[ 熊永文 ]——(2005-9-12) / 已閱22795次
修改公司法中談?wù)摰臒狳c(diǎn)之一就是如果設(shè)立一人公司后如何監(jiān)管的問(wèn)題，而作為單一的投資主體在此問(wèn)題上也可以視作為一人公司而探討。本文作者認(rèn)為，不僅僅上市公司，還包括一般的有限責(zé)任公司或者股份有限責(zé)任公司，由于其有限責(zé)任的法律特征，而對(duì)于社會(huì)存在必然的公平道義，通過(guò)獨(dú)立司法監(jiān)理機(jī)構(gòu)實(shí)行的監(jiān)理，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)行為實(shí)行動(dòng)態(tài)的監(jiān)管，如公司中部分信息必須向社會(huì)公開(kāi)，從而達(dá)到對(duì)公司的監(jiān)管由靜態(tài)的監(jiān)管進(jìn)入動(dòng)態(tài)的監(jiān)管，由資源有限的行政監(jiān)管進(jìn)入到市場(chǎng)機(jī)制上產(chǎn)生的中介組織進(jìn)行監(jiān)理監(jiān)管，這樣股東的多少或者相互間是否有一定的制衡作用已經(jīng)不重要，最關(guān)鍵的是這種動(dòng)態(tài)的中介組織監(jiān)管機(jī)制是否起到作用。
（七）、機(jī)構(gòu)投資者的需要
投資者高度關(guān)注所投資公司的治理情況，這切實(shí)關(guān)系到投資者的投資利益；特別是當(dāng)公司股東從自然人股東向機(jī)構(gòu)投資者股東轉(zhuǎn)化之后，所有者與經(jīng)營(yíng)者的身份是分離的、明確的，所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者控制的欲望是堅(jiān)實(shí)的，所有者與經(jīng)營(yíng)者有著不同的利益表現(xiàn)，由于存在信息不對(duì)稱和道德風(fēng)險(xiǎn)，造成投資者必須要關(guān)注其投資的目標(biāo)公司經(jīng)營(yíng)的健康和效率，即必須要關(guān)注其投資公司的治理機(jī)構(gòu)。通過(guò)對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)和機(jī)制的安排來(lái)保證機(jī)構(gòu)投資者的投資安全。投資者通過(guò)間接參與投資公司治理結(jié)構(gòu)，和直接建立治理機(jī)制的方式尚不能有效保證其投資安全，必須借助市場(chǎng)的中介組織力量形成制衡機(jī)制直接介入公司經(jīng)營(yíng)之中。
4、獨(dú)立司法監(jiān)理的法律地位
（一）獨(dú)立司法監(jiān)理的產(chǎn)生
獨(dú)立司法監(jiān)理機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生選任程序可以通過(guò)兩種方式產(chǎn)生，一種是根據(jù)監(jiān)理公司與獨(dú)立司法監(jiān)理機(jī)構(gòu)之間通過(guò)約定建立監(jiān)理關(guān)系，另外一種是根據(jù)法定，由司法行政部門(mén)通過(guò)符合條件的獨(dú)立司法監(jiān)理律師事務(wù)所通過(guò)招投標(biāo)產(chǎn)生。
由于在現(xiàn)有的法律體系中尚無(wú)獨(dú)立司法監(jiān)理這個(gè)概念，而目前公司法修改尚處于討論的過(guò)程中，其他也沒(méi)有相關(guān)的法律依據(jù)來(lái)調(diào)整獨(dú)立司法監(jiān)理制度，因此，要產(chǎn)生獨(dú)立司法監(jiān)理機(jī)構(gòu)，可以基于上述兩個(gè)方面途徑來(lái)產(chǎn)生，前者是基于《合同法》，由企業(yè)或者投資主體和獨(dú)立司法監(jiān)理機(jī)構(gòu)之間簽訂《獨(dú)立司法監(jiān)理合同》，通過(guò)合同形式授權(quán)獨(dú)立司法監(jiān)理機(jī)構(gòu)行使獨(dú)立司法監(jiān)理權(quán)，在合同中明確獨(dú)立司法監(jiān)理機(jī)構(gòu)的權(quán)利和義務(wù)以及法律責(zé)任，從而促使獨(dú)立司法監(jiān)理機(jī)構(gòu)的公平獨(dú)立行使監(jiān)理職責(zé)，這樣的目的是為了維護(hù)企業(yè)的整體利益和中小股東的利益；而對(duì)于后者，則主要針對(duì)企業(yè)沒(méi)有一致通過(guò)聘用獨(dú)立司法監(jiān)理機(jī)構(gòu)的情況下，如規(guī)模小的有限責(zé)任公司沒(méi)有能力聘請(qǐng)或者存在爭(zhēng)議無(wú)法統(tǒng)一聘請(qǐng)的決議，在這種情況下，企業(yè)可以委托司法行政部門(mén)或者司法行政部門(mén)可以依職權(quán)在具有獨(dú)立司法監(jiān)理資格的律師事務(wù)所中按照招標(biāo)投標(biāo)法的規(guī)定選擇一家獨(dú)立司法監(jiān)理機(jī)構(gòu)。
（二）獨(dú)立司法監(jiān)理的權(quán)利
獨(dú)立司法監(jiān)理的權(quán)利來(lái)源在沒(méi)有明確法律依據(jù)的情況下，主要是基于《合同法》所授與的合同權(quán)利；另外，只有在完善法律法規(guī)和國(guó)家有關(guān)規(guī)定的情況下，如國(guó)資委、證監(jiān)委及保監(jiān)委等如制定了實(shí)行獨(dú)立司法監(jiān)理的指導(dǎo)意見(jiàn)的情況下，權(quán)利來(lái)源才具有更多的法律依據(jù)。
我們認(rèn)為獨(dú)立司法監(jiān)理的權(quán)利必須應(yīng)當(dāng)包括以下幾項(xiàng)：
⑴獨(dú)立發(fā)表監(jiān)理意見(jiàn)權(quán)
獨(dú)立司法監(jiān)理機(jī)構(gòu)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)行為實(shí)行監(jiān)理，有權(quán)利就公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的違法現(xiàn)象提出獨(dú)立發(fā)表監(jiān)理意見(jiàn)。如董事會(huì)的各項(xiàng)重要決策有沒(méi)有損害中小股東的利益、股東是否能有效獲取充分的信息、第三人是否有能力消極獲得必要的公開(kāi)信息、公司是否存在關(guān)聯(lián)交易或自我交易、根據(jù)會(huì)計(jì)提供的公司財(cái)務(wù)是否真實(shí)和合法等等。對(duì)于存在的違法行為應(yīng)該提出獨(dú)立司法監(jiān)理意見(jiàn)報(bào)告給公司。
⑵代表公司整體利益和社會(huì)公共利益行使質(zhì)詢權(quán)
在涉及公司整體利益和社會(huì)公共利益方面的違法行為，獨(dú)立司法監(jiān)理有權(quán)發(fā)出監(jiān)理質(zhì)詢權(quán)，被質(zhì)詢的公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)質(zhì)詢內(nèi)容在規(guī)定的期限內(nèi)答復(fù)，在規(guī)定的期限內(nèi)公司有權(quán)作出有保留存異議的答復(fù)。
⑶有限信息披露權(quán)
行使有限信息披露是行使獨(dú)立司法監(jiān)理職能的重要方面，是公司外部治理機(jī)制能否發(fā)揮作用的關(guān)鍵，在享有有限信息的獲取權(quán)的情況下，獨(dú)立司法監(jiān)理機(jī)構(gòu)有義務(wù)消極公開(kāi)這些信息，所謂消極公開(kāi)，是指應(yīng)社會(huì)第三人的申請(qǐng)而公開(kāi)而非依職權(quán)主動(dòng)公開(kāi)的行為。披露信息必須是保證社會(huì)相關(guān)利益者在沒(méi)有虛假信息干擾的情況下作出經(jīng)營(yíng)交易判斷，促使違法經(jīng)營(yíng)行為透明化。有限信息披露還包括披露的信息并非包括了公司所有的經(jīng)營(yíng)信息，只包括根據(jù)法律和協(xié)議約定為了不損害公司和社會(huì)利害關(guān)系人的整體利益的有限的部分信息。
⑷公司會(huì)議列席權(quán)和見(jiàn)證權(quán)
為了保證獲取必要的信息和對(duì)公司的違法經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)理評(píng)估，公司在召開(kāi)公司會(huì)議時(shí)，獨(dú)立司法監(jiān)理機(jī)構(gòu)必須列席，對(duì)于會(huì)議的決議和程序，必須提供形式見(jiàn)證保證其會(huì)議的合法性。
⑸報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)
獨(dú)立司法監(jiān)理機(jī)構(gòu)基于合同約定或者招投標(biāo)規(guī)定，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)行為實(shí)行監(jiān)理，并承擔(dān)監(jiān)理責(zé)任，且屬于市場(chǎng)中的中介組織所進(jìn)行的經(jīng)營(yíng)行為，因?yàn)楸仨汅w現(xiàn)權(quán)利與義務(wù)相一致的原則而享有享有的薪酬。報(bào)酬的標(biāo)準(zhǔn)可以根據(jù)公司規(guī)模的大小和監(jiān)理事務(wù)的復(fù)雜程度由雙方協(xié)商決定，也可以由司法行政機(jī)關(guān)在招標(biāo)投標(biāo)時(shí)確定。
⑹備案審核權(quán)
公司必須將應(yīng)該公開(kāi)的并獨(dú)立司法監(jiān)理有權(quán)知悉的監(jiān)理范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)報(bào)表、關(guān)聯(lián)交易、配股增發(fā)方案和分紅派息方案等提交獨(dú)立司法單位備案，獨(dú)立司法監(jiān)理機(jī)構(gòu)要審核上述經(jīng)營(yíng)行為是否符合法律、法規(guī)和章程的規(guī)定，并促使企業(yè)監(jiān)理良好的內(nèi)部控制機(jī)制。
⑺提議權(quán)
獨(dú)立司法監(jiān)理機(jī)構(gòu)有提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的權(quán)利。
⑻有限信息知情權(quán)
信息對(duì)稱和確保知情權(quán)是獨(dú)立司法監(jiān)理機(jī)構(gòu)履行職責(zé)和發(fā)揮作用的必要條件和關(guān)鍵所在，應(yīng)使其所獲得的信息足以讓其發(fā)揮作用。對(duì)于公司中有權(quán)知悉的監(jiān)理范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)報(bào)表、關(guān)聯(lián)交易、配股增發(fā)方案和分紅派息方案等監(jiān)理內(nèi)容，要保證獨(dú)立司法監(jiān)理能夠及時(shí)、客觀和準(zhǔn)確的獲取信息，從而公正、有效的開(kāi)展工作。但并不是監(jiān)理公司的任何信息獨(dú)立司法監(jiān)理都有權(quán)獲取，只是屬于應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公開(kāi)的部分信息。因此為有限信息知情權(quán)，獲取信息的范圍應(yīng)當(dāng)通過(guò)合同來(lái)約定。
（三）獨(dú)立司法監(jiān)理的義務(wù)
獨(dú)立司法監(jiān)理機(jī)構(gòu)在公司經(jīng)營(yíng)管理中占有重要的地位，他們享有廣泛的權(quán)利，也承擔(dān)著多項(xiàng)義務(wù)。承擔(dān)義務(wù)是保證司法監(jiān)理獨(dú)立公正的必要保證，因此這種義務(wù)不應(yīng)當(dāng)享有免責(zé)權(quán)利，反而在違反義務(wù)的情形下，獨(dú)立司法監(jiān)理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)約定或者規(guī)定對(duì)社會(huì)第三者或監(jiān)理公司本身承擔(dān)責(zé)任。我認(rèn)為獨(dú)立司法監(jiān)理必須承擔(dān)以下義務(wù)：
⑴獨(dú)立公正義務(wù)
應(yīng)當(dāng)獨(dú)立履行職責(zé)，不受公司主要股東、實(shí)際控制人、或者其它與公司之間存在利害關(guān)系的單位或者個(gè)人影響。
⑵忠實(shí)誠(chéng)信義務(wù)
一般而言，獨(dú)立司法監(jiān)理機(jī)構(gòu)對(duì)公司整體利益和社會(huì)公共利益而言的忠誠(chéng)義務(wù)體現(xiàn)為積極維護(hù)公司整體利益和社會(huì)公共利益，禁止從事任何損害公司整體利益和社會(huì)公共利益的行為。獨(dú)立司法監(jiān)理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)整體利益和社會(huì)公共利益負(fù)有誠(chéng)信和勤勉義務(wù)。大致而言，包括以下幾個(gè)方面：獨(dú)立司法監(jiān)理不得因自己的身份而獲取不正當(dāng)利益；禁止利用職權(quán)收受賄賂、某種秘密利益或所允諾的其它好處；禁止侵占和擅自處理公司的財(cái)產(chǎn)；不得擅自泄露公司秘密；不得篡奪公司的商業(yè)機(jī)會(huì)；不得與公司惡意串通損害社會(huì)第三人的利益；在履行獨(dú)立司法監(jiān)理職責(zé)中不得用欺詐的方式損害企業(yè)整體利益和社會(huì)公共利益等。
⑶注意義務(wù)
獨(dú)立司法監(jiān)理機(jī)構(gòu)有義務(wù)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)行為實(shí)行監(jiān)理職責(zé)，行為方式必須是他從法律實(shí)務(wù)的角度為了公司的整體利益和社會(huì)公共利益而盡獨(dú)立客觀公正的法律評(píng)判，在此基礎(chǔ)上所必需存在合理的注意。
⑷競(jìng)業(yè)禁止義務(wù)
獨(dú)立司法監(jiān)理機(jī)構(gòu)與其所監(jiān)理的公司不得存在自營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與任職公司相同或者相似的交易活動(dòng)。獨(dú)立司法監(jiān)理不得將自己置于其職責(zé)和個(gè)人利益相沖突的地位或者從事?lián)p害公司利益的活動(dòng)，不得與公司串通損害社會(huì)公共利益。
⑸離任后義務(wù)
離任后，獨(dú)立司法監(jiān)理機(jī)構(gòu)必須承擔(dān)離任后的義務(wù)，這些義務(wù)主要包括：
離任后的合理期間內(nèi)，以及任期結(jié)束后的合理期間并不當(dāng)然解除，其對(duì)公司商業(yè)秘密的義務(wù)在其任職結(jié)束后仍然有效，直至該秘密成為公開(kāi)信息。
還包括特定的競(jìng)業(yè)限制義務(wù)，即在一定期間、領(lǐng)域、地域不得從事?lián)p害現(xiàn)公司的義務(wù)。
還包括不得與公司從事特定財(cái)產(chǎn)交易的義務(wù)，獨(dú)立司法監(jiān)理合同終止后一定時(shí)間內(nèi)不得利用其在任期間所創(chuàng)造的條件和機(jī)會(huì)與公司從事交易，也不得為與公司從事交易而離職。
還包括不得使用公司潛在的商業(yè)機(jī)會(huì)的義務(wù)，這種商業(yè)機(jī)會(huì)是獨(dú)立司法監(jiān)理在擔(dān)任監(jiān)理期間所獲得的魚(yú)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的機(jī)會(huì)信息。
（6）有限披露信息義務(wù)和保密義務(wù)
獨(dú)立司法監(jiān)理并非能夠獲取監(jiān)理公司的所有經(jīng)營(yíng)信息，公司有權(quán)不向獨(dú)立司法監(jiān)理機(jī)構(gòu)提供法律和協(xié)議沒(méi)有明確約定的信息內(nèi)容，獨(dú)立司法監(jiān)理機(jī)構(gòu)能夠?qū)ν庑惺剐畔⑴兑彩菄?yán)格根據(jù)法律和協(xié)議的約定而進(jìn)行的，包括披露信息的范圍、時(shí)間和方式；而不允許適當(dāng)披露的信息，獨(dú)立司法監(jiān)理有義務(wù)對(duì)獲取的公司商業(yè)秘密履行保密的義務(wù)。
5、獨(dú)立司法監(jiān)理的監(jiān)理內(nèi)容
獨(dú)立司法監(jiān)理的內(nèi)容主要包括：
（一）、信息披露行為
公司成立后應(yīng)當(dāng)履行對(duì)外的信息披露，主要包括定期報(bào)告和臨時(shí)公告。在信息披露原則方面，主要保證信息的真實(shí)性和完整性，還應(yīng)當(dāng)包括信息披露的及時(shí)性。
信息披露包括定期信息披露報(bào)告和臨時(shí)信息披露報(bào)告，定期報(bào)告主要包括年度報(bào)告、中期報(bào)告、季度報(bào)告和月度報(bào)告以及按照投資協(xié)議要求定期提交的信息披露報(bào)告；臨時(shí)報(bào)告是指公司按有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)則規(guī)定，也包括按照投資協(xié)議約定要求，在發(fā)生重大事項(xiàng)時(shí)需向投資者和社會(huì)公眾披露的信息，是公司持續(xù)信息披露義務(wù)的重要組成部分。
臨時(shí)報(bào)告的披露標(biāo)準(zhǔn)主要有兩個(gè)：一是重要性標(biāo)準(zhǔn)；二是及時(shí)性標(biāo)準(zhǔn)。前者衡量的是公司在發(fā)生什么樣的事項(xiàng)時(shí)須進(jìn)行披露，后者解決的是公司在發(fā)生重大事項(xiàng)時(shí)應(yīng)在什么時(shí)間進(jìn)行披露。
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