)可以不再提取。

　　當(dāng)合同到期時(shí)，如所管理投資組合的職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值低于當(dāng)期委托投資資產(chǎn)，投資管理人應(yīng)當(dāng)用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金彌補(bǔ)該時(shí)點(diǎn)的當(dāng)期委托投資資產(chǎn)虧損，直至該投資組合風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金彌補(bǔ)完畢；如所管理投資組合的職業(yè)年金基金當(dāng)期委托投資資產(chǎn)沒(méi)有發(fā)生投資虧損或者風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金彌補(bǔ)后有剩余，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金劃歸投資管理人所有。

　　職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)存放于投資管理人在托管人處開(kāi)立的專(zhuān)用存款賬戶(hù)。托管人不得對(duì)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶(hù)收取費(fèi)用。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金由投資管理人進(jìn)行管理，可以投資于銀行存款、國(guó)債等高流動(dòng)性、低風(fēng)險(xiǎn)金融產(chǎn)品。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金產(chǎn)生的投資收益，歸入風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。



第五章 計(jì)劃管理及信息披露



　　第三十六條 發(fā)生下列情形之一的，職業(yè)年金計(jì)劃變更：

　�。ㄒ唬┞殬I(yè)年金計(jì)劃受托人、托管人或者投資管理人變更。

　�。ǘ�）職業(yè)年金計(jì)劃受托或委托管理合同主要內(nèi)容變更。

　　（三）國(guó)家規(guī)定的其他情形。

　　發(fā)生前款規(guī)定情形時(shí)，受托人應(yīng)當(dāng)將相關(guān)職業(yè)年金計(jì)劃受托或委托管理合同重新報(bào)人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)備案。

　　職業(yè)年金計(jì)劃變更，原計(jì)劃登記號(hào)不變。

　　第三十七條 職業(yè)年金計(jì)劃終止時(shí)，代理人與受托人應(yīng)當(dāng)共同組織清算組對(duì)職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算。清算費(fèi)用可從職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)中列支。

　　清算組由代理人、受托人、托管人、投資管理人以及由代理人與受托人共同聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等組成。

　　清算組應(yīng)當(dāng)自計(jì)劃終止后3個(gè)月內(nèi)完成清算工作，并向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)以及律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書(shū)的清算報(bào)告。

　　代理人與受托人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行管理職責(zé)至職業(yè)年金計(jì)劃財(cái)產(chǎn)移交完成。

　　人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)在接到清算報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)注銷(xiāo)該職業(yè)年金計(jì)劃。

　　第三十八條 發(fā)生下列情形之一的，代理人與受托人應(yīng)當(dāng)共同聘請(qǐng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)職業(yè)年金計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)費(fèi)用可從職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)中列支。

　�。ㄒ唬� 職業(yè)年金計(jì)劃連續(xù)運(yùn)作滿(mǎn)三個(gè)會(huì)計(jì)年度。

　�。ǘ�） 職業(yè)年金計(jì)劃受托人、托管人或者投資管理人職責(zé)終止。

　�。ㄈ�） 國(guó)家規(guī)定的其他情形。

　　代理人、受托人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)職業(yè)年金計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)。受托人應(yīng)當(dāng)自上述情況發(fā)生之日起的50個(gè)工作日內(nèi)向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交審計(jì)報(bào)告。

　　第三十九條 代理人應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后45個(gè)工作日內(nèi)，向機(jī)關(guān)事業(yè)單位披露職業(yè)年金管理信息，向受益人提供職業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)權(quán)益信息。

　　代理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后35個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后45個(gè)工作日內(nèi)，向本級(jí)監(jiān)管部門(mén)提交職業(yè)年金計(jì)劃管理報(bào)告。

　　代理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個(gè)工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交職業(yè)年金基金賬戶(hù)管理報(bào)告。

　　第四十條 受托人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后25個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后35個(gè)工作日內(nèi)，向代理人提交職業(yè)年金計(jì)劃受托管理報(bào)告。

　　受托人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個(gè)工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交職業(yè)年金基金受托管理報(bào)告。

　　第四十一條 托管人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個(gè)工作日內(nèi)，向受托人提交職業(yè)年金計(jì)劃托管報(bào)告。

　　托管人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個(gè)工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交職業(yè)年金基金托管報(bào)告。

　　第四十二條 投資管理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個(gè)工作日內(nèi)，向受托人提交經(jīng)托管人確認(rèn)財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)的職業(yè)年金計(jì)劃投資組合管理報(bào)告。

　　投資管理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個(gè)工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交職業(yè)年金基金投資管理報(bào)告。

　　第四十三條 受托人、托管人和投資管理人發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向代理人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告；托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)同時(shí)抄報(bào)受托人。

　�。ㄒ唬�減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷(xiāo)、決定申請(qǐng)破產(chǎn)或者被申請(qǐng)破產(chǎn)的。

　�。ǘ�）涉及重大訴訟或者仲裁的。

　�。ㄈ�）董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或直接負(fù)責(zé)職業(yè)年金業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員發(fā)生變動(dòng)的。

　�。ㄋ模﹪�(guó)家規(guī)定的其他情形。

　　第四十四條 代理人、受托人、托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定報(bào)告職業(yè)年金基金管理情況，并對(duì)所報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。



第六章 監(jiān)督檢查



　　第四十五條 有關(guān)監(jiān)管部門(mén)依法履行監(jiān)督管理職責(zé)，可以采取以下措施：

　　（一）查詢(xún)、記錄、復(fù)制與被調(diào)查事項(xiàng)有關(guān)的職業(yè)年金計(jì)劃受托和委托管理合同、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等資料。

　�。ǘ�）詢(xún)問(wèn)與被調(diào)查事項(xiàng)有關(guān)的單位和個(gè)人，要求其對(duì)有關(guān)問(wèn)題做出說(shuō)明、提供有關(guān)證明材料。

　�。ㄈ�）國(guó)家規(guī)定的其他措施。

　　機(jī)關(guān)事業(yè)單位、各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人，以及歸集賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織，應(yīng)當(dāng)積極配合檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料，不得拒絕、阻撓或者逃避檢查，不得謊報(bào)、隱匿或者銷(xiāo)毀相關(guān)材料。

　　第四十六條 有關(guān)監(jiān)管部門(mén)依法進(jìn)行調(diào)查或者檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)至少由兩人共同進(jìn)行，出示證件，并承擔(dān)下列義務(wù)：

　�。ㄒ唬┮婪�履行職責(zé)，秉公執(zhí)法，不得利用職務(wù)之便謀取私利。

　　（二）保守在調(diào)查或者檢查時(shí)知悉的商業(yè)秘密。

　　（三）為舉報(bào)人保密。

　　第四十七條 各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人以及歸集賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行違反本辦法規(guī)定的，由有關(guān)監(jiān)管部門(mén)責(zé)令改正。

　　第四十八條 受托人、托管人、投資管理人發(fā)生違法違規(guī)行為可能影響職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)安全的，或者經(jīng)責(zé)令改正而不改正的，由人力資源社會(huì)保障部暫停其接收新的職業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)。各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人以及歸集賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行發(fā)生違法違規(guī)行為給職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)或者受益人利益造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任，其中各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的賠償責(zé)任由同級(jí)財(cái)政承擔(dān)；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第四十九條 有關(guān)監(jiān)管部門(mén)將受托人、托管人、投資管理人以及歸集賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行違法違規(guī)行為、處理結(jié)果以及改正情況予以記錄，同時(shí)抄送業(yè)務(wù)主管部門(mén)。

　　第五十條 各省、自治區(qū)、直轄市人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)、財(cái)政部門(mén)對(duì)本地區(qū)職業(yè)年金基金管理情況進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)問(wèn)題報(bào)人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部。

　　第五十一條 會(huì)計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所提供職業(yè)年金中介服務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和相關(guān)職業(yè)準(zhǔn)則、行業(yè)規(guī)范。



第七章 附則



　　第五十二條 本辦法由人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部解釋。

　　第五十三條 本辦法自印發(fā)之日起施行。