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圖書目錄

TABLE 0F CONTENTS
目 錄
Sec．1．Short title：table 0f contents．
第1條短標(biāo)題；目錄………………………………………(2)
Sec．2．Definitions．
第2條定義…………………………………………………(2)
Sec．3．Commission rules and enforcement．
第3條SEC規(guī)則及執(zhí)行……………………………………(9)
TITLE I—PUBLIC ConPANY
ACCoUNTING oVERSIGHT BoARID
第一編公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)管委員會(huì)
Sec．101．Establishment：administrative provisions．
第101條組建；管理?xiàng)l款…………………………………(13)
Sec．102．Registration with the Board．
第102條在委員會(huì)注冊(cè)……………………………………(23）
Sec．103．Auditing，quality control，and independence
standards and rnles
第103條審計(jì)、質(zhì)量控制和獨(dú)立性準(zhǔn)則與規(guī)則……………(2 8)
Sec·104·Inspeeti。ns。f registered public ace。unting finns．
第104條對(duì)在冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審查……………………(34)
Sec·105·InVestigati。ns and disciplinary pr。ceedings．
第105條調(diào)查和懲戒程序…………………………………(40)
Sec·106．Foreign public accounting n瑚s．
第106條外國會(huì)計(jì)師事務(wù)所………………………………(5 5)
Sec·107．Commission 0versight 0f the Board．
第107條sEc對(duì)委員會(huì)的監(jiān)管……………………………(5 8)
Sec．108．Accounting standards．
第108條會(huì)計(jì)準(zhǔn)則…………………………………………(66)
Sec．109．Funding．
第109條資金………………………………………………(70)
TITLE II—AUDIToR
INDEPENDENCE
第二編 審計(jì)師獨(dú)立性
Sec·201．Ser“ces 0utside the sc。pe of practice of auditors．
第201條審計(jì)師執(zhí)業(yè)范圍之外的服務(wù)……………………(7 7)
Sec．202．Preapproval requirements．
第202條預(yù)準(zhǔn)要求…………………………………………(79)
Sec．203．Audit partner rotation．
第203條審計(jì)合伙人的輪換………………………………(8 2)
Sec．204．Auditor reports t0 audit committees．
第204條審計(jì)師向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告………………………(83)
Sec．205．Conforming amendments．
第205條一致性修訂………………………………………(84)
Sec．206．Conflicts 0f interest．
第206條利益沖突…………………………………………(87)
Sec．207．Study 0f mandatory rotation of registered public
accounting firms．
第207條對(duì)在冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所法定輪換的調(diào)查…………(8 8)
Sec．208．Commission authority．
第208條SEC權(quán)限…………………………………………(89)
Sec．209．Considerations by appropriate State regulatory authorities．
第209條相關(guān)州監(jiān)管機(jī)構(gòu)的考慮…………………………(89)
TITLE III—CoRPoRATE
RESPoNSIBILITY
第三編公司責(zé)任
Sec．301．Public company audit committees．
第301條公眾公司審計(jì)委員會(huì)……………………………(9 1)
Sec．302．Corporate responsibility for financial reports．
第302條公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的責(zé)任…………………………(94)
Sec．303．Improper influence on conduct of audits．
第303條對(duì)審計(jì)工作的不當(dāng)影響…………………………(9 8)
Sec．304．Forfeiture of certain bonuses and profits．
第304條某些獎(jiǎng)金和利潤的喪失…………………………(99)
Sec．305．Officer and director bars and penalties．
第305條對(duì)于公司負(fù)責(zé)人和董事的禁止和處罰…………(100)
Sec．306．Insider trades during pension fund blackout periods．
第306條養(yǎng)老基金限制交易期間的內(nèi)部人交易…………(101)
Sec．307．Rules of professional responsibility for attorneys．
第307條關(guān)于律師執(zhí)業(yè)責(zé)任的規(guī)則………………………(116)
Sec．308．Fair funds for investors．
第308條投資者公平基金…………………………………(117)
TITLE IV—ENHANCED
FINANCIAL DISCLoSURES
第四編強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息披露
Sec．401．Disclosures in periodic repots．
第401條定期報(bào)告中的信息披露…………………………(121)
Sec．402．Enhanced conflict of interest provisions．
第402條強(qiáng)化的利益沖突條款……………………………(125)
Sec．403．Disclosures 0f transactions involving management and
principal stockholders．
第403條涉及管理層和主要股東交易的信息披露………(128)
Sec．404．Management assessment of internal controls．
第404條管理層對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)………………………(131)
Sec．405．Exemption．
第405條免責(zé)條款…………………………………………(132)
Sec．406．Code 0f ethics for senior financial officers．
第406條高級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的職業(yè)操守……………………(132)
Sec．407．Disclosure of audit committee financial expert．
第407條關(guān)于審計(jì)委員會(huì)財(cái)務(wù)專家情況的信息披露……(134)
Sec．408．Enhanced review of periodic disclosures by issuers．
第408條強(qiáng)化對(duì)發(fā)行人定期信息披露的復(fù)核……………(136)
Sec．409．Real time issuer disclosures．
第409條發(fā)行人實(shí)時(shí)信息披露……………………………(138)
TITLE V—ANALYST
CoNFLICTS oF INTEREST
第五編分析師的利益沖突
Sec．501．Treatment 0f securities analysts by registered securities
associations and national securities exchanges．
第501條在冊(cè)證券業(yè)協(xié)會(huì)和全國性證券交易所對(duì)證券
分析師的管理……………………………………(139)
TITLE VI—CoMMISSIoN
RESoURCES AND AUTHoRITY
第六編 SEC的資源和權(quán)限
Sec．601．Authorization 0f appropriations．
第601條撥款的批準(zhǔn)………………………………………(146)
Sec．602．Appearance and practice before the Commission．
第602條在SEC前的執(zhí)業(yè)資格……………………………(147)
Sec．603．Federal court authority to impose penny stock bars．
第603條發(fā)布低價(jià)股票禁令的聯(lián)邦法院權(quán)限……………(149)
Sec．604．Qualifications of associated persons of brokers and
dealers．
第604條證券經(jīng)紀(jì)和券商關(guān)聯(lián)人員的資格………………(152)
TITLE VII—STUDIES AND REPoRTS
第-tz編研究和報(bào)告
Sec．701．GAO study and report regarding consolidation 0f
public accounting firms．
第701條美國審計(jì)總署關(guān)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所合并的研究
和報(bào)告……………………………………………(157)
Sec·702·Commission study and report regarding credit rating
agencies．
第702條SEC關(guān)于信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的研究和報(bào)告…………(159)
Sec．703．Study and report 0n violators and vi0】ations

第703條對(duì)違法者和違法行為的研究和報(bào)告……………(161)
Sec．704．Study of enforcement actions．
第704條對(duì)強(qiáng)制措施的研究……一………………………(164)
Sec．705．Study of investment banks．
第705條對(duì)投資銀行的研究………………………………(165)
TITLE VIII—CoRPoRATE AND
CRIMINAL FRAUD ACCoUNTABILITY
第八編公司和刑事欺詐責(zé)任
Sec．801．Short title．
第801條短標(biāo)題……………………………………………(167)
Sec．802．Criminal penalties for altering documents．
第802條篡改文檔的刑事處罰……………………………(167)
Sec．803．Debts nondischargeable if incurred in violation 0f
securities fraud laws．
第803條違反證券欺詐法律所發(fā)生的無法償還的債務(wù)…(170)
Sec．804．Statute of limitations for securities fraud．
第804條證券欺詐的訴訟時(shí)效……………………………(171)
Sec．805．Review of Federal Sentencing Guidelines for obstruction
of justice and extensive criminal fraud．
第805條對(duì)于妨礙司法和嚴(yán)重刑事欺詐行為的聯(lián)邦量刑
指導(dǎo)方針的復(fù)核…………………………………(173)
Sec．806．Protection for employees of publicly traded companies
who provide evidence 0f fraud．
第806條對(duì)提供欺詐證據(jù)的公眾公司雇員的保護(hù)………(175)
Sec．807．Criminal penalties for defrauding shareholders of
publicly traded companies．
第807條對(duì)欺騙公眾公司股東行為的刑事處罰…………(180)
TITLE IX—WHITE—COLLAR
CRInE PENALTY ENHANCEMENTS
第九編加重白領(lǐng)犯罪處罰
Sec．901．Short title．
第901條短標(biāo)題……………………………………………(182)
Sec．902．Attempts and conspiracies to commit criminal fraud
offenses．
第902條圖謀和共謀進(jìn)行刑事欺詐犯罪…………………(182)
Sec．903．Criminal penalties for mail and wire fraud．
第903條信件和電傳欺詐的刑事處罰……………………(183)
Sec．904．Criminal penalties for violations of the Employee
Retirement Income Security Act of 1974．
第904條對(duì)違反《1974年雇員退休收入保障法案》的刑
事處罰……………………………………………(183)
Sec．905．Amendment to sentencing guidelines relating to certain
white—collar offenses．
第905條對(duì)特定白領(lǐng)犯罪量刑指導(dǎo)方針的修訂…………(184)
Sec．906．Corporate responsibility for financial repots．
第906條公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的責(zé)任…………………………(186)
TITLE X—CoRIPoRATE TAX RETURNS
第十編公司納稅申報(bào)表
Sec．1001．Sense of the Senate regarding the signing 0f corporate
tax returns by chief executive officers．
第i001條參議院對(duì)首席執(zhí)行官簽署公司納稅申報(bào)表
的意見……………………………………………(189)
TITLE XI—CoRPoRATE
FRAUD AND ACCoUNTABILITY
第十一編公司欺詐和責(zé)任
Sec．1 101．Short title．
第1101條短標(biāo)題……………………………………………(190)
Sec．1 102．Tampering with a record or otherwise impeding an
official proceeding．
第1102條篡改記錄或妨礙官方程序………………………(190)
Sec．1 103．Temporary freeze authority for the Securities and
Exchange Commission．
第1103條SEC的暫時(shí)凍結(jié)權(quán)限……………………………(191)
Sec．1 104．Amendment t0 the Federal Sentencing Guidelines．
第1104條對(duì)聯(lián)邦量刑指導(dǎo)方針的修訂……………………(194)
Sec．1 105．Authority 0f the Commission to prohibit persons flrom
serving as officers or directors．
第1105條SEC禁止某人擔(dān)任負(fù)責(zé)人或董事的權(quán)限………(197)
Sec．1 106．Increased criminal penalties under Securities
Exchange Act of 1934．
第1106條加重《1934年證券交易法》的刑事處罰……(199)
Sec．1 107．Retaliation against informants．
第1107條對(duì)提供情況者的報(bào)復(fù)……………………………(199)
本書共200頁。