[ 盧慶波律師 ]——(2016-12-21) / 已閱11387次
以股權(quán)激勵(lì)方案案例淺析律師見(jiàn)證的風(fēng)險(xiǎn)
作者：盧慶波律師
本文發(fā)表于《廣東律師》2016年第三期
內(nèi)容提要：本文通過(guò)一起經(jīng)律師見(jiàn)證的《股權(quán)激勵(lì)方案》引發(fā)的盈余分配糾紛案，分析律師見(jiàn)證的風(fēng)險(xiǎn)；在此基礎(chǔ)上，嘗試與大家探討一下如何做好一份合法有效的律師見(jiàn)證。歡迎指正。
關(guān)鍵詞 股權(quán)激勵(lì)方案 法院 律師見(jiàn)證 風(fēng)險(xiǎn)
一、首先，讓我們了解一起經(jīng)律師見(jiàn)證的《股權(quán)激勵(lì)方案》引發(fā)的盈余分配糾紛一案的前因后果。
（一）案情經(jīng)過(guò)：某廣告公司于2009年7月9日成立，股東為李某與賈某，分別享有90%和10%的股權(quán)。李某作為控股股東，為激勵(lì)本公司的核心員工肖某某、周某某、白某某，擬訂《某廣告有限公司股權(quán)激勵(lì)方案》。股權(quán)激勵(lì)方案載明：……3、本激勵(lì)方案自2011年1月1日開(kāi)始實(shí)施。4、本股權(quán)激勵(lì)方案相關(guān)人員包括創(chuàng)始人李某，首批激勵(lì)人員：肖某某及周某某、白某某。5、每個(gè)激勵(lì)人員可享有2011年至2012年兩個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)5%公司股權(quán)對(duì)應(yīng)的分紅權(quán)。根據(jù)兩個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)獲得的股權(quán)紅利總額來(lái)認(rèn)購(gòu)公司5%的股權(quán)，紅利總額大于所認(rèn)購(gòu)股權(quán)價(jià)格的，多出紅利退還激勵(lì)人員，反之，激勵(lì)人員出資補(bǔ)足。6、經(jīng)協(xié)商一致，公司股權(quán)總價(jià)人民幣（以下幣種均為人民幣）100萬(wàn)元，激勵(lì)人員的出資額按其個(gè)人所能認(rèn)購(gòu)的股權(quán)比例計(jì)算。7、激勵(lì)人員可自主決定是否將個(gè)人每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后所獲得的股權(quán)紅利用于認(rèn)購(gòu)公司股權(quán)，如決定不認(rèn)購(gòu)公司股權(quán)的，則將股權(quán)紅利退還給激勵(lì)人員�！�13、本激勵(lì)方案實(shí)施之日起，李某、賈某、肖某某、周某某、白某某等人員為首屆董事會(huì)成員，其中李某任董事長(zhǎng)。
2011年3月3日，廣東某律師事務(wù)所指派林律師、吳律師對(duì)某廣告公司股東李某及核心員工肖某某、周某某、白某某簽訂《某廣告有限公司股權(quán)激勵(lì)方案》過(guò)程進(jìn)行了見(jiàn)證，在見(jiàn)證書(shū)上載明，律師分別核對(duì)了四方當(dāng)事人身份，并詢(xún)問(wèn)了四方對(duì)《某廣告有限公司股權(quán)激勵(lì)方案》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)股權(quán)激勵(lì)方案）內(nèi)容理解情況，四方均表示已明確理解，并為各自真實(shí)意思表示；2011年6月16日，李某及肖某某、周某某、白某某在廣東某律師事務(wù)所簽訂了股權(quán)激勵(lì)方案。
肖某某于2014年3月12日訴至法院，請(qǐng)求判令：1、某廣告公司支付肖某某2011年會(huì)計(jì)年度內(nèi)5%股權(quán)對(duì)應(yīng)的分紅10萬(wàn)元及其三年來(lái)未分紅產(chǎn)生的利息73，800元；2、某廣告公司支付肖某某2012年會(huì)計(jì)年度內(nèi)紅利15萬(wàn)元及其兩年來(lái)產(chǎn)生的利息73，800元；3、相互廣告公司支付肖某某2013年會(huì)計(jì)年度內(nèi)應(yīng)分紅利20萬(wàn)元。
（二）法院對(duì)肖某某起訴某廣告公司盈余分配糾紛一案，認(rèn)定和判決如下：有限責(zé)任公司股東有權(quán)按實(shí)繳的出資比例分取紅利，分紅由董事會(huì)制定利潤(rùn)分配方案，并經(jīng)股東會(huì)審議通過(guò)。本案中，肖某某依據(jù)其與某廣告公司股東簽訂的股權(quán)激勵(lì)方案向某廣告公司主張分紅及相應(yīng)利息，該主張依據(jù)明顯不足，理由如下：1、股權(quán)激勵(lì)方案的相對(duì)方是否為某廣告公司，法院難以確定。因股權(quán)激勵(lì)方案并無(wú)某廣告公司簽章，雖有某廣告公司股東李某簽字，但未有證據(jù)證明李某得到某廣告公司的授權(quán)，在某廣告公司另一股東賈某未追認(rèn)的情況下，股權(quán)激勵(lì)方案對(duì)某廣告公司不具有約束力；2、即便股權(quán)激勵(lì)方案對(duì)某廣告公司具有約束力，按方案的約定，肖某某所享有的也是向某廣告公司主張?zhí)摂M股權(quán)對(duì)應(yīng)公司利潤(rùn)的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)，雙方間應(yīng)屬勞動(dòng)關(guān)系爭(zhēng)議，但雙方間勞動(dòng)爭(zhēng)議已經(jīng)黃浦區(qū)勞動(dòng)人事?tīng)?zhēng)議仲裁委員會(huì)調(diào)處后，無(wú)其他爭(zhēng)議，肖某某也喪失主張的權(quán)利；3、分紅權(quán)系股東的專(zhuān)屬權(quán)利，即便股權(quán)激勵(lì)方案合法有效，也不能證明肖某某已取得某廣告公司的股東資格；4、主張公司分紅，首先公司應(yīng)按法律規(guī)定在補(bǔ)虧，繳足法定公積金后還有紅利可分，其次需經(jīng)董事會(huì)提議，得到股東會(huì)審議批準(zhǔn)。但肖某某對(duì)上述分紅要件均無(wú)證據(jù)證明。故肖思宇的訴訟請(qǐng)求，法院不予支持。判決如下：駁回肖某某的全部訴訟請(qǐng)求。
二審法院駁回上訴，維持原判。
二、律師和律師所雖然不是上述案件的當(dāng)事人，但對(duì)律師來(lái)說(shuō)，不得不深思一個(gè)問(wèn)題：律師在見(jiàn)證中的風(fēng)險(xiǎn)在哪里？在案件審理過(guò)程中，肖某某曾對(duì)參與見(jiàn)證的律師工作進(jìn)行過(guò)投訴，深圳市律師協(xié)會(huì)也對(duì)投訴案件作出立案調(diào)查通知書(shū)。至于律師是否受到處分，筆者沒(méi)有查實(shí)，但從判決書(shū)的判決和律師協(xié)會(huì)進(jìn)行立案調(diào)查來(lái)看，說(shuō)明律師見(jiàn)證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)在太大了，一不小心會(huì)受到處分。那么律師在合同見(jiàn)證上有哪些風(fēng)險(xiǎn)？筆者嘗試結(jié)合該案，試圖作一下分析。
（一）律師在該股權(quán)激勵(lì)方案見(jiàn)證中，最重要的過(guò)錯(cuò)是沒(méi)有審查合同的合法性或效力性。在常見(jiàn)的律師見(jiàn)證書(shū)上，通常有一句聲明之類(lèi)的文字：本律師只對(duì)雙方簽字的真實(shí)性見(jiàn)證，對(duì)合同的內(nèi)容和合法性不作審查。筆者認(rèn)為，前述所謂聲明是無(wú)任何意義的。當(dāng)事人之所以找律師見(jiàn)證，是因?yàn)橄嘈怕蓭煹膶?zhuān)業(yè)，能對(duì)合同的合法性可以把關(guān)，減少或避免以后的爭(zhēng)議；如果律師對(duì)一份需要見(jiàn)證的合同的效力問(wèn)題視而不見(jiàn)，筆者認(rèn)為即使不受處罰，也有違律師的專(zhuān)業(yè)精神。該案的《股權(quán)激勵(lì)方案》是涉及股權(quán)轉(zhuǎn)讓的問(wèn)題，所以須根據(jù)公司法的規(guī)定進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。公司法第七十二條規(guī)定如下：
有限責(zé)任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。
股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過(guò)半數(shù)同意。股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)書(shū)面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書(shū)面通知之日起滿(mǎn)三十日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當(dāng)購(gòu)買(mǎi)該轉(zhuǎn)讓的股權(quán);不購(gòu)買(mǎi)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。
經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。兩個(gè)以上股東主張行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)的，協(xié)商確定各自的購(gòu)買(mǎi)比例;協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時(shí)各自的出資比例行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。
公司章程對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
雖然筆者無(wú)法清楚該公司的章程關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓是如何規(guī)定的，但有點(diǎn)可以確定：股權(quán)轉(zhuǎn)讓因涉及其它股東的利益，所以起碼召開(kāi)股東會(huì)開(kāi)會(huì)，作出一個(gè)股東決議，決定是否同意該《股權(quán)激勵(lì)方案》實(shí)施。但該案的《股權(quán)激勵(lì)方案》只有其中一個(gè)股東簽名同意，無(wú)其它股東意見(jiàn)，不能代表股東會(huì)意志，所以該《股權(quán)激勵(lì)方案》效力上存在瑕疵。律師為此類(lèi)合同見(jiàn)證就需要注意：要求提供股東會(huì)決議或全體股東在《股權(quán)激勵(lì)方案》上共同簽名確認(rèn)，以此保證合同的效力。只有做到，才能維護(hù)見(jiàn)證各方的利益。否則，對(duì)效力上有問(wèn)題的合同進(jìn)行見(jiàn)證，將會(huì)有受到投訴和處分的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）律師在見(jiàn)證中的其它風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在如下幾方面。
1、無(wú)簽訂三方的委托代理合同。大家都清楚律師做任何一個(gè)案件均需簽訂委托代理合同，但相當(dāng)一部分律師不清楚，律師見(jiàn)證簽訂三方合同較為保險(xiǎn)。通常情況下，律師見(jiàn)證時(shí)，律師費(fèi)只會(huì)由一方支付，所以律師所一般只會(huì)與付費(fèi)一方簽訂合同。這樣就會(huì)有問(wèn)題：未簽約一方由于不清楚合同的內(nèi)容，猜測(cè)條款對(duì)自己不利，從而對(duì)律師充滿(mǎn)不任何感，為日后糾紛埋下隱患。所以不管誰(shuí)付律師費(fèi)，簽訂三方代理合同為上策，這樣的好處：讓見(jiàn)證各方均清楚條款約定，感覺(jué)律師公平公正，減少或避免日后的爭(zhēng)議。
2、無(wú)要求見(jiàn)證各方簽訂共同見(jiàn)證的委托書(shū)。這是律師法的要求，律師見(jiàn)證業(yè)務(wù)權(quán)利來(lái)自見(jiàn)證各方的授權(quán)，無(wú)授權(quán)而做見(jiàn)證，律師見(jiàn)證就失失基礎(chǔ)。
3、無(wú)做收案筆錄。
（1）如果不做好筆錄，作為律師就可能無(wú)法了解見(jiàn)證委托人的真實(shí)意思表示，及合同的來(lái)龍去脈。
（2）如果不做筆錄，作為律師就可能無(wú)法了解見(jiàn)證委托人的權(quán)利能力和行為能力。例如，委托人年紀(jì)可能符合完全民事行為能力的法律要求，但其語(yǔ)言表達(dá)上可能存在問(wèn)題，從而推測(cè)其可能精神上有問(wèn)題，此時(shí)，律師有必要考慮其在民事行為能力上是否屬于限制行為能力或無(wú)行為能力一類(lèi)。
4、由于律師見(jiàn)證的心態(tài)是見(jiàn)證簽名的真實(shí)性，所以往往忽視要求委托人提供除身份證明之外的相關(guān)材料。如果無(wú)附屬相關(guān)資料，律師又如何可以審核見(jiàn)證合同的合法性呢？再回到上述案例中。作為股權(quán)激勵(lì)方案，至起碼要求委托人提供如下資料作為見(jiàn)證的附件。
（1）公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，可以證明委托人主體的合法性和真實(shí)性。
（2）自然人的身份證，可以證明委托人主體的合法性和真實(shí)性。
（3）公司法定代表人身份證，可以證明簽約人主體代表的合法性。
（4）公司的股東名冊(cè)，可以證明股東會(huì)決議的有效性。
（5）股東會(huì)決議，可以證明股權(quán)激勵(lì)方案的合法性。
三、律師如何做好一份合同見(jiàn)證？看了以上的案例和風(fēng)險(xiǎn)分析，大家或許覺(jué)得，見(jiàn)證業(yè)務(wù)如履薄冰，不做為妙。的確如此。但筆者認(rèn)為律師見(jiàn)證業(yè)務(wù)前景還是很廣的，只要做好安全措施，還是可以降低見(jiàn)險(xiǎn)。如何才能做好？筆者認(rèn)為，廣東省司法廳2003年5月30日發(fā)布的《關(guān)于規(guī)范我省律師從事合同見(jiàn)證業(yè)務(wù)的通知》【粵司（2003）159號(hào)】，其條文可作為律師見(jiàn)證的指引：
1、律師事務(wù)所在從事見(jiàn)證業(yè)務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格依照《中華人民共和國(guó)律師法》第二十三條的有關(guān)規(guī)定，與見(jiàn)證委托人簽訂書(shū)面委托合同，按照國(guó)家規(guī)定向委托人統(tǒng)一收取費(fèi)用并如實(shí)入賬。嚴(yán)禁律師私自接案、私自收費(fèi)。
2、律師承辦合同見(jiàn)證業(yè)務(wù)時(shí)，必須得到合同雙方的書(shū)面授權(quán)，并在受委托的權(quán)限內(nèi)，維護(hù)委托人的合法權(quán)益。
3、律師在承辦合同見(jiàn)證業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循勤勉盡責(zé)的原則，認(rèn)真審查見(jiàn)證委托雙方的權(quán)利能力以及行為能力；審查見(jiàn)證委托人申請(qǐng)律師見(jiàn)證合同文本、簽約事實(shí)以及有關(guān)文件是否真實(shí)、合法。
4、律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)制定和完善收接案管理、重大案件集體討論以及業(yè)務(wù)跟蹤等一系列業(yè)務(wù)管理制度。對(duì)于重大工程項(xiàng)目、涉及集體性購(gòu)銷(xiāo)等合同的法律見(jiàn)證業(yè)務(wù)，必須經(jīng)過(guò)律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人的審核，律師事務(wù)所有責(zé)任對(duì)承辦律師的見(jiàn)證行為進(jìn)行質(zhì)量跟蹤。法律見(jiàn)證書(shū)應(yīng)當(dāng)由承辦律師親筆簽署，并加蓋律師事務(wù)所公章。
5、律師辦理合同見(jiàn)證業(yè)務(wù)，應(yīng)以專(zhuān)業(yè)的態(tài)度謹(jǐn)慎審查判別見(jiàn)證行為或事實(shí)的合法性和真實(shí)性。禁止律師事務(wù)所和律師辦理涉及帶欺詐成份或非法集資性質(zhì)的所謂建筑工程承包合同、代養(yǎng)（加工）回購(gòu)合同、購(gòu)（傳）銷(xiāo)合同以及認(rèn)購(gòu)權(quán)益卡、會(huì)員卡為名集資合同的法律見(jiàn)證業(yè)務(wù)。
6、律師在承辦合同見(jiàn)證業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立客觀、誠(chéng)實(shí)守信的原則，以書(shū)面形式就見(jiàn)證行為或事實(shí)的合法性、真實(shí)性作出認(rèn)定，客觀地告知委托人所委托的見(jiàn)證事項(xiàng)可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)，不得故意對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)做不恰當(dāng)?shù)谋磉_(dá)或做虛假承諾。
律師對(duì)見(jiàn)證委托人提交的材料，認(rèn)為不完備或者有疑義的，應(yīng)當(dāng)通知當(dāng)事人作必要補(bǔ)充或者向有關(guān)單位、個(gè)人進(jìn)行調(diào)查。
7、律師在承辦合同見(jiàn)證業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)注重維護(hù)一般消費(fèi)者和合同中弱勢(shì)一方的利益，不得與一方見(jiàn)證委托人或第三人惡意串通，損害另一方委托人的權(quán)益。
四、總結(jié)。律師見(jiàn)證雖然見(jiàn)險(xiǎn)大，但還是可以有效預(yù)防的。作為律師必須首先審核合同是否違反法律的規(guī)定，對(duì)合法有效的合同才見(jiàn)證，否則就應(yīng)堅(jiān)決地毫不留情地拒絕見(jiàn)證。對(duì)接受見(jiàn)證的案件，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行律師法和行政主管部門(mén)及律師協(xié)會(huì)的規(guī)定，認(rèn)真審核合同內(nèi)容和相關(guān)配套材料證據(jù)后，才出具見(jiàn)證書(shū)。在此，祝大家見(jiàn)證業(yè)務(wù)，順順利利！歡迎指正，共同進(jìn)步。
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