[ 唐清林 ]——(2006-2-24) / 已閱28209次
(2)各具有證券業(yè)務(wù)資格的專業(yè)人員及其機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)意見(jiàn)(如有)；
(3)收購(gòu)人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員(或者主要負(fù)責(zé)人)的名單及其身份證明；如收購(gòu)人為自然人的，應(yīng)當(dāng)提供身份證明；
(4)收購(gòu)人關(guān)于收購(gòu)上市公司的相關(guān)決定；
(5)收購(gòu)人最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；最近一年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)意見(jiàn)、財(cái)務(wù)報(bào)表和附注；
如截止收購(gòu)報(bào)告書(shū)摘要公告之日，收購(gòu)人的財(cái)務(wù)狀況較最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告有重大變動(dòng)的，收購(gòu)人應(yīng)提供最近一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告并予以說(shuō)明；
若收購(gòu)人設(shè)立不到三年的，應(yīng)提供自其設(shè)立之日至報(bào)送本報(bào)告當(dāng)年最近一期的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；
如果該法人或其他組織成立不足一年或者是專為本次收購(gòu)而設(shè)立的，則應(yīng)當(dāng)提供該公司的實(shí)際控制人或者控股公司的財(cái)務(wù)資料；
(6)涉及收購(gòu)資金來(lái)源的協(xié)議，包括借貸協(xié)議、資產(chǎn)置換及其他協(xié)議；
(7)收購(gòu)人與上市公司、上市公司的關(guān)聯(lián)方之間在報(bào)告日前二十四個(gè)月內(nèi)發(fā)生的相關(guān)交易的協(xié)議、合同；
收購(gòu)人與上市公司、上市公司的關(guān)聯(lián)方之間已簽署但尚未履行的協(xié)議、合同，或者正在談判的其他合作意向；
(8)有關(guān)當(dāng)事人就本次股份轉(zhuǎn)讓事宜開(kāi)始接觸的時(shí)間、進(jìn)入實(shí)質(zhì)性洽談階段的具體情況說(shuō)明；
(9)報(bào)送材料前六個(gè)月內(nèi)，收購(gòu)人(包括股份持有人、股份控制人以及一致行動(dòng)人)及各自的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員(或者主要負(fù)責(zé)人)以及上述人員的直系親屬的名單及其持有或買(mǎi)賣(mài)該上市公司股份的說(shuō)明及相關(guān)證明；
收購(gòu)人還應(yīng)當(dāng)以軟盤(pán)的形式報(bào)送上述機(jī)構(gòu)和個(gè)人在報(bào)送材料前六個(gè)月內(nèi)的證券交易記錄；
(10)收購(gòu)人就本次股份協(xié)議收購(gòu)應(yīng)履行的義務(wù)所做出的承諾(如有)；
(11)中國(guó)證監(jiān)會(huì)及證券交易所要求的其他材料。
收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)將備查文件的原件或有法律效力的復(fù)印件報(bào)送證券交易所及上市公司。收購(gòu)人應(yīng)列示上述備查文件目錄，并告知投資者備置地點(diǎn)。備查文件上網(wǎng)的，應(yīng)披露網(wǎng)址。
2．被收購(gòu)公司董事會(huì)意見(jiàn)、獨(dú)立董事意見(jiàn)和專業(yè)機(jī)構(gòu)意見(jiàn)
《上市公司收購(gòu)管理辦法》第15條規(guī)定：“被收購(gòu)公司收到收購(gòu)人的通知后，其董事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)就收購(gòu)可能對(duì)公司產(chǎn)生的影響發(fā)表意見(jiàn)，獨(dú)立董事在參與形成董事會(huì)意見(jiàn)的同時(shí)還應(yīng)當(dāng)單獨(dú)發(fā)表意見(jiàn)。被收購(gòu)公司董事會(huì)認(rèn)為有必要的，可以為公司聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)等專業(yè)機(jī)構(gòu)提供咨詢意見(jiàn)。被收購(gòu)公司董事會(huì)意見(jiàn)、獨(dú)立董事意見(jiàn)和專業(yè)機(jī)構(gòu)意見(jiàn)一并予以公告。”
3．審核和登記情況的持續(xù)披露
向外商轉(zhuǎn)讓國(guó)有股和法人股時(shí)，首先要符合《指導(dǎo)外商投資方向規(guī)定》和《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》，其次涉及到向商務(wù)部、財(cái)政部以及外匯管理部門(mén)的審核或登記等程序。并購(gòu)雙方要將這些部門(mén)的審核或登記情進(jìn)行持續(xù)披露。
4．外商付款進(jìn)度及有關(guān)過(guò)戶和變更登記手續(xù)進(jìn)行情況的持續(xù)披露
5．上市公司董事會(huì)和管理層的變化情況的披露
6．后續(xù)事項(xiàng)的披露
主要是指股權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)施完成后，上市公司的經(jīng)營(yíng)方向、經(jīng)營(yíng)策略以及主導(dǎo)產(chǎn)品等方面的變化應(yīng)及時(shí)予以披露。
八、轉(zhuǎn)為要約收購(gòu)或申請(qǐng)豁免
這個(gè)步驟不是必經(jīng)階段，而要達(dá)到一定的條件�！渡鲜泄臼召�(gòu)管理辦法》第13條規(guī)定：“以協(xié)議收購(gòu)方式進(jìn)行上市公司收購(gòu)，收購(gòu)人所持有、控制一個(gè)上市公司的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的百分之三十時(shí)，繼續(xù)增持股份或者增加控制的，應(yīng)當(dāng)以要約收購(gòu)方式向該公司的所有股東發(fā)出收購(gòu)其所持有的全部股份的要約；符合本辦法第四章規(guī)定情形的，收購(gòu)人可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免；獲得豁免的，可以以協(xié)議收購(gòu)方式進(jìn)行。”第14條規(guī)定：“以協(xié)議收購(gòu)方式進(jìn)行上市公司收購(gòu)，收購(gòu)人擬持有、控制一個(gè)上市公司的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的百分之三十的，應(yīng)當(dāng)以要約收購(gòu)方式向該公司的所有股東發(fā)出收購(gòu)其所持有的全部股份的要約；符合本辦法第四章規(guī)定情形的，收購(gòu)人可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免；獲得豁免的，可以以協(xié)議收購(gòu)方式進(jìn)行。”因此，如果外商收購(gòu)的上市公司國(guó)有股份超過(guò)總股本的30%，則要履行強(qiáng)制要約收購(gòu)義務(wù)。當(dāng)然，外國(guó)投資者也可以向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免。
九、報(bào)批
向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股，涉及產(chǎn)業(yè)政策和企業(yè)改組的，由商務(wù)部負(fù)責(zé)審核；涉及國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，向國(guó)資委提交申請(qǐng)；重大事項(xiàng)報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)；涉及特殊行業(yè)準(zhǔn)入限制需要前置審批的，向相關(guān)主管部門(mén)提交申請(qǐng)。任何地方、部門(mén)不得擅自批準(zhǔn)向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股。
十、履行反壟斷審查申報(bào)義務(wù)
該步驟不是外資收購(gòu)上市公司國(guó)有股權(quán)的必經(jīng)階段，也需要達(dá)到法律規(guī)定的條件。具體申報(bào)義務(wù)與外資并購(gòu)非上市國(guó)有企業(yè)要履行的反壟斷審查申報(bào)義務(wù)基本相同。
十一、向外匯管理部門(mén)履行審批或登記手續(xù)
獲得所有相關(guān)主管部門(mén)的批準(zhǔn)后，收購(gòu)人以合法的人民幣收入作為支付貨幣的，應(yīng)向外匯管理部門(mén)申請(qǐng)審批；以境外外匯進(jìn)行支付的，應(yīng)向外匯管理部門(mén)進(jìn)行外資外匯登記。
十二、支付
外國(guó)投資者向外匯管理部門(mén)履行完審批或登記手續(xù)后，就可以向被收購(gòu)方支付對(duì)價(jià)了。
十三、過(guò)戶
支付對(duì)價(jià)后，協(xié)議收購(gòu)相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)則和要求，申請(qǐng)辦理股份轉(zhuǎn)讓和過(guò)戶登記手續(xù)。未按照規(guī)定履行報(bào)告、公告義務(wù)或者未按照規(guī)定提出申請(qǐng)的，證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)不予辦理股份轉(zhuǎn)讓和過(guò)戶登記手續(xù)。
十四、變更登記
轉(zhuǎn)讓當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)憑商務(wù)部、財(cái)政部的轉(zhuǎn)讓核準(zhǔn)文件、外商付款憑證等，向工商行政管理部門(mén)辦理股東變更登記手續(xù)。轉(zhuǎn)讓價(jià)款支付完畢之前，工商行政管理部門(mén)不得辦理變更登記手續(xù)。
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