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圖書內(nèi)容簡介

本書的作者有30多年的公司審計經(jīng)驗(yàn)，本書的主要特色就在于提供了大量實(shí)用的案例，這些案例充分地闡釋了各類舞弊的原理，表明了該如何在公司業(yè)務(wù)中防范這些舞弊行為。 本書是審計人員、公司監(jiān)控者、CFO和業(yè)務(wù)經(jīng)理的必選用書，內(nèi)容涉及：現(xiàn)今公司業(yè)務(wù)環(huán)境中最普遍且最具危害性的舞弊；公司舞弊的各個方面，包括管理層舞弊、公司管理方法、高層法務(wù)問題、財務(wù)報告舞弊以及它們之間的內(nèi)在聯(lián)系；貪污，涉及在訂合同、分包、租賃和外包過程中的賄賂，侵占，涉及供應(yīng)商開票、現(xiàn)金截留和現(xiàn)金收款轉(zhuǎn)移；為了組織利益的舞弊，包括洗錢、限價和國際區(qū)域的舞弊。

圖書目錄

第1章 概述
1.1 舞弊的類型
1.2 比財務(wù)報告舞弊更多
1.3 強(qiáng)調(diào)：識別和發(fā)現(xiàn)——案例研究
1.4 重大管理層舞弊是不同的
第2章 視角(ACFE研究)
2.1 1996年和2002年ACFE《全國報告》
2.2 職務(wù)舞弊估計總損失中主要舞弊類型的分析
2.3 分類
第3章 損害組織利益的管理層舞弊(一般性)
3.1 特征
3.2 管理層舞弊的主要征兆
3.3 績效問責(zé)制度提供的機(jī)會
第4章 管理層舞弊的“紅旗”信號
4.1 六種主要的舞弊形態(tài)——共同要素
4.2 管理層舞弊的“紅旗”信號
4.3 與非管理層舞弊相對照
4.4 無懈可擊和隱藏完好導(dǎo)致炫耀
第5章 損害組織利益的舞弊(貪污)
5.1 中間商
5.2 房地產(chǎn)／關(guān)聯(lián)方
5.3 賄賂——訂合同／分包／租賃
5.4 外包
5.5 操縱業(yè)績獎金／收買他人
第6章 損害組織利益的舞弊(侵占資產(chǎn))
6.1 會計循環(huán)中存在的常規(guī)舞弊征兆
6.2 供應(yīng)商開票——虛假發(fā)票／虛構(gòu)的供應(yīng)商(空殼公司)
6.3 其他支付性舞弊
6.4 存貨舞弊
6.5 現(xiàn)金截留／侵占現(xiàn)金收款舞弊
第7章 為了組織利益的舞弊
7.1 財務(wù)報告舞弊
7.2 洗錢／非法活動
7.3 國際競爭
7.4 價格操縱／操縱投標(biāo)
7.5 商業(yè)賄賂
第8章 舞弊發(fā)現(xiàn)和調(diào)查方法
8.1 發(fā)現(xiàn)／調(diào)查管理層舞弊與員工會計循環(huán)舞弊方法的差別
8.2 識別／發(fā)現(xiàn)
8.3 發(fā)現(xiàn)／調(diào)查
8.4 調(diào)查
第9章 舞弊檢查的計算機(jī)輔助審計技術(shù)
9.1 中間商／關(guān)聯(lián)方
9.2 自上而下的法務(wù)監(jiān)控
9.3 侵占資產(chǎn)舞弊的“標(biāo)示性借項(xiàng)”
9.4 銀行賬戶／地址
第10章 結(jié)束語
10.1 低頻率的發(fā)現(xiàn)／起訴與有效防范
10.2 管理和會計視角
10.3 歷史：美好的過去

10.4 風(fēng)險／回報動向
10.5 對最近會計丑聞的看法
附錄A 實(shí)務(wù)公告1210.A2—1：舞弊識別
附錄B 實(shí)務(wù)公告1210.A2—2：發(fā)現(xiàn)舞弊的責(zé)任
附錄C 引申：職務(wù)舞弊總損失中管理層非財務(wù)報告舞弊的百分比
附錄D 職務(wù)舞弊總損失中管理層舞弊的百分比
附錄E 畢馬威的調(diào)查研究
附錄F 分類：管理層舞弊的類型
詞匯
注釋