[ 朱旭東 ]——(2005-7-4) / 已閱16895次
信托當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)
信托作為民法體系下建立的一種財(cái)產(chǎn)管理制度，其設(shè)立、存續(xù)和終止必須以包含民事權(quán)利義務(wù)內(nèi)容的民事法律關(guān)系形式予以表現(xiàn)。我國(guó)信托法規(guī)定，信托法律關(guān)系的成立應(yīng)當(dāng)采取信托合同等書面文件的形式確立，但信托文件本身并不完全等同于合同法律文件、亦即信托合同當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)并不意味著必然適用合同法的規(guī)范和調(diào)整。本文中，筆者結(jié)合信托的特點(diǎn)，就信托當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)內(nèi)容作如下闡述：
一、信托當(dāng)事人
根據(jù)《中華人民共和國(guó)信托法》（以下簡(jiǎn)稱“信托法”）第三條的規(guī)定，信托法律關(guān)系的當(dāng)事人應(yīng)該分別是：委托人、受托人、受益人。
我國(guó)立法機(jī)關(guān)對(duì)此所作的釋義是：“信托是一種特定的理財(cái)制度，信托法律關(guān)系中的當(dāng)事人有三個(gè)，即：委托人、受托人、受益人。這是信托制度的一個(gè)特點(diǎn)。在信托法律關(guān)系當(dāng)事人中，受托人是以自己的名義管理、處分財(cái)產(chǎn)的，這又是一個(gè)特點(diǎn)。 ” [見：《中華人民共和國(guó)信托法釋義》（以下簡(jiǎn)稱“信托法釋義”）]
具體而言，信托當(dāng)事人中的委托人是信托財(cái)產(chǎn)原本的所有權(quán)人，他通過將信托財(cái)產(chǎn)委托給受托人，從而達(dá)到了對(duì)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)權(quán)四項(xiàng)權(quán)能的處分和管理、并實(shí)現(xiàn)受益人受益的目的，受托人取得其中的占有、使用和處分的權(quán)能，受益人取得其中的受益權(quán)權(quán)能。即：“受益人的權(quán)利和受托人的權(quán)利加起來等于是所有權(quán)�！� [見：臺(tái)灣中正大學(xué)法律系教授謝哲勝的《信托的法律關(guān)系》]
雖然在自益信托中的委托人也享有信托權(quán)益，在指定受托人為受益人的信托中受托人也可以享有信托權(quán)益，但上述兩種情形下，委托人或者受托人均是以受益人的特定身份享有信托受益權(quán)的，并不能表明是以委托人或者受托人的身份享有信托權(quán)益，顯然，在信托關(guān)系中：“受益人成為信托當(dāng)事人中不可缺少的一方，這是信托制度的一個(gè)重要特點(diǎn)，信托關(guān)系就是以信托財(cái)產(chǎn)為中心，由委托人、受托人、受益人三方面組成的法律關(guān)系，三者缺一不可�！� [見：《信托法釋義》]
上述信托法律關(guān)系中確立的當(dāng)事人及其對(duì)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)權(quán)能的分配，“體現(xiàn)了信托的特點(diǎn)，反映了信托的本質(zhì)屬性。” [見：《信托法釋義》]
二、信托當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)
根據(jù)信托法的規(guī)定，信托當(dāng)事人分別具有如下的權(quán)利和義務(wù)：
（一） 委托人的權(quán)利和義務(wù)
1、權(quán)利
（1） 知情權(quán)，即委托人有權(quán)了解其信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分及收支情況，并有權(quán)要求受托人作出說明；委托人有權(quán)查閱、抄錄或者復(fù)制與其信托財(cái)產(chǎn)有關(guān)的信托帳目以及處理信托事務(wù)的其他文件。 [見：《信托法》第二十條]
（2） 變更信托財(cái)產(chǎn)管理方法權(quán)，即委托人對(duì)設(shè)立信托時(shí)未能預(yù)見的特別事由，致使信托財(cái)產(chǎn)的管理方法不利于實(shí)現(xiàn)信托目的或者不符合受益人的利益時(shí)，委托人有權(quán)要求受托人調(diào)整該信托財(cái)產(chǎn)的管理方法。 [見：《信托法》第二十一條]
（3） 撤銷權(quán)、恢復(fù)原狀請(qǐng)求權(quán)和賠償損失請(qǐng)求權(quán)，即受托人違反信托目的處分信托財(cái)產(chǎn)或者因違背管理職責(zé)、處理信托事務(wù)不當(dāng)致使信托財(cái)產(chǎn)受到損失的，委托人有權(quán)申請(qǐng)人民法院撤銷該處分行為，并有權(quán)要求受托人恢復(fù)信托財(cái)產(chǎn)的原狀或者予以賠償。 [見：《信托法》第二十二條]
（4） 解任受托人權(quán)，即受托人違反信托目的處分信托財(cái)產(chǎn)或者管理運(yùn)用、處分信托財(cái)產(chǎn)有重大過失的，委托人有權(quán)依照信托文件的規(guī)定解任受托人，或者申請(qǐng)人民法院解任受托人。 [見：《信托法》第二十三條]
2、義務(wù)
信托法并沒有以單列規(guī)范標(biāo)明委托人的義務(wù)內(nèi)容，根據(jù)信托設(shè)立的基本要求，委托人應(yīng)該承擔(dān)的主要義務(wù)可以歸納如下：
（1） 保證信托財(cái)產(chǎn)合法性的義務(wù)，即必須保證設(shè)立信托的信托財(cái)產(chǎn)是委托人合法所有的財(cái)產(chǎn)。 [見：《信托法》第七條]
（2） 不損害債權(quán)人利益的義務(wù)，即委托人設(shè)立信托不得損害其債權(quán)人利益。 [見：《信托法》第十二條]
（二）受托人的權(quán)利和義務(wù)
1、權(quán)利
（1） 取得報(bào)酬的權(quán)利 。 [見：《信托法》第二十六條]
（2） 優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利，即受托人因處理信托事務(wù)所支出的費(fèi)用、對(duì)第三人所負(fù)債務(wù)，以信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。受托人以其固有財(cái)產(chǎn)先行支付的，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。 [見：《信托法》第三十七條]
2、義務(wù)
（1） 為受益人的最大利益處理信托事務(wù)的義務(wù)，即受托人應(yīng)當(dāng)遵守信托文件的規(guī)定，這為受益人的最大利益處理信托事務(wù)。 [見：《信托法》第二十五條]
（2） 誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理信托財(cái)產(chǎn)的義務(wù)，即受托人應(yīng)當(dāng)遵守信托文件的規(guī)定，為受益人的最大利益處理信托事務(wù)。受托人管理信托財(cái)產(chǎn)，必須恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。 [見：《信托法》第二十五條]
（3） 不利用信托財(cái)產(chǎn)為自己謀取利益的義務(wù)，即受托人除依照信托文件的規(guī)定取得報(bào)酬外，不得利用信托財(cái)產(chǎn)為自己謀取利益 [見：《信托法》第二十六條]
（4） 不混同信托財(cái)產(chǎn)和自有財(cái)產(chǎn)的義務(wù)，即受托人不得將信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)為其固有財(cái)產(chǎn)。受托人將信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)為其固有財(cái)產(chǎn)的，必須恢復(fù)該信托財(cái)產(chǎn)的原狀；造成信托財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。 見：《信托法》第二十七條]
（5） 不擅自利用信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的義務(wù)，即受托人不得將其固有財(cái)產(chǎn)與信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交易或者將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行相互交易的義務(wù)，除非信托文件另有規(guī)定或者經(jīng)委托人或者受益人同意的除外 [見：《信托法》第二十八條]
（6） 對(duì)信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立財(cái)務(wù)處理的義務(wù)，即受托人必須將信托財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記帳，并將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記帳。 [見：《信托法》第二十九條]
（7） 保存處理信托事務(wù)完整記錄的義務(wù)，即受托人應(yīng)當(dāng)每年定期將信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分及收支情況，報(bào)告委托人和受益人及受托人對(duì)委托人、受益人以及處理信托事務(wù)的情況和資料負(fù)有依法保密的義務(wù)。 [見：《信托法》第三十三條]
（8） 向受益人支付支付利益的義務(wù)，即受托人以信托財(cái)產(chǎn)為限向受益人承擔(dān)支付信托利益的義務(wù)。 [見：《信托法》第三十四條]
（三）受益人的權(quán)利和義務(wù)
1、權(quán)利
（1） 享有信托受益權(quán)，即受益人自信托生效之日起享有信托受益權(quán)。 [見：《信托法》第四十四條]
（2） 放棄信托受益權(quán)，即受益人通過放棄信托受益權(quán)導(dǎo)致信托終止或者重新確定信托受益權(quán)歸屬的法律后果。[見：《信托法》第四十六條]
（3） 轉(zhuǎn)讓信托受益權(quán)，即受益人的信托受益權(quán)可以依法轉(zhuǎn)讓和繼承。[見：《信托法》第四十八條]
（4） 受益人可以行使委托人的法定權(quán)利，即委托人同時(shí)享有《信托法》第二十條至二十三條規(guī)定的委托人享有的權(quán)利。[見：《信托法》第四十九條]
2、義務(wù)
受益人的法律地位在信托法中被確定為是在信托中享有信托受益權(quán)的人，受益人主體及權(quán)利確立與信托文件的規(guī)定有關(guān)，信托文件無論是以信托合同或者是其他契約形式的法律文件表現(xiàn)，根據(jù)契約當(dāng)事人不能為第三人設(shè)定義務(wù)的基本締約原則，受益人只能是單純的受益人，而不能對(duì)其附加義務(wù)，根本上說，受益人的法律地位正是由于他所享有權(quán)利決定的，或者說，受益人身份和他所享有的權(quán)利是密不可分的。因此，信托受益權(quán)是信托受益人依法享有的、不能附加任何義務(wù)的權(quán)利。
三、信托文件和普通合同的區(qū)別
首先，法律關(guān)系主體的區(qū)別：根據(jù)《信托法》第九條的規(guī)定，信托文件是由委托人和受托人作為訂立人設(shè)立（簽署）的，而受益人并不作為訂立主體體現(xiàn)在信托文件當(dāng)中，即信托文件契約訂立主體和信托當(dāng)事人并不完全一致（除自益信托外，但自益信托中委托人和受托人的法律主體身份依然是要區(qū)分的）；而合同作為當(dāng)事人合意的契約性文件，根據(jù)合同法的規(guī)定，其契約訂立主體和合同當(dāng)事人是完全一致的。
其次，財(cái)產(chǎn)權(quán)利確立基礎(chǔ)的區(qū)別：信托當(dāng)事人與合同當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)承載的依據(jù)是不同的，合同當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)內(nèi)容、財(cái)產(chǎn)權(quán)利（債權(quán)）實(shí)現(xiàn)是以契約形式約定的方法取得，即通常所說的合同自由原則；而信托當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)內(nèi)容、信托財(cái)產(chǎn)所有權(quán)及所有權(quán)權(quán)能的分配是直接根據(jù)法律規(guī)定實(shí)現(xiàn)的。比如信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性的問題，突破了我國(guó)傳統(tǒng)合同法、民法對(duì)契約取得財(cái)產(chǎn)所有權(quán)方式的理解，即：“信托法以強(qiáng)制性的條款規(guī)定了信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性以及信托當(dāng)事人對(duì)外的有限責(zé)任。信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性和信托當(dāng)事人對(duì)外的有限責(zé)任使信托財(cái)產(chǎn)具有主體性格，使信托關(guān)系產(chǎn)生對(duì)抗第三人的效力。信托法對(duì)信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性的規(guī)定無法用契約取代，所以成為信托法的核心和功能所在�！� [見：《信托法釋義》]
第三，法律關(guān)系生效條件的區(qū)別：根據(jù)合同法的原則。依法成立的合同即為契約法律關(guān)系的建立和生效，合同所確立的財(cái)產(chǎn)法律關(guān)系即成為有效的法律約束文件；而信托法規(guī)定信托財(cái)產(chǎn)法律關(guān)系的生效并不與信托文件成立一致，信托法律關(guān)系的有效建立是以信托財(cái)產(chǎn)的合法交付作為判斷依據(jù)。
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