國家外匯管理局

國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范貨物貿(mào)易外匯收支電子單證審核的通知

匯發(fā)〔2016〕25號


國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為進一步促進貨物貿(mào)易外匯收支便利化，滿足外匯指定銀行（以下簡稱銀行）和境內(nèi)機構(gòu)（以下簡稱企業(yè)）辦理外匯業(yè)務(wù)的電子化需求，國家外匯管理局制定了《貨物貿(mào)易外匯收支電子單證審核指引》（以下簡稱《指引》，見附件），現(xiàn)印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行，并就有關(guān)事宜通知如下：

一、自2016年11月1日起，按照現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定和《指引》要求，銀行為符合條件的企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支時，可以審核其電子單證。

二、國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局（支局）、地方性商業(yè)銀行及外資銀行。各中資銀行收到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)下屬分支機構(gòu)。執(zhí)行過程中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

特此通知。



附件：貨物貿(mào)易外匯收支電子單證審核指引





國家外匯管理局

2016年9月28日


附件



貨物貿(mào)易外匯收支電子單證審核指引



第一條為促進貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)便利化，提升外匯 指定銀行（以下簡稱銀行）和境內(nèi)機構(gòu)（以下簡稱企業(yè)）業(yè)務(wù) 辦理效率，以交易真實、業(yè)務(wù)合規(guī)和風(fēng)險可控為原則，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》、《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2012]38號）等文件規(guī)定，制訂本指引。



第二條銀行按照“了解客戶、了解業(yè)務(wù)、盡職審查”的展業(yè)原則和現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定，為符合條件的企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時，可以審核其紙質(zhì)單證，也可以審核電子單證。



電子單證是指企業(yè)提供的符合現(xiàn)行法律法規(guī)規(guī)定，且被銀行認(rèn)可并可以留存的電子形式的合同、發(fā)票、報關(guān)單、運輸單據(jù)等有效憑證和商業(yè)單據(jù)，其形式包括系統(tǒng)自動生成的電子單證、紙質(zhì)單證電子掃描件等。



第三條銀行以審核電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：



（一）經(jīng)辦銀行應(yīng)為近三年執(zhí)行外匯管理規(guī)定年度考核B（不含B-）類及以上的銀行；經(jīng)辦銀行未直接參與考核的，應(yīng)以其上一級參與考核分行的考核等級為準(zhǔn)；

（二）具有完善的風(fēng)險防范內(nèi)控制度；



（三）具備接收、儲存電子單證的技術(shù)平臺或手段，且相關(guān)技術(shù)能夠保證傳輸、儲存電子單證的完整性、安全性。



第四條銀行應(yīng)建立相應(yīng)的內(nèi)控制度，根據(jù)風(fēng)險程度，確定以審核電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的條件和要求，在對企業(yè)充分了解的情況下，自主審慎選擇進行電子單證審核的企業(yè)，以確保業(yè)務(wù)辦理的真實性和合規(guī)性。



第五條企業(yè)以提交電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)至少具備下列條件：



（一）貨物貿(mào)易分類結(jié)果應(yīng)為A 類，且取得營業(yè)執(zhí)照滿2年；



（二）在經(jīng)辦銀行辦理外匯收支的合規(guī)性和信用記錄良好；



（三）保證提交電子單證的真實、合法、完整，并具備發(fā)送、儲存電子單證的技術(shù)條件；



（四）銀行出于風(fēng)險管控要求的其他條件。



第六條銀行以審核電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循的要求包括但不限于：



（一）按照貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定，對企業(yè)提交電子單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查；企業(yè)提交的電子單證無法證明交易真實合法或與其申請辦理的外匯收支不一致的，銀行應(yīng)要求企業(yè)提交原始交易單證及其他相關(guān)證明材料；審查完畢后，應(yīng)留存審查后的單證備查；銀行審核紙質(zhì)原始交易單證的，應(yīng)按照現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定進行簽注



和留存；



（二）應(yīng)采取必要的技術(shù)識別等手段，確保企業(yè)提交電子單證的唯一性，避免同一電子單證以及與其相應(yīng)的紙質(zhì)單證被重復(fù)使用；



（三）應(yīng)完整儲存證明企業(yè)交易真實、合法的電子單證等相關(guān)信息 5年備查；



（四）發(fā)現(xiàn)企業(yè)不符合使用電子單證辦理業(yè)務(wù)條件的，應(yīng)在為其辦理業(yè)務(wù)時停止審核電子單證；



（五）每年不定期抽查企業(yè)原始交易單證的真實性及其與相應(yīng)電子單證的一致性。發(fā)現(xiàn)企業(yè)提交的電子單證不真實或重復(fù)使用電子單證的，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)之日起，為其辦理業(yè)務(wù)時停止審核電子單證，同時報告所在地國家外匯管理局分支機構(gòu)。



第七條企業(yè)以提交電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循的要求包括但不限于：



（一）向銀行提交的電子單證合法、真實、完整、清晰，與原始交易單證一致，且不得違規(guī)重復(fù)使用電子單證；



（二）所提交的電子單證無法證明交易真實合法或與申請辦理的外匯收支不一致的，應(yīng)及時按銀行要求提交原始交易單證及其他相關(guān)證明材料；



（三）留存原始交易單證并儲存相應(yīng)電子單證5年備查。



第八條經(jīng)辦銀行不滿足第三條規(guī)定條件的，應(yīng)自不滿足條件之日起，自行停止為新企業(yè)以審核電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支，直至重新滿足條件。銀行違反本指引規(guī)定受到行政處罰的，應(yīng)暫停為新企業(yè)以審核電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支1年。



企業(yè)貨物貿(mào)易分類結(jié)果降為B、C 類的，自被降級之日起，停止以電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支，直至重新滿足第五條規(guī)定的條件。



第九條 國家外匯管理局及其分支機構(gòu)（以下簡稱外匯局）將定期或不定期針對銀行和企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)開展核查或檢查。銀行和企業(yè)應(yīng)積極配合外匯局的監(jiān)管工作，如實說明情況，并及時提供有關(guān)文件、資料及電子單證數(shù)據(jù)，不得拒絕、阻礙和隱瞞。



第十條銀行和企業(yè)違反本指引規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰。



第十一條 離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支業(yè)務(wù)不適用本指引；跨國公司外匯資金集中運營管理、自由貿(mào)易試驗區(qū)關(guān)于電子單證 審核業(yè)務(wù)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。



第十二條本指引由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。