中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 財政部

中國銀監(jiān)會、財政部關(guān)于印發(fā)《信托業(yè)保障基金管理辦法》的通知

銀監(jiān)發(fā)[2014]50號



各銀監(jiān)局，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司，中國信托業(yè)協(xié)會：

為規(guī)范中國信托業(yè)保障基金的籌集、管理和使用，建立市場化風(fēng)險處置機(jī)制，保護(hù)信托當(dāng)事人合法權(quán)益，有效防范信托業(yè)風(fēng)險，促進(jìn)信托業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，銀監(jiān)會、財政部聯(lián)合制定了《信托業(yè)保障基金管理辦法》�，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。



中國銀監(jiān)會 財政部

2014年12月10日



信托業(yè)保障基金管理辦法



第一章 總則

第一條 為規(guī)范中國信托業(yè)保障基金（以下簡稱“保障基金”）的籌集、管理和使用，建立市場化風(fēng)險處置機(jī)制，保護(hù)信托當(dāng)事人合法權(quán)益，有效防范信托業(yè)風(fēng)險，促進(jìn)信托業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 保障基金是指按照本辦法規(guī)定，主要由信托業(yè)市場參與者共同籌集，用于化解和處置信托業(yè)風(fēng)險的非政府性行業(yè)互助資金。

第三條 設(shè)立中國信托業(yè)保障基金有限責(zé)任公司（以下簡稱保障基金公司）作為保障基金管理人，依法負(fù)責(zé)保障基金的籌集、管理和使用。

第四條 保障基金設(shè)立理事會（以下簡稱基金理事會），負(fù)責(zé)審議和決策保障基金的籌集、管理和使用的重大事項。

第五條 信托業(yè)風(fēng)險處置應(yīng)按照賣者盡責(zé)、買者自負(fù)的原則，發(fā)揮市場機(jī)制的決定性作用，防范道德風(fēng)險。在信托公司履職盡責(zé)的前提下，信托產(chǎn)品發(fā)生的價值損失，由投資者自行負(fù)擔(dān)。



第二章 保障基金公司和基金理事會

第六條 保障基金公司由中國信托業(yè)協(xié)會聯(lián)合信托公司等機(jī)構(gòu)出資設(shè)立。

保障基金公司依法成立董事會，董事長為法定代表人，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，并向國務(wù)院報備。

保障基金公司應(yīng)依據(jù)《中華人民共和國公司法》、本辦法等制訂公司章程，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核，并向國務(wù)院報備。

第七條 保障基金公司以管理保障基金為主要職責(zé)，以化解和處置信托業(yè)風(fēng)險為主要任務(wù)和目標(biāo)。

第八條 保障基金公司作為保障基金管理人，履行下列職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)保障基金的籌集，核算保障基金認(rèn)購情況；

（二）負(fù)責(zé)保障基金的管理，對保障基金的本金和收益進(jìn)行清算償付；

（三）負(fù)責(zé)使用保障基金參與處置信托業(yè)風(fēng)險，核算保障基金的使用和償還情況；

（四）負(fù)責(zé)保障基金的日常運(yùn)用。

第九條 保障基金公司應(yīng)當(dāng)完善公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)控管理，確保公司平穩(wěn)運(yùn)行，切實履行保障基金籌集、管理、使用和日常運(yùn)用的職責(zé)。因保障基金公司未履職盡責(zé)造成保障基金的損失，應(yīng)由保障基金公司承擔(dān)。

除以市場化方式參與信托業(yè)風(fēng)險處置外，保障基金公司投資主要限于銀行存款、同業(yè)拆借、購買政府債券、中央銀行債券（票據(jù)）、金融債券、貨幣市場基金，以及經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、財政部批準(zhǔn)的其他投資渠道。

第十條 保障基金公司應(yīng)當(dāng)與國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)建立信息共享機(jī)制。

保障基金公司對其獲悉的各項非公開信息負(fù)有保密義務(wù)。

第十一條 基金理事會按照市場化原則由中國信托業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)組織產(chǎn)生，理事人選由中國信托業(yè)協(xié)會推薦，經(jīng)行業(yè)半數(shù)以上信托公司同意后產(chǎn)生。

基金理事會應(yīng)依據(jù)本辦法制定議事規(guī)則。

第十二條 基金理事會履行下列職責(zé)：

（一）審議決策保障基金籌集規(guī)則和籌集標(biāo)準(zhǔn)；

（二）依據(jù)本辦法審議決策保障基金的使用方案；

（三）審議決策保障基金的分配方案；

（四）對保障基金公司籌集、管理、使用保障基金進(jìn)行監(jiān)督，審議保障基金公司收取管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

基金理事會應(yīng)當(dāng)將其決策的重大事項及其履職情況向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報告。



第三章 保障基金的籌集和管理

第十三條 保障基金來源：

（一）依據(jù)本辦法第十四條籌集的資金；

（二）使用保障基金獲得的凈收益；

（三）國內(nèi)外其他機(jī)構(gòu)、組織和個人的捐贈；

（四）國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和財政部批準(zhǔn)的其他來源。

第十四條 保障基金現(xiàn)行認(rèn)購執(zhí)行下列統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，條件成熟后再依據(jù)信托公司風(fēng)險狀況實行差別認(rèn)購標(biāo)準(zhǔn)：

（一）信托公司按凈資產(chǎn)余額的1%認(rèn)購，每年4月底前以上年度末的凈資產(chǎn)余額為基數(shù)動態(tài)調(diào)整；

（二）資金信托按新發(fā)行金額的1%認(rèn)購，其中：屬于購買標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品的投資性資金信托的，由信托公司認(rèn)購；屬于融資性資金信托的，由融資者認(rèn)購。在每個資金信托產(chǎn)品發(fā)行結(jié)束時，繳入信托公司基金專戶，由信托公司按季向保障基金公司集中劃繳；

（三）新設(shè)立的財產(chǎn)信托按信托公司收取報酬的5%計算，由信托公司認(rèn)購。

第十五條 信托公司基金余額不滿足本辦法第十四條要求時，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定補(bǔ)足。

第十六條 保障基金公司應(yīng)將保障基金資產(chǎn)與保障基金公司所有的資產(chǎn)分別列為受托資產(chǎn)和自有資產(chǎn)管理，實行分別管理、分賬核算。

第十七條 保障基金應(yīng)當(dāng)按照安全性原則建立托管制度。

第十八條 除本辦法第十九條規(guī)定的使用范圍外，保障基金的日常運(yùn)用主要限于銀行存款、同業(yè)拆借、購買政府債券、中央銀行債券（票據(jù)）、金融債券、貨幣市場基金，以及經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、財政部批準(zhǔn)的其他資金運(yùn)用方式。



第四章 保障基金的使用

第十九條 具備下列情形之一的，保障基金公司可以使用保障基金：

（一）信托公司因資不抵債，在實施恢復(fù)與處置計劃后，仍需重組的；

（二）信托公司依法進(jìn)入破產(chǎn)程序，并進(jìn)行重整的;

（三）信托公司因違法違規(guī)經(jīng)營，被責(zé)令關(guān)閉、撤銷的；

（四）信托公司因臨時資金周轉(zhuǎn)困難，需要提供短期流動性支持的；

（五）需要使用保障基金的其他情形。

第二十條 對本辦法第十九條規(guī)定的第（一）、（二）、（三）項情形，保障基金公司應(yīng)根據(jù)相關(guān)有權(quán)機(jī)關(guān)的認(rèn)定和處置原則擬定處置方案并報基金理事會批準(zhǔn)后實施。

第二十一條 對本辦法第十九條規(guī)定的第（四）項情形，由信托公司向保障基金公司提出申請，并提交流動性困難解決方案及保障基金償還計劃，由保障基金公司審核決定是否使用保障基金。

信托公司凡使用保障基金，由信托公司向保障基金公司提出申請，雙方應(yīng)根據(jù)使用保障基金的金額和期限等協(xié)商資金使用的條件，并簽署資金有償使用合同，辦理合法有效的擔(dān)保手續(xù)，依法約定相關(guān)監(jiān)督條款和雙方履行的權(quán)利義務(wù)。

第二十二條 對本辦法第十九條規(guī)定的第（五）項情形，由保障基金公司擬定方案并報基金理事會批準(zhǔn)后實施。

第二十三條 保障基金因使用導(dǎo)致余額減少時，先扣減由歷年留存凈收益等來源產(chǎn)生的公共積累部分。公共積累部分扣減完畢后，再以各信托公司上年末凈資產(chǎn)為權(quán)重扣減其基金余額。



第五章 保障基金的分配和清算

第二十四條 保障基金收入扣除日常支出后，凈收益率高于國家一年期存款基準(zhǔn)利率的，按照國家一年期存款基準(zhǔn)利率向信托公司、融資者等認(rèn)購人分配收益，剩余部分計入基金余額。凈收益率低于國家一年期存款基準(zhǔn)利率時，由保障基金公司提出收益分配方案并報基金理事會審議。

第二十五條 信托公司按凈資產(chǎn)余額和新發(fā)財產(chǎn)信托認(rèn)購的基金，其本金及收益由保障基金公司按年度與信托公司結(jié)算。

投資性資金信托和融資性資金信托認(rèn)購的保障基金，其本金及收益由保障基金公司按季度與信托公司結(jié)算。信托公司在每個信托產(chǎn)品清算時向其認(rèn)購者支付本金及收益。季中發(fā)生信托產(chǎn)品清算的，由信托公司先行墊付。

第二十六條 信托公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立保障基金專項賬戶，用于核算保障基金認(rèn)購者的資金及其應(yīng)享收益，真實記錄保障基金的歸集及支付。信托公司應(yīng)當(dāng)按季度與保障基金公司核對認(rèn)購保障基金的資金余額、變動和支付情況。



第六章 監(jiān)督管理

第二十七條 國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會同財政部對保障基金的籌集、管理和使用進(jìn)行監(jiān)督。

國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合保障基金公司特點和信托業(yè)監(jiān)管要求，制定保障基金公司監(jiān)督管理具體辦法，加強(qiáng)對保障基金公司的監(jiān)督管理。

第二十八條 保障基金公司應(yīng)當(dāng)建立報告制度，按年度編制保障基金籌集、管理和使用情況，并經(jīng)外部審計機(jī)構(gòu)審計后報送國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和財政部。

保障基金公司應(yīng)當(dāng)按年度向信托公司披露保障基金籌集、管理和使用等相關(guān)信息。

第二十九條 國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按年度向國務(wù)院報告保障基金的籌集、管理和使用情況。

第三十條 保障基金公司、信托公司及其托管清算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)妥善保管保障基金的收劃款憑證、兌付清單及其他原始憑證，確保原始檔案的完整性。

第三十一條 國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對保障基金認(rèn)購和使用的監(jiān)督管理，對拒絕或故意拖延認(rèn)購保障基金，以及不按規(guī)定報送信息和資料的信托公司依法予以處理。

第三十二條 國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)建立問責(zé)機(jī)制，對違法違規(guī)經(jīng)營而接受保障基金救助的風(fēng)險機(jī)構(gòu)及其責(zé)任人依法問責(zé)。

第三十三條 國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法嚴(yán)厲打擊挪用、侵占或騙取保障基金的違法行為，對有關(guān)人員失職行為依法追究其責(zé)任。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。



第七章 附則

第三十四條 保障基金的清算和保障基金公司解散須經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)。

第三十五條 本辦法由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會同財政部負(fù)責(zé)解釋。

第三十六條 本辦法自發(fā)布之日起施行。