[ 陳深紅 ]——(2010-3-2) / 已閱14741次
按合同約定計(jì)算復(fù)利至第139個(gè)月尚欠復(fù)利的本息是：（100000×（1+10‰）^70-100000）×（1+10‰）^（139-70）=（200676-100000）×（1+10‰）^69=100676×（1+10‰）^69=200033 （元）。若按第一種意見70個(gè)月前按復(fù)利計(jì)算，往后的69個(gè)月按100000元為本金，利率20‰計(jì)算單利，第139個(gè)月時(shí)欠本息是：（100000×（1+0.01）^70-100000）+100000×20‰×（139-70）=（200676-100000）+100000×20‰×69=100676+138000=238676（元）。這樣單利被法律保護(hù)的利息反而比合同約定的多238676-200033=38643元。如果再過69個(gè)月，即是第208個(gè)月，復(fù)利又比4倍的單利多了20769元（見后面例2附表）。從而可看出第1種意見在實(shí)踐中矛盾重重。
例3、又假設(shè)甲在第70個(gè)月以乙還回的100000元貸給丙，同樣約定月利率10‰，不每月付息按復(fù)利計(jì)算，乙與丙在第139個(gè)月還回的本息共是多少？
丙借款69個(gè)月后的本息是100000×（1+10‰）^70=198690（元）加上乙又還回的本息200033 元正好等甲貸給乙100000元139個(gè)月的本息398723元（見后面例3附表）。只有按復(fù)利計(jì)算利息才是公平合理，又是無懈可擊的，請(qǐng)參看下面3個(gè)例的附表。
例1附表、第70個(gè)月時(shí)月利率趨向4倍時(shí)轉(zhuǎn)為單利計(jì)算，后面69個(gè)月繼續(xù)計(jì)復(fù)利本息398723元比轉(zhuǎn)為單利計(jì)本息338676元多60046元。
序月數(shù) 復(fù)利月率 單利月率 欠復(fù)利本息 還款 遞增月利率 欠單利本金 差額
0 0.010 100000
1 0.010 101000 0.01000
69 0.010 198689 0.01967
70 0.010 0.020 200676 0.01987 200676
71 0.010 0.020 202683 0.02007 202676 -7
139 0.010 0.020 398723 0.03948 338676 60046
例2附表、若第70個(gè)月乙還了100000元,后面69個(gè)月轉(zhuǎn)為單利本息238676元反而比復(fù)利本息200033元多38643元。再過69個(gè)月，即第208個(gè)月，復(fù)利又比單利多了20769元。
月數(shù) 復(fù)利月率 單利月率 欠復(fù)利本息 還款 遞增月利率 欠單利本金 差額
70 200676 100000 200676
0.010 0.020 100676 100676 0
69 0.010 0.020 200033 238676 -38643
138 0.010 0.020 397445 376676 20769
例3附表、若第70個(gè)月乙還回100000元又貸給丙69個(gè)月的復(fù)利本息198690元加上乙又還回本息200033元的和是398723元與例1的139個(gè)月復(fù)利本息398223元相等。
月數(shù) 復(fù)利月率 單利月率 借出本金 還款
續(xù) 100000 100000
69 0.010 0.020 198690 200033
合計(jì)兩筆同一筆終值相等 398723 請(qǐng)問各位看出問題的矛盾嗎？
第2種：“認(rèn)為約定計(jì)復(fù)利才支持，不約定計(jì)復(fù)利的逾期付息不支持復(fù)利”有《合同法》第205條、第207條、第112條及其他法規(guī)證明這一說法不成立。
《合同法》第114條規(guī)定“當(dāng)事人可以約定一方違約時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)違約情況向?qū)Ψ街Ц兑欢〝?shù)額的違約金，也可以約定因違約產(chǎn)生的損失賠償額的計(jì)算方法。約定的違約金低于造成的損失的，當(dāng)事人可以請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以增加；約定的違約金過分高于造成的損失的，當(dāng)事人可以請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以適當(dāng)減少。當(dāng)事人就遲延履行約定違約金的，違約方支付違約金后，還應(yīng)當(dāng)履行債務(wù)�！睕]有約定逾期付息的違約金，也是約定的違約金低到了零，所以可以請(qǐng)求人民法院予以增加。以此看來，當(dāng)事人請(qǐng)求的復(fù)利計(jì)息方法是合理的，人民法院應(yīng)給以支持。實(shí)際上法官是說不出不支持的理由。
《違約金的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定“對(duì)于合同當(dāng)事人沒有約定逾期付款違約金標(biāo)準(zhǔn)的，人民法院可以參照中國人民銀行規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)計(jì)收逾期貸款利息的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算逾期付款違約金。中國人民銀行調(diào)整金融機(jī)構(gòu)計(jì)收逾期貸款利息的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，人民法院可以相應(yīng)調(diào)整計(jì)算逾期付款違約金的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)” “逾期付款”和“逾期貸款”都是遲付款，沒有約定逾期付款的違約金，就按銀行逾期貸款計(jì)息標(biāo)準(zhǔn)計(jì)付違約金。因?yàn)橛馄诟断⒁彩怯馄诟犊睿彩沁`約，《違約金的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)》實(shí)質(zhì)也是支持計(jì)算逾期付利息的利息，即是計(jì)復(fù)息�？煽闯�，銀行逾期貸款利息不按期支付，按逾期貸款利率計(jì)復(fù)息，約定其它利率的利息不按期支付應(yīng)按其它利率計(jì)復(fù)利與合同法第207條、第112條宗旨是一至的�！豆こ淌┕ず贤m紛》第17條規(guī)定“當(dāng)事人對(duì)欠付工程價(jià)款利息計(jì)付標(biāo)準(zhǔn)有約定的，按照約定處理；沒有約定的，按照中國人民銀行發(fā)布的同期同類貸款利率計(jì)息�！迸c違約金的宗旨也是一至的。因?yàn)椤哆`約金的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)》沒有排除約定的違約金，應(yīng)當(dāng)按約定。沒有約定的，“參照銀行逾期貸款利息”與“按照銀行同期同類貸款利率計(jì)息”的宗旨是一至的，也就是銀行逾期貸款利率是同類貸款利率的一個(gè)類別。“約定工程欠款的息利，但不約定付息時(shí)間”也應(yīng)支持計(jì)復(fù)息的請(qǐng)求，按照銀行逾期貸款利率計(jì)息的應(yīng)按銀行計(jì)復(fù)息方式計(jì)算，利率大于銀行逾期貸款利率的應(yīng)按每年為周期計(jì)息符合《合同法》第205條規(guī)定的宗旨。因?yàn)橛邢⒔杩畈患s付息時(shí)間的，應(yīng)每屆滿一年付息；其它有息欠款不約付息時(shí)間的，也應(yīng)每屆滿一年付息才公平。因?yàn)閮烧呤堑葍r(jià)關(guān)系，性質(zhì)是相同的，只有邏輯思維強(qiáng)的理性法官才認(rèn)可這種請(qǐng)求。
綜上所述，資金在運(yùn)動(dòng)中，復(fù)利是無處無存在，單利是復(fù)利的一種特殊性。也就是利息被債務(wù)人占有必需計(jì)算占有的時(shí)間價(jià)值，這就是資金占用的經(jīng)濟(jì)規(guī)律。保護(hù)復(fù)利才不至于降低債務(wù)人的違約成本，有利于社會(huì)信用的提高及促進(jìn)社會(huì)和諧，并且現(xiàn)在法律是支持逾期付息計(jì)算復(fù)利，誰能駁倒這一觀點(diǎn)，本人愿意付給獎(jiǎng)金10萬元，也可以說愿意交學(xué)費(fèi)10萬元。
“下棋尋高手，弄斧到班門�！敝挥性谀苷呙媲氨┞蹲约旱娜秉c(diǎn)，才有改進(jìn)的機(jī)會(huì)。易得千人諾諾，難得一人諤諤，本人對(duì)上面法律的理解是否正確，敬請(qǐng)各位法律人士批評(píng)指正。
實(shí)名： 陳深紅 手機(jī)13802349757 單位：徐聞縣勞動(dòng)建筑工程公司 職務(wù)：技術(shù)負(fù)責(zé)人
電子郵箱：chenshenhong48@tom.com 通訊地址： 廣東省徐聞縣城德新二路11號(hào)
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