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圖書目錄

目 錄
_、中國稅制概況…………………………………………………(1)
1．中國現(xiàn)行稅制共有多少種稅收?……………………………(1)
2．外商投資企業(yè)、外國企業(yè)和外國人應當繳納哪些稅收? …(2)
3．中國的稅法是怎樣制定的?…………………………………(3)
4．中國現(xiàn)行的涉外稅收基本法律、法規(guī)、規(guī)章有哪些?………(4)
二、增值稅…………………………………………………………(7)
1．增值稅的納稅人有哪些?……………………………………(7)
2．哪些行為視同銷售貨物?怎樣征稅?………………………(8)
3．什么是混合銷售行為?怎樣征稅?…………………………(8)
4．增值稅的稅率有幾檔?征稅的貨物和勞務有哪些?………(8)
5·什么是一般納稅人?…………………………………………(9)
6．一般納稅人怎樣計算應納增值稅稅額?……………………(10)
7．什么是銷項稅額?怎樣計算銷項稅額?……………………(11)
8．怎樣確定當期銷售額?………………………………………(11)
9．什么是進項稅額?哪些進項稅額可以抵扣?………………(12)
10．進項稅額在什么時候可以申報抵扣? ……………………(13)
11．在哪些情況下進項稅額不能抵扣? ………………………(13)
12．什么是小規(guī)模納稅人? ……………………………………(15)
13．小規(guī)模納稅人怎樣計算應納增值稅稅額? ………………(15)
14．哪些小規(guī)模納稅人可以按照一般納稅人的計稅方法
計算繳納增值稅? …………………………………………(16)
15．哪些一般納稅人可以按照6％的征收率計算繳納增值
稅? …………………………………………………………(16)
16．進口貨物怎樣計算繳納增值稅? …………………………(17)
17．出口貨物怎樣辦理增值稅退稅? …………………………(18)
18．國家規(guī)定特準退(免)增值稅的貨物主要有哪些? ………(19)
19．增值稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些?……………………(20)
20．增值稅的納稅義務發(fā)生時間是怎樣規(guī)定的? ……………(22)
21．增值稅的納稅期限是怎樣規(guī)定的? ………………………(23)
22．增值稅的納稅地點是怎樣規(guī)定的? ………………………(23)
23．連鎖經(jīng)營企業(yè)在哪里申報繳納增值稅? …………………(24)
三、消費稅…………………………………………………………(25)
1．消費稅的納稅人有哪些?……………………………………(25)
2．消費稅的稅目有多少個?稅率(稅額標準)是多少?………(25)
3．消費稅的應納稅額怎樣計算?………………………………(27)
4．怎樣確定消費稅應稅消費品的銷售額和銷售數(shù)量?………(28)
5．自產(chǎn)自用的應稅消費品怎樣計算繳納消費稅?……………(29)
6．委托加工的應稅消費品怎樣計算繳納消費稅?……………(30)
7．進口的應稅消費品怎樣計算繳納消費稅?…………………(31)
8．哪些應稅消費品可以免征、減征、退還消費稅?……………(32)
9．消費稅的納稅義務發(fā)生時間是怎樣規(guī)定的?………………(33)
10．消費稅的納稅期限是怎樣規(guī)定的? ………………………(34)
11．消費稅的納稅地點是怎樣規(guī)定的? ………………………(34)
四、營業(yè)稅………………………………………………………(36)
1．營業(yè)稅的納稅人有哪些?……………………………………(36)
2．營業(yè)稅的扣繳義務人有哪些?………………………………(37)
3．營業(yè)稅的稅目有多少個?稅率是多少?……………………(38)
4．營業(yè)稅的應納稅額怎樣計算?………………………………(39)
5．怎樣確定營業(yè)額?……………………………………………(39)
6．在哪些情況下計算營業(yè)額時可以扣除某些費用?…………(40)
7．營業(yè)稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些? ……………………(43)
8．營業(yè)稅的納稅義務發(fā)生時間是怎樣規(guī)定的?………………(46)
9．營業(yè)稅的納稅期限是怎樣規(guī)定的?…………………………(46)
10．營業(yè)稅的納稅地點是怎樣規(guī)定的? ………………………(47)
五、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅……………………………(49)
1．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的納稅人有哪些?………(49)
2．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)的哪些所得應當繳納所得
稅?……………………………………………(50)
3．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)是怎樣
規(guī)定的?………………………………………………………(51)
4．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的應納稅所得額是
怎樣計算的?…………………………………………………(52)
5．外國企業(yè)未在中國境內(nèi)設立機構而取得來源于中國
境內(nèi)的所得，怎樣確定其應納稅所得額? …………………(53)
6．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)接受的捐贈怎樣處理?………(53)
7．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅應納稅所得額的計
算期限是怎樣規(guī)定的?………………………………………(54)
8．計算外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅應納稅所得額
時有哪些主要列支和扣除項目?……………………………(54)
9．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)為雇員提存的保險和集體
福利費用怎樣扣除?…………………………………………(55)
10．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)發(fā)生的技術開發(fā)費怎樣
扣除?…………………………………………(55)
11．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)發(fā)生的交際應酬費怎樣
扣除?…………………………………………(56)
12．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)怎樣計提壞賬準備? …………(56)
13．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)發(fā)生的財產(chǎn)損失怎樣扣除?
………………………………………………………………(57)
14．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)的哪些捐贈支出可以扣除?
………………………………………………………………(58)
15．外國企業(yè)在中國境內(nèi)設立的機構、場所向其總機構
支付的管理費怎樣扣除? …………………………………(58)
16．計算外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅應納稅所得額
時有哪些支出項目不能扣除? ……………………………(59)
17．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)的固定資產(chǎn)是怎樣規(guī)定的?
……………………………………………………………(59)
18．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)的固定資產(chǎn)怎樣計價? ………(60)
19．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)的固定資產(chǎn)折舊怎樣計算?
………………………………………………………………(60)
20．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)的無形資產(chǎn)怎樣計價、
攤銷? ………………………………………………………(61)
21．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)在籌辦期發(fā)生的費用怎樣
攤銷? ………………………………………………………(62)
22．計算外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅應納稅所得額
時有哪些特殊規(guī)定? ………………………………………(62)
23．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)發(fā)生年度虧損時怎樣彌補?
………………………………………………………………(63)
24．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的稅率是多少?
應納稅額怎樣計算? ………………………………………(63)
25．外商投資企業(yè)的境外所得怎樣計算繳納所得稅? ………(65)
26．生產(chǎn)性外商投資企業(yè)可以享受哪些免征、減征所得
稅待遇? ……………………………………………………(66)
27．外商投資舉辦產(chǎn)品出口企業(yè)和先進技術企業(yè)可以享
受哪些減征所得稅待遇? …………………………………(67)
28．設在經(jīng)濟特區(qū)、經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)、沿海經(jīng)濟開放區(qū)、
國家高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、保稅區(qū)等區(qū)域內(nèi)的外商
投資企業(yè)和外國企業(yè)可以享受哪些免征、減征所得
稅待遇? ……………………………………………………(67)
29．設在中西部地區(qū)的外商投資企業(yè)可以享受哪些免征、
減征所得稅待遇? …………………………………………(69)
30．外商投資企業(yè)追加投資可以享受哪些免征、減征所
得稅待遇? …………………………………………………（69)
31．外國投資者和外國企業(yè)可以享受哪些免征、減征所
得稅待遇? …………………………………………………（70）
32．減免企業(yè)所得稅的期限怎樣計算? ………………………(71)
33．享受減免所得稅待遇的外商投資企業(yè)經(jīng)營期不滿規(guī)
定年限的，怎樣補稅?………………………………………（71）
34．外國投資者怎樣取得再投資退稅? ………………………(71)
35．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)購買國產(chǎn)設備怎樣抵免所得
稅?…………………………………………(73)
36．地方所得稅的免稅、減稅是怎樣規(guī)定的?…………………(74)
37．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的納稅期限、納稅
地點是怎樣規(guī)定的? ………………………………………（74）
38．外國企業(yè)在中國境內(nèi)設立兩個以上營業(yè)機構的，怎樣
申報繳納所得稅? …………………………………………(75)
39．外商投資企業(yè)合并后所得稅怎樣處理?
……………………………………………………………………(76)
40．外商投資企業(yè)分立后所得稅怎樣處理? …………………(77)
41．外商投資企業(yè)股權重組后所得稅怎樣處理? ……………(78)
42．外商投資企業(yè)轉(zhuǎn)讓、受讓資產(chǎn)時所得稅怎樣處理?………(79)
六、個人所得稅……………………………………………………(81)
1·哪些個人應當繳納個人所得稅?……………………………(81)
2.什么是來源于中國境內(nèi)的所得?……………………………(82)
3．什么是來源于中國境外的所得?……………………………(82)
4．個人取得的哪些所得應當繳納所得稅?……………………(83)
5．所得為外幣、實物和有價證券時怎樣計算應納稅所
得額? ……………………………………………………(83)
6．工資、薪金所得怎樣計算應納所得稅稅額?………………(84)
7．工資、薪金所得的附加減除費用是怎樣規(guī)定的?…………(85)
8．一次取得屬于數(shù)月的獎金、年終加薪，怎樣
計算應納所得稅稅額? ……………………………………（86）
9．實行年薪制的納稅人取得的工資、薪金所得，
怎樣計算應納所得稅稅額? ………………………………（87)
10．實物福利所得怎樣計算應納所得稅稅額?………………(88)
11．退職費怎樣計算應納所得稅稅額?………………………(88)
12．圖解除勞動關系取得一次性補償收入怎樣計算應納
所得稅稅額?………………………………………………（89)
13．個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得具體包括哪些所得? ……(90)
14．個體工商戶的應納稅所得額是怎樣確定的?……………(91)
15．個體工商戶的費用扣除規(guī)定主要有哪些?………………(91)
16．個體工商戶繳納的稅金、工商管理費等怎樣扣除? ……(92)
17．個體工商戶無法收回的賬款和經(jīng)營虧損怎樣處理?……(92)
18．個體工商戶的哪些支出不能扣除?………………………(93)
19．個體工商戶的固定資產(chǎn)折舊是怎樣規(guī)定的?……………(93)
20．個體工商戶使用的無形資產(chǎn)怎樣扣除?…………………(95)
21．個體工商戶怎樣計算應納所得稅稅額?…………………(95)
22．個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者的生產(chǎn)、經(jīng)營所得
怎樣計算應納所得稅稅額?………………………………(96)
23．怎樣按照核定征收方式對個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)
投資者征收所得稅?………………………………………(99)
24．個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資所得的利息、股息、
紅利怎樣計算應納所得稅稅額?…………………………(100)
25．對企業(yè)、事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得怎樣
計算應納所得稅稅額?……………………………………(100)
26．勞務報酬所得怎樣計算應納所得稅稅額?………………(101)
27．勞務報酬所得一次收入畸高的，怎樣加成征收所得
稅?…………………………………………………………(103)
28．稿酬所得怎樣計算應納所得稅稅額?……………………(104)
29．特許權使用費所得怎樣計算應納所得稅稅額?…………(105)
30．財產(chǎn)租賃所得怎樣計算應納所得稅稅額?………………(105)
31．財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得怎樣計算應納所得稅稅額?………………(106)
32．拍賣書畫、古玩等所得怎樣計算應納所得稅稅額? ……(107)
33．利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得怎樣
計算應納所得稅稅額?……………………………………(107)
34．兩個以上的個人共同取得的收入怎樣計算應納所得稅
稅額?………………………………………………………(109)
35．捐贈所得怎樣計算應納所得稅稅額?…………………(110)
36．單位為個人負擔所得稅稅款的，怎樣計算應納所得稅稅
額?…………………………………………………………(111)
37．境外所得怎樣計算應納所得稅稅額?……………………(113)
38．個人所得稅的主要免稅規(guī)定有哪些?…………………(115)
39．哪些債券利息和專項儲蓄存款利息免征個人所得稅?
………………………………………………………………(117)
40．個人所得稅的主要減稅規(guī)定有哪些?……………………(117)
41．個人所得稅的納稅方式、納稅期限和納稅地點是
怎樣規(guī)定的?………………………………………………(118)
42．工資、薪金所得怎樣申報繳納所得稅? …………………(119)
43．個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得怎樣申報繳納所得稅?
·……………………………………………………………(119)
44．對企業(yè)、事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得
怎樣申報繳納所得稅?……………………………………(120)
45．個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者的生產(chǎn)、經(jīng)營所
得怎樣申報繳納所得稅?…………………………………(120)
46．從中國境外取得所得的納稅人怎樣申報繳納所得
稅?…………………………………………………………(122)
七、資源稅………………………………………………………(123)
1．資源稅的納稅人有哪些? …………………………………(123)
2．資源稅的稅目有多少個?稅額標準是多少? ……………(124)
3．資源稅納稅人具體適用的稅額標準怎樣確定? …………(125)
4．資源稅的應納稅額怎樣計算? ……………………………(125)
5．資源稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些?……………………(126)
6．資源稅的納稅義務發(fā)生時間是怎樣規(guī)定的? …………(127)
7．資源稅的納稅期限是怎樣規(guī)定的? ………………………(127)
8．資源稅的納稅地點是怎樣規(guī)定的? ………………………(128)
八、城市房地產(chǎn)稅………………………………………………(129)
1．城市房地產(chǎn)稅的納稅人有哪些? …………………………(129)
2．城市房地產(chǎn)稅的計稅依據(jù)和稅率是怎樣規(guī)定的? ………(129)
3．城市房地產(chǎn)稅的應納稅額怎樣計算? ……………………(130)
4．城市房地產(chǎn)稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些?……………(130)
5．城市房地產(chǎn)稅的納稅期限和納稅地點是怎樣規(guī)定
的? …………………………………………………………(131)
九、土地增值稅…………………………………………………(132)
1．土地增值稅的納稅人有哪些? ……………………………(132)
2．土地增值稅的計稅依據(jù)是怎樣規(guī)定的? …………………(132)
3．土地增值稅的稅率是怎樣規(guī)定的? ………………………(134)
4．土地增值稅的應納稅額怎樣計算? ………………………(134)
5．土地增值稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些?………………(135)
6．土地增值稅的納稅期限和納稅地點是怎樣規(guī)定
的? …………………………………………………………(136)
十、車輛購置稅…………………………………………………(137)
1．車輛購置稅的納稅人有哪些? ……………………………(137)
2．車輛購置稅的計稅依據(jù)和稅率是怎樣規(guī)定的? …………(137)
3．車輛購置稅的應納稅額怎樣計算? ………………………(139)
4．車輛購置稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些?………………(139)
5．車輛購置稅的納稅期限和納稅地點是怎樣規(guī)定的?
………………………………………………………………(140)
十一、車船使用牌照稅…………………………………………(142)
1．車船使用牌照稅的納稅人有哪些? ………………………(142)
2．車船使用牌照稅的稅額標準是怎樣規(guī)定的? ……………(142)
3．車船使用牌照稅的應納稅額怎樣計算? …………………(144)
4．哪些車輛可以免征車船使用牌照稅? ……………………(144)
5．車船使用牌照稅的納稅期限和納稅地點是怎樣規(guī)定
。的? …………………………………………………………(145)
十二、船舶噸稅…………………………………………………(146)
1．船舶噸稅的納稅人和計稅依據(jù)是怎樣規(guī)定的? …………(146)
2．船舶噸稅的稅額標準和計稅方法是怎樣規(guī)定的? ………(147)
3．怎樣申報繳納船舶噸稅? …………………………………(148)
4．哪些船舶可以免繳船舶噸稅? ……………………………(149)
十三、印花稅………………………………………一…………·(150)
1．印花稅的納稅人有哪些? …………………………………(150)
2．印花稅的稅目有多少個?稅率(稅額標準)是多少?
………………………………………………………………(150)
3．對股票轉(zhuǎn)讓怎樣征收印花稅? ……………………………(151)
4．印花稅的應納稅額怎樣計算? ……………………………(152)
5．哪些憑證可以免征印花稅? ………………………………(153)
6．印花稅的納稅方式是怎樣規(guī)定的? ………………………(153)
十四、契稅………………………………………………………(155)
1．契稅的納稅人有哪些? ……………………………………(155)
2．契稅的計稅依據(jù)是怎樣規(guī)定的? …………………………(156)
3．契稅的稅率是多少?應納稅額怎樣計算? ………………(156)
4．契稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些?………………………(157)
5．契稅的納稅期限和納稅地點是怎樣規(guī)定的? ……………(159)
十五、關稅………………………………………………………(160)
1．關稅的納稅人有哪些? ……………………………………(160)
2．關稅的稅率有哪些種類? …………………………………(160)
3．關稅稅率的適用是怎樣規(guī)定的? …………………………(162)
4．關稅的應納稅額怎樣計算? ………………………………(164)
5．進口貨物的關稅完稅價格是怎樣規(guī)定的? ………………(166)
6．出口貨物的關稅完稅價格是怎樣規(guī)定的? ………………(168)
7．關稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些?………………………(169)
8．關稅的納稅期限是怎樣規(guī)定的? …………………………(172)
9．什么是反傾銷稅? …………………………………………(172)
10．什么是反補貼稅?…………………………………………(175)
11．什么是保障措施關稅?……………………………………(178)
12．什么是進境物品進口稅?…………………………………(180)
13．入境旅客行李物品和個人郵遞物品進口稅的
主要免稅規(guī)定有哪些?……………………………………(182)
十六、其他稅費………………………………………………(184)
1．中國是否準備開征燃油稅? ………………………………(184)
2．中國是否準備開征社會保障稅? …………………………(184)
3．中國是否準備開征遺產(chǎn)稅? ………………………………(185)
4．中國是否準備開征證券交易稅? …………………………(185)
5．稅務部門征收的涉外非稅財政收入項目有哪些? ………(185)
6．什么是礦區(qū)使用費?怎樣計算繳納? ……………………(186)
7．什么是文化事業(yè)建設費?怎樣計算繳納? ………………(186)
8．什么是社會保險費?怎樣計算繳納? ……………………(187)
十七、稅收征收管理制度………………………………………(191)
1．中國稅收征收管理的基本法律依據(jù)是什么? ……………(191)
2．中國法律對納稅人和扣繳義務人是怎樣規(guī)定的? ………(192)
3．中國法律對稅務機關和稅務人員是怎樣規(guī)定的? ………(193)
4．什么是稅務登記? …………………………………………(194)
5．怎樣辦理設立登記? ………………………………………(195)
6．怎樣辦理變更登記? ………………………………………(197)
7．怎樣辦理停業(yè)、復業(yè)登記?…………………………………(198)
8．怎樣辦理注銷登記? ………………………………………(198)
9．怎樣辦理外出經(jīng)營報驗登記? ……………………………(199)
10．怎樣處理非正常戶?………………………………………(200)
11．怎樣管理稅務登記證件?…………………………………(200)
12．怎樣聯(lián)合辦理稅務登記?…………………………………(200)
13．賬戶管理有哪些規(guī)定?……………………………………(201)
14．怎樣管理賬簿、憑證? ……………………………………(202)
15．什么是發(fā)票?………………………………………………(203)
16．發(fā)票的基本聯(lián)次是怎樣規(guī)定的?…………………………(204)
17．發(fā)票的基本內(nèi)容是怎樣規(guī)定的?…………………………(204)
18．印制發(fā)票有哪些規(guī)定?……………………………………(205)
19．怎樣領購發(fā)票?……………………………………………(206)
20．怎樣開具發(fā)票?……………………………………………(207)
21．怎樣保管發(fā)票?……………………………………………(208)
22．怎樣進行發(fā)票檢查?………………………………………(208)
23．怎樣辦理納稅申報?………………………………………(209)
24．怎樣辦理關稅申報?………………………………………(210)
25．能按期辦理納稅申報怎么辦?……………………………(211)
26．稅款怎樣征收、繳納? ……………………………………(212)
27．納稅人、扣繳義務人不能按期納稅怎么辦? ……………(213)
28．納稅人、扣繳義務人在納稅問題上同稅務機關有
爭議怎么辦?………………………………………………(214)
29．稅務機關在什么情況下可以核定納稅人的應納稅
額?…………………………………………………………(215)
30．稅務機關用什么方法核定納稅人的應納稅額?…………(215)
31．稅務機關怎樣核定關聯(lián)企業(yè)的應納稅額?………………(216)
32．稅務機關對未辦理稅務登記的納稅人怎樣征稅?………(217)
33．什么是稅收保全措施?稅務機關在什么情況下可
以采取這種措施?…………………………………………(218)
34．怎樣辦理納稅擔保?………………………………………(219)
35．海關在什么情況下可以采取稅收保全措施?……………(219)
36．什么是稅收強制執(zhí)行措施?稅務機關在什么情況
下可以采取這種措施?……………………………………(220)
37．稅務機關扣押、查封納稅人財產(chǎn)時怎樣計算其價
值?…………………………………………………………(221)
38．海關在什么情況下可以采取稅收強制措施?……………(222)
39．怎樣處理欠稅?…………………………………………(222)
40．欠稅者需要出境時怎樣處理?……………………………(224)
41．納稅人多繳或者少繳的稅款怎樣處理?…………………(224)
42．納稅人怎樣申請辦理減稅、免稅? ………………………(226)
43．稅務機關有權進行哪些稅務檢查?………………………(227)
44．海關可以行使哪些權力?…………………………………(229)
45．稅務文書的送達是怎樣規(guī)定的?…………………………(230)
稅收法律責任……………………………………………(231)
1．什么是稅務違法行為?怎樣處罰? ………………………(231)
2．納稅人有未按規(guī)定辦理稅務登記，設置、保管賬簿
和憑證，報送財會制度，使用稅務登記證等行為的，
怎樣處罰? …………………………………………………(232)
3．扣繳義務人未按規(guī)定辦理登記，設置、保管賬簿和
憑證的，怎樣處罰?…………………………………………(233)
4．非法印制、轉(zhuǎn)借、倒賣、變造、偽造完稅憑證的。
怎樣處罰? …………………………………………………(233)
5．違反發(fā)票管理法規(guī)，一未構成犯罪的，怎樣處罰?…………(233)
6．犯虛開增值稅專用發(fā)票或用于騙取出口退稅、抵扣
稅款的其他發(fā)票罪的，怎樣處罰?…………………………(234)
7．犯偽造或者出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪的，怎樣處罰?
………………………………………………………………(235)
8．犯非法出售增值稅專用發(fā)票罪的，怎樣處罰?……………(235)
9非法購買增值稅專用發(fā)票罪的，怎樣處罰?……………(236)
‘10．犯偽造、擅自制造或出售偽造、擅自制造的可以用于
騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票罪的，怎樣處罰?
………………………………………………………………(236)
11．犯盜竊增值稅專用發(fā)票或可以用于騙取出口退稅、
、 抵扣稅款的其他發(fā)票罪的，怎樣處罰? …………………(237)
12．犯騙取增值稅專用發(fā)票或可以用于騙取出口退稅、
抵扣稅款的其他發(fā)票罪的，怎樣處罰? …………………(237)
13．納稅人未按規(guī)定辦理納稅申報，扣繳義務人未按規(guī)
定報送有關報表的，怎樣處罰? …………………………(237)
14．納稅人、扣繳義務人經(jīng)稅務機關責令限期納稅，仍不
繳納的，怎樣處罰? ………………………………………(238)

15．納稅人、扣繳義務人逃避、拒絕稅務機關檢查的，怎樣
處罰?………………………………………………………(238)
16．什么是偷稅?怎樣處罰?…………………………………(238)
17．什么是抗稅?怎樣處罰?………………………………(240)
18．以轉(zhuǎn)移或隱匿財產(chǎn)的手段妨礙稅務機關追繳欠稅的，
怎樣處罰?…………………………………………………(241)
19．騙取國家出口退稅款的，怎樣處罰? ……………………(241)
20．單位犯偷稅、妨礙稅務機關追繳欠稅、騙取出口退稅、
非法買賣增值稅專用發(fā)票等罪的，怎樣處罰? …………(243)
21．怎樣依法追繳涉稅犯罪的稅款?…………………………(243)
22．有關單位不配合稅務機關的有關工作的，怎樣處罰? …(244)
23．為他人提供方便，導致未繳、少繳稅款或騙取出口退
稅的，怎樣處罰? …………………………………………(244)
24．稅務代理人違反稅法，造成納稅人未繳、少繳稅款的，
怎樣處罰?…………………………………………………(244)
25．稅務行政處罰怎樣實施?…………………………………(245)
26．稅務機關、海關工作人員在工作中違法的，怎樣處罰? ……(246)
27．違反稅法，擅自決定稅收征免的，怎樣處理?……………(248)
28．什么是走私行為?對這種行為怎樣處罰?………………(249)
29．對走私偷逃稅收者怎樣處罰?……………………………(250)
十九、稅務行政復議和稅務行政訴訟…………………………(252)
1．什么是稅務行政復議? ……………………………………(252)
2．稅務行政復議的范圍是怎樣規(guī)定的? ……………………(253)
3．稅務行政復議的管轄是怎樣規(guī)定的? ……………………(254)
4．怎樣申請稅務行政復議? …………………………………(256)
5．怎樣受理稅務行政復議申請? ……………………………(257)
6．稅務行政復議的證據(jù)是怎樣規(guī)定的? ……………………(259)
7．怎樣做出稅務行政復議決定? ……………………………(261)
8．怎樣履行稅務行政復議決定? ……………………………(263)
9．海關行政復議是怎樣規(guī)定的? ……………………………(263)
10．什么是稅務行政訴訟?……………………………………(264)
11．稅務行政訴訟的受案范圍是怎樣規(guī)定的?………………(264)
12．稅務行政訴訟的管轄是怎樣規(guī)定的?……………………(265)
13．什么是稅務行政訴訟參加人?……………………………(266)
14．納稅人等原告在稅務行政訴訟中有哪些權利和義
務?…………………………………………………………(268)
15．稅務機關在稅務行政訴訟中有哪些權利和義務?………(268)
16．人民法院怎樣審理稅務行政案件?………………………(269)
．人民法院怎樣判決稅務行政案件?………………………(270)
18．當事人對人民法院第一審判決、裁定不服怎么辦? ……(270)
19．稅務行政案件判決、裁定后怎樣執(zhí)行? …………………(271)
20．侵權賠償責任是怎樣規(guī)定的?……………………………(272)
二十、財政、稅務、海關組織機構和稅收征收管理
范圍劃分…………………………………………………(273)
1．財政部及其稅政司、關稅司是怎樣的機構?………………(273)
2．國家稅務總局是一個怎樣的機構? ………………………(274)
3．國家稅務總局的內(nèi)設機構是怎樣的? ……………………(275)
4．中國省以下的稅務機構是怎樣設置的? …………………(276)
5．國家稅務局系統(tǒng)的機構是怎樣設置的? …………………(276)
6．地方稅務局系統(tǒng)的機構是怎樣設置的? …………………(277)
7．海關總署及其關稅征管司是怎樣的機構? ………………(278)
8．國務院關稅稅則委員會是一個怎樣的機構? ……………(278)
9．中國的稅收征收管理范圍是怎樣劃分的? ………………(279)
10．中國的稅收收入在中央政府與地方政府之間是怎樣
劃分的?……………………………………………………(280)
主要參考書和資料來源…………………………………………(282)
本書共716頁。