中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)

基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理子公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理暫行規(guī)定

證監(jiān)會(huì)公告[2016]30號(hào)


現(xiàn)公布《基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理子公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理暫行規(guī)定》，自2016年12月15日起施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　

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附件1：《基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理子公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理暫行規(guī)定》.pdf
附件1-1：基金專戶子公司凈資本計(jì)算表.pdf
http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306201/201612/P020161202524131949063.pdf
附件1-2：基金專戶子公司風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表.pdf
http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306201/201612/P020161202524131945412.pdf
附件1-3：基金專戶子公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表.pdf
http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306201/201612/P020161202524132106074.pdf
附件2：關(guān)于《基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理子公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理暫行規(guī)定》的起草說(shuō)明.pdf
http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306201/201612/P020161202524132104945.pdf



基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理子公司



風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理暫行規(guī)定



第一章 總則



第一條 為加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的基金管理公司子公司（以下簡(jiǎn)稱專戶子公司）的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，促進(jìn)專戶子公司加強(qiáng)內(nèi)部控制、提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平、有效防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《證券投資基金法》



及《基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試點(diǎn)辦法》《基金管理公司子公司管理規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。



第二條 本規(guī)定所稱風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)是指為確保專戶子公司固有資產(chǎn)充足并保持必要的流動(dòng)性，根據(jù)其業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立的以



凈資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系。



第三條 專戶子公司應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定要求計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，計(jì)算凈資本和風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備，編制風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表，并建立動(dòng)態(tài)的壓力測(cè)試機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)控機(jī)制和資本補(bǔ)足機(jī)制，確保各項(xiàng)風(fēng)



險(xiǎn)控制指標(biāo)持續(xù)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。



第四條 專戶子公司應(yīng)當(dāng)建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，采取有效風(fēng)險(xiǎn)管理措施，確保業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模與其風(fēng)險(xiǎn)承受能力、風(fēng)險(xiǎn)控制水平及經(jīng)營(yíng)實(shí)力相匹配。



第五條 專戶子公司的董事會(huì)承擔(dān)本公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理的最終責(zé)任，負(fù)責(zé)確定管理目標(biāo)，審定風(fēng)險(xiǎn)承受能力，制定并監(jiān)督實(shí)施管理規(guī)劃。專戶子公司總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)控制管理的實(shí)施工作，并至少每季度將風(fēng)險(xiǎn)控制管理情況向?qū)�戶子公司董事�?huì)、基金管理公司作出書面報(bào)告。



基金管理公司應(yīng)當(dāng)定期審閱及評(píng)估專戶子公司的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理情況，按時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)提交專戶子公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表。



第六條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展情況和審慎監(jiān)管原則，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)算要求進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。



對(duì)本規(guī)定未作規(guī)定的新業(yè)務(wù)類別，專戶子公司在開展該業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照業(yè)務(wù)類別特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)屬性，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算系數(shù)和凈資本扣減比例。



第七條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以根據(jù)專戶子公司的治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理等情況，對(duì)不同專戶子公司的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算系數(shù)和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提比例等進(jìn)行差異化調(diào)整。



第八條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)專戶子公司各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)計(jì)算結(jié)果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行定期或者不定期檢查。



中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求專戶子公司聘請(qǐng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。



第九條 中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)）按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，對(duì)專戶子公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)計(jì)算實(shí)施自律管理。



第二章 風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)算
第十條 專戶子公司應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合下列風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：



（一）凈資本不得低于1億元人民幣；



（二）凈資本不得低于各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備之和的100%；



（三）凈資本不得低于凈資產(chǎn)的40%；



（四）凈資產(chǎn)不得低于負(fù)債的20%。



專戶子公司可以根據(jù)自身實(shí)際情況，在不低于上述規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)要求。



第十一條 專戶子公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同資產(chǎn)的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，按照規(guī)定的扣減比例對(duì)凈資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)整。



凈資本=凈資產(chǎn)-相關(guān)資產(chǎn)余額×扣減比例-或有負(fù)債調(diào)整項(xiàng)目+或-中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目



專戶子公司在計(jì)算凈資本時(shí)，應(yīng)當(dāng)將不同科目中核算的同類資產(chǎn)合并計(jì)算，按照資產(chǎn)的屬性統(tǒng)一進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。



第十二條 專戶子公司計(jì)算凈資本時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等規(guī)定充分計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。



中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以要求專戶子公司對(duì)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的充足性和合理性、預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)的完整性進(jìn)行專項(xiàng)說(shuō)明；有證據(jù)表明專戶子公司未能充分計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備或未能準(zhǔn)確確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求專戶子公司相應(yīng)核減凈資本金額。



第十三條 專戶子公司開展的固有資金投資業(yè)務(wù)、特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、其他業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)納入風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算范圍。



各類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備=該類業(yè)務(wù)規(guī)�！溜L(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算系數(shù)



第十四條 專戶子公司應(yīng)當(dāng)按照管理費(fèi)收入的10%計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金達(dá)到專戶子公司所管理資產(chǎn)規(guī)模凈值的1%時(shí)可不再計(jì)提。



專戶子公司風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的管理及投資運(yùn)作，參照公開募集證券投資基金風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金監(jiān)督管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。



第三章 監(jiān)管報(bào)表的編報(bào)



第十五條 基金管理公司應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束之日起7個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送專戶子公司《月度風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表》。如遇影響風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的特別重大事項(xiàng)，



應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。



第十六條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求部分或者全部基金管理公司在一定階段內(nèi)按周或者按日編報(bào)專戶子公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表。



第十七條 基金管理公司應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束之日起3個(gè)月內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送經(jīng)審計(jì)的專戶子公司《年度風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表》。



《年度風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表》應(yīng)當(dāng)由具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。



第十八條 基金管理公司及其專戶子公司應(yīng)當(dāng)對(duì)監(jiān)管報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。



基金管理公司總經(jīng)理及督察長(zhǎng)、專戶子公司法定代表人及總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)對(duì)《風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表》簽署確認(rèn)意見，并保證報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。

第十九條 專戶子公司應(yīng)當(dāng)在開展各類業(yè)務(wù)及分配利潤(rùn)前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)進(jìn)行敏感性分析，合理確定各類業(yè)務(wù)及分配利潤(rùn)的最大規(guī)模。



第二十條 專戶子公司的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)與上月相比發(fā)生不利變化且超過(guò)20%，基金管理公司應(yīng)當(dāng)在該情形發(fā)生之日起5個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)書面報(bào)告，說(shuō)明基本情況和變化原因。



第二十一條 專戶子公司的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，基金管理公司應(yīng)當(dāng)在該情形發(fā)生之日起2個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)書面報(bào)告，說(shuō)明基本情況、問(wèn)題成因以及具體的整改措施和整改期限，整改期限最長(zhǎng)不得超過(guò)3個(gè)月。



第四章 監(jiān)督管理



第二十二條 專戶子公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理存在下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及基金管理公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)可以對(duì)基金管理公司或其專戶子公司采取責(zé)令改正、暫停相關(guān)業(yè)務(wù)等行政監(jiān)管措施，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，采取監(jiān)管談話、出具警示函、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等行政監(jiān)管措施:



（一）未按照要求報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表；



（二）風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)以及虛假報(bào)送情況；



（三）未按照要求報(bào)送整改計(jì)劃，或整改期內(nèi)未采取有效整改措施、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)持續(xù)惡化；



（四）整改到期后風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)仍不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；



（五）違反風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管的其他行為。



第二十三條 對(duì)未按要求完成整改的專戶子公司，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及基金管理公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)可視情況進(jìn)一步采取下列措施：



（一）限制分配紅利，限制向董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員支付報(bào)酬、提供福利；



（二）限制轉(zhuǎn)讓固有財(cái)產(chǎn)或者在固有財(cái)產(chǎn)上設(shè)定其他權(quán)利；



（三）限制有關(guān)股東行使股東權(quán)利。



第二十四條 專戶子公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)持續(xù)惡化，嚴(yán)重危及該專戶子公司穩(wěn)健運(yùn)行的，依照《基金管理公司子公司管理規(guī)定》第三十 八條的規(guī)定處理。



第五章 附則



第二十五條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求基金管理公司



及其他子公司參照本規(guī)定建立風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系。



第二十六條 本規(guī)定自2016年12月15日起施行。相關(guān)過(guò)渡安



排如下：



（一）專戶子公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合第十條規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，給予18個(gè)月的過(guò)渡期。自本規(guī)定施行后第12個(gè)月、第18個(gè)月，專戶子 公司各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的比例應(yīng)當(dāng)分別不低于50%、100%。



（二）2016年1月1日之前專戶子公司已存續(xù)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，可豁免計(jì)提資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)特定風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備和其他業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。



2016年1月1日之前存續(xù)的資產(chǎn)管理計(jì)劃（含資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃）可以存續(xù)到期，但到期前不得開放申購(gòu)或追加資金，合同到期后予以 清盤，不得續(xù)期。如上述資產(chǎn)管理計(jì)劃的合同明確約定了可申購(gòu)或追加資金的，可按合同約定執(zhí)行，但新增資金應(yīng)當(dāng)按本規(guī)定計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資



本準(zhǔn)備。



（三）本規(guī)定施行前專戶子公司下設(shè)的從事私募投資基金管理業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，未按照《基金管理公司子公司管理規(guī)定》第四十一條第（三）款的規(guī)定予以清理的，須合并計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。



（四）過(guò)渡期內(nèi)，基金管理公司為補(bǔ)充專戶子公司凈資本進(jìn)行的專項(xiàng)增資，可予以單次豁免《基金管理公司固有資金運(yùn)用管理暫行規(guī)定》第八條第一款的限制。



附件：1.基金專戶子公司凈資本計(jì)算表



2.基金專戶子公司風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表



3.基金專戶子公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表