[ 王保樹 ]——(2001-6-28) / 已閱36019次
全國人大常委會法制講座第二十講
現(xiàn)代企業(yè)法律制度
王保樹
在社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，現(xiàn)代企業(yè)法律制度是諸多商事法律制度中最重要的制度之一。因為，它是規(guī)范商事主體，保護(hù)商事主體權(quán)利的法律制度。改革開放以來，特別是1993年以來，由于立法機(jī)關(guān)采取積極措施，我國的現(xiàn)代企業(yè)法律制度建設(shè)有了長足的發(fā)展。
一、現(xiàn)代企業(yè)法律制度的核心及主要特征
中共中央關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定（1993年11月14日）提出，"建立現(xiàn)代企業(yè)制度，是發(fā)展社會化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟(jì)的必然要求，是我國國有企業(yè)改革的方向。"這是我國第一次正式提出"現(xiàn)代企業(yè)制度"。
何為"現(xiàn)代企業(yè)制度"？《決定》描述了它的基本特征，即"適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)要求，產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)分明、政企分開、管理科學(xué)"。無疑，現(xiàn)代企業(yè)法律制度是與此相適應(yīng)的一種法律制度。但是，在如何認(rèn)識現(xiàn)代企業(yè)法律制度上還有不同的看法。有人認(rèn)為，現(xiàn)代企業(yè)法律制度即公司法律制度，現(xiàn)有的企業(yè)法律制度包括現(xiàn)代企業(yè)法律制度和古典企業(yè)法律制度。有人認(rèn)為，現(xiàn)代企業(yè)法律制度不僅包括現(xiàn)代企業(yè)組織制度，還包括現(xiàn)代企業(yè)會計制度、現(xiàn)代企業(yè)人事制度，企業(yè)終止制度等等，是有關(guān)現(xiàn)代企業(yè)多種制度的總合。也有的人認(rèn)為，現(xiàn)代企業(yè)制度不等同于現(xiàn)代企業(yè)形式，現(xiàn)代企業(yè)形式應(yīng)是現(xiàn)代公司。作為一種企業(yè)法律制度，應(yīng)著眼于所有企業(yè)，即使是現(xiàn)代企業(yè)法律制度也必須著眼于規(guī)范所有企業(yè)。因此，它是適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，以公司為核心，多種企業(yè)形態(tài)并存，任出資者自由選擇的企業(yè)法律制度。它的"現(xiàn)代"應(yīng)表現(xiàn)在兩個方面：一方面，它不同于市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展初期時的企業(yè)制度；另一方面，也不同于高度集中的計劃經(jīng)濟(jì)體制下的企業(yè)法律制度。同時，持這種看法的人還強(qiáng)調(diào)兩個事實(shí)：一是《決定》明確指出"國有企業(yè)實(shí)行公司制，是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的有益探索。"這表明，公司制僅是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的一種途徑，現(xiàn)代企業(yè)法律制度的范圍應(yīng)大于公司法律制度。二是現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)踐表明，雖然發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)國家非常重視現(xiàn)代公司的作用，但現(xiàn)代合伙企業(yè)、個人獨(dú)資企業(yè)在這些國家仍然數(shù)量眾多，作為現(xiàn)代企業(yè)法律制度不能拒絕對它們進(jìn)行規(guī)范。從我國的情況看，我們也先后制定了合伙企業(yè)法和個人獨(dú)資企業(yè)法，以滿足企業(yè)形態(tài)多元化對法律規(guī)則的需要。
上述表明，不論人們對現(xiàn)代企業(yè)法律制度認(rèn)識如何，但有一點(diǎn)是相同的，即都充分重視公司法律制度在現(xiàn)代企業(yè)法律制度中的地位和作用。雖然，市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不拒絕任何一種適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)要求的具體的企業(yè)法律制度，但公司（這里，主要指股份有限公司和有限責(zé)任公司）法律制度確實(shí)在促進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著其他企業(yè)法律制度無法比擬的作用。因為，公司是多元投資主體設(shè)立的企業(yè)，它能最大限度地籌措資金，最大限度地分散經(jīng)營風(fēng)險。并且，公司實(shí)行所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，采用科學(xué)的企業(yè)治理模式。因此，公司是諸多企業(yè)中最適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的現(xiàn)代企業(yè)形式。而公司法為公司的成立與發(fā)展提供規(guī)則和一般性條件。所以，它是現(xiàn)代企業(yè)法律制度的核心。
作為現(xiàn)代企業(yè)法律制度核心的公司法律制度，其主要特征是：
（一）確認(rèn)股東財產(chǎn)和公司財產(chǎn)分離，使公司具有獨(dú)立的財產(chǎn)權(quán)利。根據(jù)公司法的精神，公司的股東向公司出資后，不再對其所投入的財產(chǎn)享有直接控制權(quán)，而只享有股東權(quán)（股權(quán)），即公司股東作為出資者按投入公司的資本額享有所有者的資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者等權(quán)利。在強(qiáng)調(diào)出資人出資后僅有股權(quán)的同時，公司法強(qiáng)調(diào)公司享有由股東投資形成的法人財產(chǎn)權(quán)。這樣，公司就有了獨(dú)立的財產(chǎn)權(quán)利，即公司可依法對其擁有的財產(chǎn)占有、使用、受益和處分。并且，出資人的財產(chǎn)和投資于公司的財產(chǎn)分開了，從而實(shí)現(xiàn)了股東財產(chǎn)和公司財產(chǎn)的分離。
（二）確認(rèn)股東承擔(dān)有限責(zé)任。在有限責(zé)任公司，股東以其出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任；在股份有限公司，其全部資本分為等額股份，股東以其所持股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任。并且，在這兩種公司中，都是公司以其全部資產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。這樣，公司法就確立了股東有限責(zé)任原則。其含義是：股東僅對公司負(fù)責(zé)；股東僅以出資額為限負(fù)責(zé)；股東不對公司的債權(quán)人直接承擔(dān)責(zé)任。有限責(zé)任原則的出現(xiàn)促進(jìn)了社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，在國外曾引起一場轟動。有位美國學(xué)者曾這樣評述，"有限責(zé)任公司是當(dāng)代最偉大的發(fā)明，其產(chǎn)生的意義甚至超過了蒸汽機(jī)和電的發(fā)明"。應(yīng)該肯定地說，有限責(zé)任原則無一例外地適用于公司（企業(yè)）所有股東，包括國家股股東、法人股股東和自然人股東。由此，它調(diào)動了所有投資者的積極性。需要說明的是，有限責(zé)任僅就出資人而言的，它不適用于公司，公司應(yīng)以其全部資產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任。
（三）確認(rèn)公司具有法律上的獨(dú)立人格。有限責(zé)任公司和股份有限公司均為法人，國外稱社團(tuán)法人，我國依據(jù)民法通則稱企業(yè)法人。換言之，公司具有權(quán)利能力和行為能力，能以自己的名義獨(dú)立享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)，能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。這種獨(dú)立的人格表現(xiàn)為：公司以其全部法人財產(chǎn)，依法自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧。作為人格的獨(dú)立性，還表現(xiàn)為獨(dú)立于股東和其他人（包括自然人和法人），也表現(xiàn)為獨(dú)立于政府。
人格的獨(dú)立性和股東（出資人）的有限責(zé)任的結(jié)合，是公司作為現(xiàn)代企業(yè)的重要標(biāo)志。企業(yè)只有具備了這樣的特征，才能成為富有活力的市場經(jīng)營主體。但是，公司的獨(dú)立人格和股東的有限責(zé)任，又都是以股東和公司的財產(chǎn)相互分離為前提的。公司因其具有獨(dú)立財產(chǎn)才具有獨(dú)立人格；股東因其投資并放棄對公司投資的具體的直接的支配權(quán)，才享有股東權(quán)并享有了承擔(dān)有限責(zé)任的待遇。相反，如果股東與公司的財產(chǎn)分離不存在了，股東承擔(dān)有限責(zé)任和公司的獨(dú)立人格也即成為不可能。
（四）突出對市場經(jīng)濟(jì)的適應(yīng)性。從一定意義而言，現(xiàn)代企業(yè)法律制度的"現(xiàn)代"突出表現(xiàn)在對市場經(jīng)濟(jì)的適應(yīng)性上。這種適應(yīng)性，特別反映為法律規(guī)則的適應(yīng)性上，即法律規(guī)則的密度能滿足現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)營的需要。
二、我國公司法的基本制度
（一）公司法律制度在社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的功能和作用
第一，有效平衡公司股東與公司債權(quán)人利益。
在市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中，如何既滿足企業(yè)出資人的利益，又滿足企業(yè)債權(quán)人的利益，這是企業(yè)法律制度設(shè)計必須注意的問題。如果要企業(yè)的出資人承擔(dān)過重的責(zé)任，則不能刺激出資人投資的積極性，不能促進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。同樣，如果不能使企業(yè)債權(quán)人的利益得到實(shí)現(xiàn)，債權(quán)人承擔(dān)過大的風(fēng)險，"信用"危機(jī)出現(xiàn)，市場經(jīng)濟(jì)也不可能健康發(fā)展。而公司法律制度通過對公司法人制度的設(shè)計，一方面如上所述，使出資人成為公司股東之后，僅享有股權(quán)，不再直接控制其投入公司的財產(chǎn)，從而承擔(dān)有限責(zé)任；另一方面，公司以其全部資產(chǎn)對公司債權(quán)人負(fù)責(zé)，使公司債權(quán)人的利益得到保障。因此，它成為平衡出資人利益與公司債權(quán)人利益最好的企業(yè)法律制度。
第二，公司法律制度是較好調(diào)整股東與經(jīng)營者利益，實(shí)行科學(xué)管理的企業(yè)法律制度。
凡是稍為大一點(diǎn)的企業(yè)，出資人（股東）一般都不直接經(jīng)營企業(yè)，而需交由經(jīng)營者經(jīng)營。這樣，就不可避免地出現(xiàn)了如何調(diào)整出資人與經(jīng)營者利益關(guān)系的問題。換言之，當(dāng)出資人將企業(yè)交給經(jīng)營者經(jīng)營時，既要使企業(yè)經(jīng)營有效率，實(shí)現(xiàn)出資人的利益，又要實(shí)現(xiàn)對經(jīng)營者的監(jiān)督和控制，使經(jīng)營者忠于所服務(wù)的企業(yè)及其出資人。因此，企業(yè)需要有制衡關(guān)系的組織和科學(xué)的管理。而公司法律制度中的組織機(jī)構(gòu)制度、法人治理制度，可以使公司的運(yùn)營管理科學(xué)化，有利于調(diào)整出資人和經(jīng)營者的關(guān)系。
第三，公司法律制度是國有企業(yè)走向現(xiàn)代企業(yè)的法律制度。
1979年以來，國有企業(yè)改革一直是城市經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)。但是，多年的改革措施沒有完全解決企業(yè)發(fā)展中的深層次矛盾。具體地說，企業(yè)沒有獨(dú)立的財產(chǎn)權(quán)利，不能真正獨(dú)立地承擔(dān)民事責(zé)任，企業(yè)不能成為在市場上競爭的市場經(jīng)營主體。因此，中共中央關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定中提出，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，著力進(jìn)行企業(yè)制度的創(chuàng)新。而公司法通過具體規(guī)定公司法人制度為國有企業(yè)改建為名副其實(shí)的企業(yè)法人提供了較充分的規(guī)則。并且，使國有企業(yè)改建為公司之后具有法人財產(chǎn)權(quán)，進(jìn)而獨(dú)立承擔(dān)經(jīng)營中發(fā)生民事責(zé)任，成為真正的市場經(jīng)營主體。所以，公司法律制度是國有企業(yè)走向現(xiàn)代企業(yè)的法律制度。
（二）公司法律制度的主要內(nèi)容
1、公司設(shè)立制度
公司設(shè)立人（包括公司法上的有限公司股東和股份有限公司的發(fā)起人）設(shè)立公司的目的是使公司成立。為此，公司法建立了公司設(shè)立制度。
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