[ 王政 ]——(2006-2-14) / 已閱10381次
關(guān)于非法轉(zhuǎn)受讓公司股權(quán)行為之法律責(zé)任分析
（優(yōu)仕聯(lián)律師事務(wù)所 王政 律師）
現(xiàn)代社會(huì)，有關(guān)“財(cái)產(chǎn)”的外延可以說越來越大，除了看得見的車輛或房屋等動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)物品外，知識(shí)產(chǎn)權(quán)、商譽(yù)、債權(quán)、股權(quán)、有價(jià)證券、保單等無形的財(cái)產(chǎn)性權(quán)利亦被普遍接受為財(cái)產(chǎn)。而且社會(huì)越發(fā)達(dá)，這種無形財(cái)產(chǎn)的重要性愈發(fā)被突顯。時(shí)至今日，從財(cái)富創(chuàng)造角度講，這種無形財(cái)產(chǎn)的重要性可以說已經(jīng)大大超過了有形財(cái)產(chǎn)的重要性。所以目前法律所保護(hù)的諸多權(quán)利，大都與無形的財(cái)產(chǎn)性權(quán)利的保護(hù)有關(guān)。本文無意對(duì)所有的無形財(cái)產(chǎn)權(quán)利保護(hù)展開論述，而只是選取大家非常熟悉但又極容易被忽視的一種財(cái)產(chǎn)性權(quán)利——即公司股權(quán)的非法轉(zhuǎn)讓和受讓（以下簡(jiǎn)稱“轉(zhuǎn)受讓”）問題所產(chǎn)生的法律責(zé)任展開分析，希望籍此能引起人們更多的對(duì)股權(quán)這種財(cái)產(chǎn)性權(quán)利保護(hù)問題的反思。
一、法律實(shí)踐中關(guān)于非法轉(zhuǎn)受讓公司股權(quán)的幾種表現(xiàn)形式。就非法轉(zhuǎn)受讓公司股權(quán)的行為，在具體的法律實(shí)踐中，我們主要發(fā)現(xiàn)存在幾下幾種表現(xiàn)形式：第一種情形，為逃避公司或個(gè)人債務(wù)而發(fā)生的非法轉(zhuǎn)受讓公司股權(quán)的行為。主要表現(xiàn)為對(duì)已經(jīng)被司法機(jī)關(guān)查封、扣押或凍結(jié)且明確要求不得轉(zhuǎn)移的股權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)受讓的行為和為了防止公司股權(quán)被司法機(jī)關(guān)采取查封、扣押或凍結(jié)措施而為的公司股權(quán)轉(zhuǎn)移行為。第二種情形，以非法占有為目的，公司負(fù)責(zé)人員利用職務(wù)之便，直接將公司或企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)移到自己個(gè)人名下或者自己指定的人員（包括虛構(gòu)的人員）名下的行為。第三種情形，為謀取個(gè)人利益，國(guó)有公司或企業(yè)的直接負(fù)責(zé)人或管理者將國(guó)有公司企業(yè)低價(jià)折股賣給第三方的行為。第四種情形，為了逃避債務(wù)或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，通過虛假評(píng)估的形式用劣質(zhì)公司的資產(chǎn)或股權(quán)去置換優(yōu)質(zhì)公司股權(quán)的行為，即通常所說的“資產(chǎn)或股權(quán)置換”行為。此外，還包括其他比較隱蔽的公司股權(quán)轉(zhuǎn)受讓行為，如利用表面形式合法的所謂公司重組或管理層期權(quán)設(shè)計(jì)模式等變相轉(zhuǎn)移、稀釋或受讓公司股權(quán)的行為。
二、關(guān)于非法轉(zhuǎn)受讓公司股權(quán)的構(gòu)成要件或法律特征。非法轉(zhuǎn)受讓公司股權(quán)與合法轉(zhuǎn)受讓公司股權(quán)是一個(gè)相對(duì)立的概念，二者具有不同的構(gòu)成要件或法律特征。通過實(shí)證分析，我們認(rèn)為，構(gòu)成非法轉(zhuǎn)受讓公司股權(quán)的行為具有以下的法律特征：（一）轉(zhuǎn)受讓主體的動(dòng)機(jī)或目的違法，對(duì)轉(zhuǎn)受讓雙方主體而言，不管是為了逃避債務(wù)、還是為了私自占有亦或?yàn)橹\求其他的非法利益，其主體為轉(zhuǎn)受讓行為的動(dòng)機(jī)或目的是非正當(dāng)?shù)�、是為法律所禁止的。（二）轉(zhuǎn)受讓的標(biāo)的是代表一定財(cái)產(chǎn)性權(quán)益的公司股權(quán)，而非其他有形的機(jī)器設(shè)備或物品資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)。（三）轉(zhuǎn)受讓雙方所采取的手段具有多樣性和隱蔽性，從公司工商登記變更的手續(xù)看，似乎不存在任何瑕疵或違法之處，但是背后往往存在假冒其他股東簽名或蓋章、搞虛假評(píng)估報(bào)告或虛假審批手續(xù)等違法行為。（四）公司股權(quán)轉(zhuǎn)受讓雙方往往存在私下串通行為，且公司股權(quán)轉(zhuǎn)受讓行為明顯侵害了第三方利益（包括轉(zhuǎn)讓方或公司的債權(quán)人、公司其他股東）、集體利益或國(guó)家利益（變相侵吞集體或國(guó)有資產(chǎn)）。（五）股權(quán)的受讓方往往對(duì)所受讓的股權(quán)沒有支付任何實(shí)質(zhì)的合同對(duì)價(jià)或支付的對(duì)價(jià)與獲得股權(quán)所對(duì)應(yīng)的實(shí)際資產(chǎn)利益差異巨大。（六）在非法轉(zhuǎn)受讓公司股權(quán)行為中，往往有法院等司法機(jī)關(guān)、工商行政登記管理部門或國(guó)有資產(chǎn)管理部門的工作人員介入，如司法機(jī)關(guān)作出虛假的關(guān)于公司股權(quán)的判決、國(guó)有資產(chǎn)管理部門違規(guī)出具審批手續(xù)、工商行政登記管理部門故意錯(cuò)誤登記等，使非法轉(zhuǎn)讓公司股權(quán)行為的法律責(zé)任關(guān)系異常復(fù)雜，不容易分清。
三、關(guān)于非法轉(zhuǎn)受讓公司股權(quán)的所可能引發(fā)的幾種法律責(zé)任。從目前法律的規(guī)定看，對(duì)非法轉(zhuǎn)受讓公司股權(quán)的行為即可引起民事方面的責(zé)任，又可引起刑事方面的責(zé)任，還可引起對(duì)個(gè)別國(guó)家機(jī)關(guān)或工作人員的行政賠償或處分責(zé)任。（一）關(guān)于民事責(zé)任的承擔(dān)方式，一般是確認(rèn)非法轉(zhuǎn)受讓公司股權(quán)的行為無效或可撤銷行為。（二）關(guān)于刑事責(zé)任的承擔(dān)方式比較復(fù)雜，根據(jù)轉(zhuǎn)受讓雙方的目的或動(dòng)機(jī)差異、所采用的股權(quán)轉(zhuǎn)移的手段、所侵害的法律關(guān)系或所造成的實(shí)際損害后果不同，一般非法轉(zhuǎn)受讓公司股權(quán)的行為涉嫌觸犯的罪名包括：1、拒不執(zhí)行已生效的法院判決罪（刑法第313條）；2、隱藏、轉(zhuǎn)移或變賣已被司法機(jī)關(guān)查封、扣押或凍結(jié)財(cái)產(chǎn)罪（刑法第314條）；3、貪污罪（刑法第382條，對(duì)國(guó)有企業(yè)或公司負(fù)責(zé)人將國(guó)有企業(yè)或公司股權(quán)轉(zhuǎn)移到個(gè)人名下的行為）；4、職務(wù)侵占罪（刑法第271條，對(duì)非國(guó)有企業(yè)或公司負(fù)責(zé)人利用職務(wù)之便將非國(guó)有企業(yè)或公司股權(quán)轉(zhuǎn)移到個(gè)人名下的行為）；5、國(guó)有公司、企業(yè)或上級(jí)主管部門直接負(fù)責(zé)人員徇私舞弊罪（刑法第169條，對(duì)國(guó)有企業(yè)或公司負(fù)責(zé)人將國(guó)有企業(yè)或公司股權(quán)低價(jià)轉(zhuǎn)讓，造成國(guó)有資產(chǎn)流失的行為）。（三）關(guān)于行政責(zé)任的承擔(dān)情況實(shí)踐中比較少見，一般指工商行政管理部門對(duì)不符合工商變更登記的股權(quán)非法進(jìn)行變更登記所引發(fā)的行政責(zé)任，或國(guó)有資產(chǎn)管理部門濫用行政職權(quán)所引發(fā)的行政責(zé)任等。我們?cè)谔幚砉臼聞?wù)的法律實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)：對(duì)非法轉(zhuǎn)受讓公司股權(quán)的行為，實(shí)踐中基本是通過民事訴訟方式或其他非法律手段（如通過媒體報(bào)導(dǎo)，有關(guān)人員主動(dòng)糾正錯(cuò)誤等）來進(jìn)行解決的，通過追究有關(guān)人員刑事責(zé)任或通過追究行政責(zé)任手段解決問題的非常少見。
四、目前法律對(duì)打擊非法轉(zhuǎn)受讓公司股權(quán)行為所存在的不足和無奈。我們目前無法回避的一些事實(shí)是：司法實(shí)踐中，當(dāng)事人通過轉(zhuǎn)移股權(quán)進(jìn)行債務(wù)逃避的行為日漸普遍；大股東侵害小股東利益或控股股東不經(jīng)公司股權(quán)或股份持有人許可直接私下轉(zhuǎn)移小股東工商登記股權(quán)的行為也時(shí)有發(fā)生；原本屬于集企業(yè)性質(zhì)公司產(chǎn)權(quán)最終通過一系列的運(yùn)作，企業(yè)的股權(quán)主要轉(zhuǎn)移到控制集體企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)或親屬名下；國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)每天都在大量流失，其中違法或不規(guī)范的股權(quán)轉(zhuǎn)受讓行為是造成國(guó)有資產(chǎn)流失的一種主要途徑方式。對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)受讓行為，其間會(huì)涉及到相當(dāng)多的法律專業(yè)知識(shí)，對(duì)有關(guān)人員所采用的股權(quán)轉(zhuǎn)受讓手段的合法性問題，一般社會(huì)公眾很難作出判斷、很難發(fā)揮其有效的監(jiān)督作用的。實(shí)踐中，通過追究民事責(zé)任的方式來解決非法轉(zhuǎn)受讓公司股權(quán)的問題，往往會(huì)拖上個(gè)一年半載，費(fèi)時(shí)費(fèi)力最終可能對(duì)違法者們無關(guān)痛癢，起不到很好的解決問題作用。若通過刑事手段，往往更加困難，除非涉及到國(guó)有公司或企業(yè)還有點(diǎn)可能，因?yàn)樗痉ú块T害怕卷入不必要的民事或經(jīng)濟(jì)糾紛，對(duì)涉及非法轉(zhuǎn)受讓公司股權(quán)的行為向來就反映比較冷漠，好象公司股權(quán)根本不是什么財(cái)產(chǎn)似的。就連刑法第271條和第382條規(guī)定中所指的公共財(cái)務(wù)是否包括公司股權(quán)的問題，不少司法人員都存在疑惑，更不用說去讓他們追究有關(guān)人員的刑事責(zé)任了。至于追究行政責(zé)任的問題，則與“民告官”有聯(lián)系，啟動(dòng)程序難，打贏官司就更難了。法律對(duì)非法受讓公司股權(quán)的懲罰更是名不見律典。所以，對(duì)打擊非法轉(zhuǎn)受讓公司股權(quán)行為，我們的立法和執(zhí)法都存在嚴(yán)重不足，我們的執(zhí)法環(huán)境更是讓想嚴(yán)肅執(zhí)法試圖打擊非法轉(zhuǎn)受讓公司股權(quán)行為的舉措變得更加無奈！
五、強(qiáng)化打擊非法轉(zhuǎn)受讓公司股權(quán)行為的必要性和社會(huì)意義。（一）法律有一個(gè)很重要的功能就是維護(hù)和保障財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)制度，當(dāng)一種法律不能有效地維護(hù)或保障財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)時(shí)，那么這種法律制度的運(yùn)作肯定存在問題，它對(duì)社會(huì)財(cái)產(chǎn)制度的穩(wěn)定肯定不會(huì)產(chǎn)生好的影響。（二）當(dāng)我們的法律只注重懲罰那些從個(gè)人或單位組織手中騙取、侵奪或轉(zhuǎn)移少量的現(xiàn)金、有形的資產(chǎn)或設(shè)備行為，而對(duì)那些通過股權(quán)移轉(zhuǎn)登記騙取、侵奪大量的公有或私有財(cái)產(chǎn)性權(quán)益的行為不去打擊或制止時(shí)，那么這種法律的公正性肯定會(huì)受到社會(huì)的質(zhì)疑，肯定會(huì)讓人產(chǎn)生“竊鉤者誅，竊國(guó)者為諸侯”的慨嘆。（三）當(dāng)我們的刑法只對(duì)那些購(gòu)買少量的有形犯罪財(cái)產(chǎn)適用窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)或銷售贓物罪（刑法第312條）進(jìn)行處罰，而對(duì)與公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓方惡意串通非法受讓價(jià)值數(shù)百數(shù)千萬元甚至上億元的公司股權(quán)行為置之不理時(shí)，那么我們刑法的漏洞也未免太明顯了吧，幾乎是等同于鼓勵(lì)人去騙取、侵奪公有或私有財(cái)產(chǎn)并對(duì)人采取怎樣的方式可不會(huì)被追究刑事責(zé)任進(jìn)行暗示。（四）當(dāng)我們對(duì)國(guó)有公司的工商登記管理制度和國(guó)有資產(chǎn)增值和保值的監(jiān)管制度純粹成為一種形式時(shí)，我們倒不如對(duì)國(guó)有資產(chǎn)來一個(gè)全面的評(píng)估，該分的分、該賣的賣，買不起的人可分期付款，省下讓少數(shù)人老惦記著這份“家業(yè)”，也不利于凈化和培養(yǎng)我們企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部“全心全意為人民服務(wù)”的工作作風(fēng)。
結(jié)語：我們認(rèn)為，針對(duì)當(dāng)前社會(huì)中存在的各式各樣的非法轉(zhuǎn)受讓公司股權(quán)行為、針對(duì)國(guó)有資產(chǎn)嚴(yán)重流失的現(xiàn)狀、針對(duì)采用股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式實(shí)行的侵害個(gè)人、公司或其他單位組織合法財(cái)產(chǎn)權(quán)益的行為，必須出臺(tái)專門的法律或法規(guī)來整治或規(guī)范公司股權(quán)轉(zhuǎn)受讓行為；我國(guó)刑法“對(duì)非法轉(zhuǎn)受讓公司股權(quán)的行為”也要規(guī)定幾個(gè)專門的罪名，強(qiáng)化打擊非法轉(zhuǎn)受讓公司股權(quán)的行為的力度，以更好地保護(hù)公司股東和其他利害關(guān)系人的合法權(quán)益。
2006年2月1日
