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書號(hào)：5036-2766
書名：中國(guó)稅收實(shí)務(wù)手冊(cè)
摘要：《中國(guó)稅收實(shí)務(wù)手冊(cè)》是一部比較全面介紹我國(guó)現(xiàn)行稅收制度的實(shí)務(wù)手冊(cè)，可以幫助社會(huì)和各界
人士了解稅收基礎(chǔ)知識(shí)和我國(guó)現(xiàn)行稅收制度，有助于更好地執(zhí)行各項(xiàng)稅收法規(guī)。
目錄
[一、問題解答]
（一）征收管理
1、我國(guó)目前開征的稅種有哪些？
2、我國(guó)一般企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要繳納哪些種稅？
3、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)應(yīng)當(dāng)繳納哪些種稅？
4、我國(guó)公民個(gè)人應(yīng)繳納哪些種稅？
5、我國(guó)稅收征管理的法律依據(jù)是什么？
6、納稅人的義務(wù)、權(quán)利和法律責(zé)任是什么？
7、稅務(wù)機(jī)關(guān)義務(wù)、權(quán)力和法律責(zé)任是什么？
8、怎樣辦理稅務(wù)登記？
9、稅務(wù)登記的證件有哪些種類？怎樣使用？
10、納稅人外出經(jīng)營(yíng)需要辦理哪些納稅手續(xù)？
11、什么是定期定額？
12、稅務(wù)機(jī)關(guān)核定額的程序是怎樣的？
13、對(duì)定期定額戶的稅收管理有哪些專門規(guī)定？
14、發(fā)票的基本聯(lián)次是怎樣規(guī)定的？
15、發(fā)票的基本內(nèi)容有哪些？
16、印制發(fā)票有哪些規(guī)定？
17、怎樣領(lǐng)購(gòu)發(fā)票？
18、怎樣開具和保管發(fā)票？
19、稅務(wù)機(jī)關(guān)怎樣進(jìn)行發(fā)票檢查？
20、怎樣辦理納稅申報(bào)？
21、怎樣辦理郵寄納稅申報(bào)？
22、稅款怎樣征收、繳納？
23、稅務(wù)機(jī)關(guān)在什么情況下可以核定納稅人的應(yīng)納稅額？
24、怎樣核定納稅人的應(yīng)納稅額？
25、怎樣核定關(guān)聯(lián)企業(yè)的應(yīng)納稅額？
26、稅務(wù)機(jī)關(guān)在什么情況下可以采取稅收保全措施？
27、稅務(wù)機(jī)關(guān)在什么情況下可以采取強(qiáng)制執(zhí)行措施？
28、納稅人多繳或者少繳的稅款怎樣處理？
29、納稅人怎樣申請(qǐng)辦理減稅、免稅？
30、納稅人、扣繳義務(wù)不能按期納稅怎么辦？
31、納稅人、扣繳義務(wù)人在納稅問題上同稅務(wù)機(jī)關(guān)有爭(zhēng)議怎么辦？
32、稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稅務(wù)檢查的對(duì)象和內(nèi)容是什么？
33、納稅人未按規(guī)定辦理稅務(wù)登記，設(shè)置、保管帳簿和憑證，報(bào)送
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，使用稅務(wù)登記證的，怎樣處罰？
34、納稅人未按規(guī)定辦理納稅申報(bào)的，應(yīng)如何處罰？
35、對(duì)扣繳義務(wù)人的違法行為，怎樣處罰？
36、對(duì)違反發(fā)票管理法規(guī)，未構(gòu)成犯罪的，怎樣處罰？
37、對(duì)犯虛開增值稅專用發(fā)票或用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票罪的，怎樣處罰？
38、對(duì)偽造或者出售偽造增值稅專用發(fā)票罪的，怎樣處罰？
39、對(duì)非法出售增值稅專用發(fā)票罪的，怎樣處罰？
40、對(duì)偷稅者怎樣處罰？
41、對(duì)抗稅者怎樣處罰？
42、對(duì)逃避追繳欠稅者怎樣處罰？
43、對(duì)騙取國(guó)家出口退稅款者怎樣處罰？
44、違反稅法，擅自減免稅收的，怎樣處理？
45、怎樣實(shí)施稅務(wù)行政處罰？
46、什么是走私？
47、對(duì)于走私偷逃稅收者怎樣處罰？
48、稅務(wù)行政復(fù)議的受理范圍是怎樣規(guī)定的？
49、稅務(wù)行政復(fù)議的管轄權(quán)是怎樣規(guī)定的？
50、怎樣申請(qǐng)稅務(wù)行政復(fù)議？
51、申請(qǐng)稅務(wù)行政復(fù)議的條件和方式是什么？
52、怎樣申請(qǐng)和受理稅務(wù)行政復(fù)議？
53、稅務(wù)行政復(fù)議審理程序有哪些？
54、稅務(wù)行政復(fù)議決定的形式及復(fù)議決定書的內(nèi)容有哪些？
55、稅務(wù)行政訴訟的受案范圍是怎樣的？
56、稅務(wù)行政訴訟管轄是怎樣劃分的？
57、什么是稅務(wù)行政訴訟參加人？
58、納稅人等原告在稅務(wù)行政訴訟是有哪些權(quán)利和義務(wù)？
59、稅務(wù)機(jī)關(guān)在稅行政訴訟中有哪些權(quán)利和義務(wù)？
60、人民法院怎樣審理稅務(wù)行政案件？
61、人民法院怎樣判決稅務(wù)行政案件？
62、當(dāng)事人對(duì)人民法院第一審判決、裁定不服怎么辦？
63、稅務(wù)行政案件判決、裁定后怎樣執(zhí)行？
64、稅務(wù)代理人的工作機(jī)構(gòu)有哪些？
65、稅務(wù)代理人資格是什么？
66、稅務(wù)代理人可以辦理哪些稅務(wù)業(yè)務(wù)？
67、稅務(wù)代理人權(quán)利、義務(wù)及法律責(zé)任是什么？
（二）增值稅
1、什么是增值稅？
2、增值稅的納稅人有哪些？
3、具有混合銷售行為和兼營(yíng)銷售行為的怎樣納稅？
4、增值稅的稅率有幾檔？征稅的貨物和勞務(wù)有哪些？
5、一般納稅人怎樣計(jì)算應(yīng)納增值稅稅額？
6、怎樣確定當(dāng)期銷售額？
7、哪些進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣？
8、在哪些情況下進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣？
9、小規(guī)模納稅人怎樣計(jì)算應(yīng)納增值稅稅額？
10、增值稅的起征點(diǎn)是怎樣規(guī)定的？
11、進(jìn)口貨物怎樣計(jì)算繳納增值稅？
12、增值稅出口退稅的范圍是什么？
13、出口貨物怎樣辦理增值稅退（免）稅？
14、出口退（免）稅怎樣計(jì)算？
15、增值稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些？
16、增值稅的納稅期限和納稅地點(diǎn)是怎樣規(guī)定的？
（三）消費(fèi)稅
1、什么是消費(fèi)稅？
2、消費(fèi)稅的納稅人有哪些？
3、消費(fèi)稅的稅目有哪些？稅率（稅額標(biāo)準(zhǔn)）是多少？
4、消費(fèi)稅的應(yīng)納稅額怎樣計(jì)算？
5、出口的應(yīng)稅消費(fèi)品是否可以免、退消費(fèi)稅？
6、消費(fèi)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是怎樣規(guī)定的？
7、消費(fèi)稅的納稅期限和納稅地點(diǎn)是怎樣規(guī)定的？
（四）營(yíng)業(yè)稅
1、什么是營(yíng)業(yè)稅？
2、營(yíng)業(yè)稅的納稅人有哪些？
3、營(yíng)業(yè)稅扣繳義務(wù)人有哪些？
4、營(yíng)業(yè)稅的稅目有多少個(gè)？稅率是多少？
5、營(yíng)業(yè)稅的應(yīng)納稅額怎樣計(jì)算？
6、營(yíng)業(yè)稅的起征點(diǎn)是怎樣規(guī)定的？
7、怎樣確定營(yíng)業(yè)額？
8、計(jì)算營(yíng)業(yè)額時(shí)可以扣除的費(fèi)用有哪些？
9、對(duì)兼營(yíng)行為征收營(yíng)業(yè)稅時(shí)怎樣處理？
10、營(yíng)業(yè)稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些？
11、營(yíng)業(yè)稅的納稅期限和納稅地點(diǎn)是怎樣規(guī)定的？
（五）企業(yè)所得稅
1、什么是企業(yè)所得稅？
2、企業(yè)所得稅的納稅人有哪些？
3、哪些所得應(yīng)當(dāng)繳納企業(yè)所得稅？
4、企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)是怎樣規(guī)定的？
5、在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的項(xiàng)目有哪些？
6、在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，不能扣除的項(xiàng)目有哪些？
7、什么是固定資產(chǎn)和固定資產(chǎn)折舊？
8、固定資產(chǎn)怎樣計(jì)價(jià)？
9、哪些固定資產(chǎn)應(yīng)提取折舊？怎樣提��？
10、哪些固定資產(chǎn)不能提取折舊？
11、企業(yè)所得稅的稅率是多少？應(yīng)納稅額怎樣計(jì)算？
12、企業(yè)所得稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些？
13、企業(yè)所得稅的納稅期限和納稅地點(diǎn)是怎樣規(guī)定的？
（六）外商投資企業(yè)和外因企業(yè)所得稅
1、什么是外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅？
2、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的納稅人有哪些？
3、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)的哪些所得應(yīng)當(dāng)繳納所得稅？
4、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)是怎樣規(guī)定的？
5、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額是怎樣計(jì)算的？
6、外國(guó)企業(yè)未在我國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)而取得來源于我國(guó)境內(nèi)的所得，怎樣確定其應(yīng)納稅所得額？
7、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算期限是怎樣規(guī)定的？
8、在計(jì)算外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，有哪些專門列支和扣除項(xiàng)目？
9、在計(jì)算外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，有哪些支出項(xiàng)目不能扣除？
10、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)的固定資產(chǎn)折舊怎樣計(jì)算？
11、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)的無形資產(chǎn)怎樣計(jì)價(jià)、攤銷？
12、外商投資企業(yè)的境外所得稅的稅率是多少？應(yīng)納稅額怎樣計(jì)算？
13、外商投資企業(yè)的境外所得怎樣計(jì)算繳納所得稅？
14、生產(chǎn)性外商投資企業(yè)可以享受哪些免征、減征所得稅待遇？
15、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的納稅期限、納稅地點(diǎn)是怎樣規(guī)定的？
（七）個(gè)人所得稅
1、什么是個(gè)人所得稅？
2、個(gè)人所得稅的納稅人有哪些？
3、個(gè)人取得的哪些所得應(yīng)當(dāng)繳納所得稅？
4、個(gè)人取得的所得為外幣、實(shí)物和有價(jià)證券時(shí)，怎樣計(jì)算應(yīng)納稅所得額？
5、工資、薪金所得怎樣計(jì)算繳納所得稅？
6、個(gè)體工商戶的應(yīng)納稅所得額是怎樣確定的？
7、個(gè)體工商戶怎樣計(jì)算應(yīng)納所得稅稅額？
8、對(duì)企業(yè)、事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得怎樣計(jì)算繳納所得稅？
9、勞務(wù)報(bào)酬所得怎樣計(jì)算繳納所得稅？
10、稿酬所得怎樣計(jì)算繳納所得稅？
11、財(cái)產(chǎn)租賃所得怎樣計(jì)算繳納所得稅？
12、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得怎樣計(jì)算繳納所得稅？
13、利息、股息、紅利所得和偶然所得怎樣計(jì)算繳納所得稅？
14、捐贈(zèng)所得怎樣計(jì)算繳納所得稅？
15、兩個(gè)以上的個(gè)人共同取得的收入怎樣計(jì)算繳納所得稅？
16、從我國(guó)境外取得的所得怎樣計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？
17、個(gè)人所得稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些？
18、個(gè)人所得稅的納稅方式、納稅期限和納稅地點(diǎn)是怎樣規(guī)定的？
（八）資源稅
1、什么是資源稅？
2、資源稅的納稅人有哪些？
3、資源稅的稅目有多少個(gè)？稅額標(biāo)準(zhǔn)是多少？
4、資源稅的應(yīng)納稅額怎樣計(jì)算？
5、資源稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些？
6、資源稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是怎樣規(guī)定的？
7、資源稅的納稅期限和納稅地點(diǎn)是怎樣規(guī)定的？
（九）城鎮(zhèn)土地使用稅
1、什么是城鎮(zhèn)土地使用稅？
2、城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅人有哪些？
3、城鎮(zhèn)土地使用稅的稅額標(biāo)準(zhǔn)是怎樣規(guī)定的？
4、怎樣計(jì)算城鎮(zhèn)土地使用稅的應(yīng)納稅額？
5、城鎮(zhèn)土地使用稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些？
6、城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅期限和納稅地點(diǎn)是怎樣規(guī)定的？
（十）城市維護(hù)建設(shè)稅
1、什么是城市維護(hù)建設(shè)稅？
2、城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅人有哪些？
3、城市維護(hù)建設(shè)稅的稅率是怎樣規(guī)定的？
4、怎樣計(jì)算城市維護(hù)建設(shè)稅的應(yīng)納稅額？
5、城市維護(hù)建設(shè)稅的主要退稅、免稅、減稅規(guī)定有哪些？
（十一）耕地占用稅
1、什么是耕地占用稅？
2、耕地占用稅的納稅人有哪些？
3、耕地占用稅的征稅范圍是怎樣規(guī)定的？
4、耕地占用稅的征稅標(biāo)準(zhǔn)是怎樣規(guī)定的？
5、耕地占用稅的平均稅額標(biāo)準(zhǔn)是怎樣核定的？
6、怎樣計(jì)算耕地占用稅的應(yīng)納稅額？
7、耕地占用稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些？
8、耕地占用稅的納稅期限和納稅地點(diǎn)是怎樣規(guī)定的？
（十二）固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅
1、什么是固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅？
2、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅和納稅人有哪些？
3、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的稅目、稅率是怎樣規(guī)定的？
4、怎樣計(jì)算固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的應(yīng)納稅額？
5、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅主要減免稅規(guī)定有哪些？
6、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的納稅期限和納稅地點(diǎn)是怎樣規(guī)定的？
（十三）土地增值稅
1、什么是土地增值稅？
2、土地增稅的納稅人有哪些？
3、土地增值稅的計(jì)稅依據(jù)是怎樣規(guī)定的？
4、土地增值稅的稅率是怎樣規(guī)定的？
5、土地增值稅的應(yīng)納稅額怎樣計(jì)算？
6、土地增值稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些？
7、土地增值稅的納稅期限和納稅地點(diǎn)是怎樣規(guī)定的？
（十四）房產(chǎn)稅
1、什么是房產(chǎn)稅？
2、房產(chǎn)稅的納稅人是怎樣規(guī)定的？
3、房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)和稅率是怎樣規(guī)定的？
4、房產(chǎn)稅的應(yīng)納稅額怎樣計(jì)算？
5、房產(chǎn)稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些？
6、房產(chǎn)稅的納稅期限和納稅地點(diǎn)是怎樣規(guī)定的？
（十五）城市房地產(chǎn)稅
1、什么是城市房地產(chǎn)稅？
2、城市房地產(chǎn)稅的納稅人有哪些？
3、城市房地產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)和稅率是怎樣規(guī)定的？
4、城市房地產(chǎn)稅的應(yīng)納稅額怎樣計(jì)算？
5、城市房地產(chǎn)稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些？
6、城市房地產(chǎn)稅的納稅期限和納稅地點(diǎn)是怎樣規(guī)定的？
（十六）車船使用稅
1、什么是車船使用稅？
2、車船使用稅的納稅人有哪些？
3、車船使用稅的計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)是怎樣規(guī)定的？
4、車船使用稅的稅額標(biāo)準(zhǔn)是怎樣規(guī)定的？
5、車船使用稅的應(yīng)納稅額怎樣計(jì)算？
6、車船使用稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些？
7、車船使用稅的納稅期限和納稅地點(diǎn)是怎樣規(guī)定的？
（十七）車船使用牌照稅
1、什么是車船使用牌照稅？
2、車船使用牌照稅的納稅人有哪些？
3、車船使用牌照稅的稅額標(biāo)準(zhǔn)是怎樣規(guī)定的？
4、車船使用牌照稅的應(yīng)納稅額怎樣計(jì)算？
5、車船使用牌照稅的減免規(guī)定有哪些？
6、車船使用牌照稅的納稅期限和納稅地點(diǎn)是怎樣規(guī)定的？
（十八）印花稅
1、什么是印花稅？
2、印花稅的納稅人有哪些？
3、印花稅的稅目有多少個(gè)？稅率（稅額標(biāo)準(zhǔn)）是多少？
4、印花稅的應(yīng)納稅額怎樣計(jì)算？
5、印花稅的納稅方式是怎樣規(guī)定的？
6、印花稅有哪些主要免稅規(guī)定？
（十九）契稅
1、什么是契稅？
2、契稅的納稅人有哪些？
3、契稅的計(jì)稅依據(jù)是怎樣規(guī)定的？
4、契稅的稅率是多少？
5、契稅的應(yīng)納稅額怎樣計(jì)算？
6、契稅的納稅期限和納稅地點(diǎn)是怎樣規(guī)定的？
（二十）屠宰稅
1、什么是屠宰稅？
2、屠宰稅的納稅人和應(yīng)稅牲畜有哪些？
3、屠宰稅的稅率和計(jì)征方法是怎樣規(guī)定的？
4、屠宰稅的主要免稅項(xiàng)目有哪些？
5、屠宰稅的納稅期限和納稅地點(diǎn)是怎樣規(guī)定的？
（二十一）農(nóng)業(yè)稅
1、什么是農(nóng)業(yè)稅？
2、農(nóng)業(yè)稅的納稅人有哪些？
3、農(nóng)業(yè)稅的應(yīng)納稅收入有哪些？
4、農(nóng)業(yè)稅的稅率是怎樣規(guī)定的？
5、農(nóng)業(yè)稅的應(yīng)納稅額怎樣計(jì)算？
6、農(nóng)業(yè)稅的計(jì)征方法是怎樣規(guī)定的？
7、農(nóng)業(yè)稅地方附加怎樣計(jì)算繳納？
8、農(nóng)業(yè)稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些？
9、農(nóng)業(yè)稅的納稅期限和納稅地點(diǎn)是怎樣規(guī)定的？
（二十二）農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅
1、什么是農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅？
2、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅的納稅人有哪些？
3、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅的征稅對(duì)象是什么？
4、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅的稅率是多少？
5、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅的應(yīng)納稅額怎樣計(jì)算？
6、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅地方附加怎樣計(jì)算繳納？
7、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅有哪些減免稅規(guī)定？
8、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅的納稅地點(diǎn)和納稅期限如何規(guī)定？
（二十三）關(guān)稅
1、什么是關(guān)稅？
2、關(guān)稅的納稅人有哪些？
3、關(guān)稅的稅率是怎樣規(guī)定的？
4、什么是關(guān)稅暫定稅率？
5、關(guān)稅的計(jì)稅依據(jù)是什么？
6、關(guān)稅的應(yīng)納稅額怎樣計(jì)算？
7、關(guān)稅的主要減免稅規(guī)定有哪些？
8、關(guān)稅的納稅期限是怎樣規(guī)定的？
9、什么是保稅制度？
10、什么是保稅倉(cāng)庫？
11、什么是保稅工廠？
12、什么是保稅區(qū)？
13、什么是特別關(guān)稅？
14、什么是反傾銷稅？
[二、名詞解釋]
（一）稅收制度及要素
稅收
稅源
稅基
稅法
稅收制度
單一稅制
復(fù)合稅制
直接稅
間接稅
實(shí)物稅
貨幣稅
從價(jià)稅
從量稅
價(jià)內(nèi)稅
價(jià)外稅
主體稅
輔助稅
正稅
附加稅
分稅制
中央稅
地方稅
共享稅
稅類
流轉(zhuǎn)稅
所得稅
資源稅
財(cái)產(chǎn)稅
行為稅
特別目的稅
納稅人
一般納稅人
小規(guī)模納稅人
扣繳義務(wù)人
征稅對(duì)象
納稅環(huán)節(jié)
一次課征制
多次課征制
稅種
稅目
稅率
比例稅率
定額稅率
累進(jìn)稅率
全額累進(jìn)稅率
超額累進(jìn)稅率
名義稅率
實(shí)際稅率
零稅率
征收率
銷項(xiàng)稅額
進(jìn)項(xiàng)稅額
銷售額
營(yíng)業(yè)額
所得
應(yīng)納稅所得額
到岸價(jià)格
離岸價(jià)格
計(jì)稅依據(jù)
計(jì)稅價(jià)格
計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)
計(jì)稅工資
納稅地點(diǎn)
納稅期限
納稅年度
匯算清繳
起征額
免征額
稅收減免
加成征收
（二）稅收政策與調(diào)節(jié)
稅收負(fù)擔(dān)
稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
稅負(fù)歸宿
稅收原則
稅收政策
稅收調(diào)節(jié)
稅收優(yōu)惠
（三）稅務(wù)管理
稅務(wù)管理
稅務(wù)機(jī)構(gòu)
國(guó)家稅務(wù)總局
國(guó)家稅務(wù)局
地方稅務(wù)局
稅務(wù)所
稅收征收管理
稅務(wù)登記
發(fā)票
增值稅專用發(fā)票
納稅申報(bào)
郵寄申報(bào)
電子申報(bào)
代扣申報(bào)
代扣代繳
納稅保證
稅收保全措施
稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施
稅務(wù)檢查
稅務(wù)文書
稅務(wù)稽查
稅法責(zé)任
稅務(wù)行政處罰
稅務(wù)刑事處罰
偷稅
逃稅
抗稅
欠稅
稅收滯納金
稅收罰金
稅務(wù)行政復(fù)議
稅務(wù)行政訴訟
稅收票證
稅收完稅征
印花稅票
稅務(wù)代理
注冊(cè)稅務(wù)師
（四）國(guó)際稅收
國(guó)際稅收
稅收管轄權(quán)
國(guó)際雙重征稅
稅收饒讓
國(guó)際稅收協(xié)定
關(guān)稅壁壘
反傾銷稅
保護(hù)關(guān)稅
特惠關(guān)稅
互惠關(guān)稅
[三、現(xiàn)行主要稅收法律、法規(guī)、規(guī)章]
（一）征收管理類
1、中華人民共和國(guó)稅收征管理法
2、中華人民共和國(guó)稅收征管理法實(shí)施
3、中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法
4、中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則
5、增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定（試行）
6、稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則
7、中華人民共和國(guó)刑法（節(jié)錄）
（二）流轉(zhuǎn)稅類
1、中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例
2、中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
3、中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例
4、中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
5、中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例
6、中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
（三）所得稅類
1、中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例
2、中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
3、中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法
4、中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施細(xì)則
5、中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法
6、中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例
（四）資源稅類
1、中華人民共和國(guó)資源稅暫行條例
2、中華人民共和國(guó)資源稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
3、中華人民共和國(guó)城鎮(zhèn)土地使用接吻暫行條例
（五）特定目的稅類
1、中華人民共和國(guó)城市維護(hù)建設(shè)稅暫行條例
2、中華人民共和國(guó)耕地占用稅暫行條例
3、中華人民共和國(guó)固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅暫行條例
4、中華人民共和國(guó)固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
5、中華人民共和國(guó)土地增值稅暫行條例
6、中華人民共和國(guó)土地增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
（六）財(cái)產(chǎn)、行為稅類
1、中華人民共和國(guó)房產(chǎn)稅暫行條例
2、城市房地產(chǎn)稅暫行條例
3、中華人民共和國(guó)車船使用稅暫行條例
4、車船使用牌照稅暫行條例
5、中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例
6、中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
7、中華人民共和國(guó)契稅暫行條例
8、中華人民共和國(guó)契稅暫行條例細(xì)則
9、屠宰稅暫行條例
10、中華人民共和國(guó)筵席稅暫行條例
（七）農(nóng)業(yè)稅類
1、中華人民共和國(guó)農(nóng)業(yè)稅條例
2、國(guó)務(wù)院關(guān)于對(duì)農(nóng)業(yè)特產(chǎn)收入征收農(nóng)業(yè)稅的規(guī)定
（八）關(guān)稅類
1、中華人民共和國(guó)進(jìn)出口關(guān)稅條例
2、關(guān)于入境旅客行李物品和個(gè)人郵遞物品征收進(jìn)口稅辦法