[ 雷力 ]——(2012-3-28) / 已閱5610次
隨著經(jīng)濟(jì)全球化與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，關(guān)聯(lián)公司已成為一種常見的企業(yè)狀態(tài)，關(guān)聯(lián)公司亦是公司法規(guī)范的重要對(duì)象之一。由于關(guān)聯(lián)公司之間存在如控股、控制等緊密的聯(lián)系形式，現(xiàn)實(shí)中往往發(fā)生關(guān)聯(lián)公司與少數(shù)股東（外部股東）及債權(quán)人之間的利益糾紛，故關(guān)聯(lián)公司一度成為保護(hù)弱勢(shì)群體的標(biāo)語(yǔ)。鑒于關(guān)聯(lián)公司在現(xiàn)實(shí)中運(yùn)作的復(fù)雜性，筆者通過(guò)展開討論關(guān)聯(lián)公司的幾種主要的法律形態(tài)，以明晰其與少數(shù)股東、債權(quán)人之間相關(guān)的法律后果。
我國(guó)公司法沒有直接規(guī)定關(guān)聯(lián)公司的內(nèi)涵，而是從公司間相互關(guān)系著眼，界定關(guān)聯(lián)公司的概念。根據(jù)第217條規(guī)定，關(guān)聯(lián)關(guān)系是指公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與其直接或間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系以及可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。但是，國(guó)家控股的企業(yè)不僅僅因?yàn)閲?guó)家持股而具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。
關(guān)聯(lián)關(guān)系，本質(zhì)上是一種財(cái)產(chǎn)關(guān)系，所以帶有人身專屬性的關(guān)系，就不適用關(guān)聯(lián)關(guān)系；關(guān)聯(lián)關(guān)系，是一種責(zé)任關(guān)系，法律之所以規(guī)定關(guān)聯(lián)關(guān)系，主要是著眼于法律關(guān)系發(fā)生后，責(zé)任承擔(dān)的問題。知識(shí)產(chǎn)權(quán)，如專利、商標(biāo)權(quán)這樣的專屬性很強(qiáng)的權(quán)利，榮譽(yù)權(quán)、名譽(yù)權(quán)等屬于某個(gè)具體法人的權(quán)利，公司間不可能以它們?yōu)榛A(chǔ)建立關(guān)聯(lián)關(guān)系，亦不會(huì)因關(guān)聯(lián)關(guān)系使各公司享有其它公司這些權(quán)利。
從學(xué)理上論及關(guān)聯(lián)公司的概念，分為廣義和狹義兩種。廣義的關(guān)聯(lián)公司指兩個(gè)以上獨(dú)立存在而相互之間具有穩(wěn)定、密切聯(lián)系的業(yè)務(wù)或投資關(guān)系的公司。而狹義的關(guān)聯(lián)公司指存在持股關(guān)系卻尚未達(dá)到控制關(guān)系的公司。一般所指的關(guān)聯(lián)公司即廣義的關(guān)聯(lián)公司。
從其涵義上講，關(guān)聯(lián)公司指兩個(gè)或兩個(gè)以上在資金、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等方面，具有直接或間接控制及施加重大影響能力的公司�？梢�，關(guān)聯(lián)公司指的必須是兩個(gè)以上獨(dú)立的公司，因而可將總公司與分公司排除在關(guān)聯(lián)公司的范圍之外。另外，這些公司又必須服從于公司集團(tuán)的統(tǒng)一經(jīng)濟(jì)決策，因此，關(guān)聯(lián)公司與公司集團(tuán)間形成了對(duì)立統(tǒng)一的關(guān)系。而界定兩個(gè)或者更多公司是否可歸于關(guān)聯(lián)公司之內(nèi)，其標(biāo)準(zhǔn)是相互之間是否存在直接或間接的控制或重大影響能力。在討論關(guān)聯(lián)公司過(guò)程中，可以發(fā)現(xiàn)很多與之相關(guān)的概念，如控制公司與從屬公司，母子公司，企業(yè)集團(tuán)，跨國(guó)公司等等。而在我國(guó)目前公司法著作中，這些概念的使用不是特別清晰明朗。因而筆者試著從其涵義，即從其控制關(guān)系或重大影響關(guān)系方面，對(duì)關(guān)聯(lián)公司的外延做一個(gè)界定。
一、基于控制關(guān)系形成的關(guān)聯(lián)公司
此種關(guān)系又稱為隸屬關(guān)系，于關(guān)聯(lián)關(guān)系中最為常見�？刂�，即一個(gè)公司基于股權(quán)或者契約、人事等方式而對(duì)另一公司的重要經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)具有長(zhǎng)期的支配性或者決定性影響�？梢姡诳刂脐P(guān)系而形成的關(guān)聯(lián)公司可大致分為兩類，一類基于股權(quán)而形成，一類基于合同而形成。一類以人員為紐帶而形成。
（一）以股權(quán)為紐帶而形成的關(guān)聯(lián)公司
在基于股權(quán)而形成的關(guān)聯(lián)公司中，又因占有股權(quán)的多少，分為：
1.全資公司，即一個(gè)公司或其控制的公司持有另一個(gè)公司的全部資本；
2.控股公司，即一個(gè)公司或者其控制的公司持有另一個(gè)公司50％以上的資本或者表決權(quán)股份或者表決權(quán)資本；
3.參股公司，控制公司地位的取得并不一定持有從屬公司的半數(shù)以上股份資本，如果在股份分散程度很高的公司中，往往只需占有該公司一定比例的股份，即可達(dá)到控制該公司的目的。這在我國(guó)《公司法》上稱為“控股股東”。此外，法國(guó)法認(rèn)為，持有股份或股票只是一種事實(shí)條件，成為控股公司還需有一種主觀條件，即此公司須有是為了支配或影響發(fā)行股票或股份公司的主觀意圖。這一點(diǎn)在我國(guó)新《公司法》中無(wú)明確規(guī)定，但從關(guān)聯(lián)公司的作用來(lái)看，此要件應(yīng)是必不可少的。還有一點(diǎn)需要注意的是，股份或股票被其他企業(yè)多數(shù)持有的企業(yè)并不一定被推定從屬于該企業(yè)。如在由有限責(zé)任公司，公司章程可能有規(guī)定保護(hù)其他股東的特別規(guī)定。在股份公司，可能存在其他少數(shù)股東成立反控制和統(tǒng)一對(duì)抗控股股東而使其表決權(quán)受到某些限制的情形。另外，在這些關(guān)聯(lián)企業(yè)中，還存在一種特殊狀態(tài)---相互參股，即雙方企業(yè)都擁有超過(guò)對(duì)方企業(yè)1/4的股份。這種股份公司可能出現(xiàn)反向出資的虛設(shè)，造成只有一方是實(shí)際繳資的。所以，法律須對(duì)這種公司謹(jǐn)慎對(duì)待，盡量減少其帶來(lái)的消極影響。
�。ǘ┮院贤瑸榧~帶而形成的關(guān)聯(lián)關(guān)系
合同控制，是指一個(gè)公司(A公司)通過(guò)合同的規(guī)定享有指揮另一公司(B公司)的權(quán)力從而形成的一種控制關(guān)系。A公司為控制公司，B公司為從屬公司。法律允許公司之間以合同方式行使控制權(quán)。合同安排包括銷售合同、供應(yīng)合同、利潤(rùn)轉(zhuǎn)移合同、租賃合同、管理合同、技術(shù)合同或者控制合同等，這些合同安排同時(shí)伴隨公司之間的事實(shí)上的控制。但是，這種方式建立關(guān)聯(lián)關(guān)系往往比較困難，如是否保持每一個(gè)參股人的財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性，如何確定合同的終止條件，以及它經(jīng)常產(chǎn)生損害競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果等（參見《德國(guó)股份法》）。
（三）以人員為紐帶形成的關(guān)聯(lián)關(guān)系
這是指有著共同控股人或共同領(lǐng)導(dǎo)人的公司。此即我國(guó)新《公司法》第217條第3款規(guī)定的“實(shí)際控制人”（指雖不是公司的股東，但通過(guò)投資關(guān)系、協(xié)議或其他安排能實(shí)際支配公司行為的人）的一種。需要說(shuō)明的是，若是公司的股東而非控股股東，亦能成為實(shí)際控制人。同時(shí)，以人與員為紐帶成立的關(guān)聯(lián)關(guān)系須相當(dāng)謹(jǐn)慎，即將出臺(tái)的《勞動(dòng)合同法》中肯定了一個(gè)人可以與兩個(gè)以上的單位建立勞動(dòng)關(guān)系。但是，這是有條件的，要經(jīng)得雙方單位同意，而且不得損害一方的利益。
其實(shí)，這種因關(guān)聯(lián)基礎(chǔ)為標(biāo)準(zhǔn)對(duì)關(guān)聯(lián)公司進(jìn)行劃分并不是絕對(duì)的。一種關(guān)聯(lián)關(guān)系往往不止受一種因素影響，而是各種因素相互影響，相互作用，由某一種因素發(fā)揮了主導(dǎo)作用而建立起來(lái)的，因此，不要孤立的把各因素隔離開來(lái)。
在控制從屬關(guān)系的關(guān)聯(lián)公司中，還有特殊的一類，即因共同控制而形成的關(guān)聯(lián)公司。兩個(gè)或者多個(gè)公司受同一公司控制的，推定受同一公司控制的兩個(gè)或者多個(gè)公司之間具有控制與從屬關(guān)系。因?yàn)樵趦蓚�(gè)或者多個(gè)公司受同一公司控制的情況下，控制公司通過(guò)其中一個(gè)公司控制其他公司 。
二、因重大影響關(guān)系而形成的關(guān)聯(lián)公司。
重大影響，是指一個(gè)公司(a公司)對(duì)另一公司(B公司)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)參與決策，但并不決定這些政策。a公司對(duì)B公司具有重大影響。公司之間雖然不存在控制與從屬關(guān)系，但是具有重大影響關(guān)系的，相互之間也可以以形成關(guān)聯(lián)公司。這種關(guān)系又叫做平行關(guān)系。與控制關(guān)系相類似主要有以下幾種情形：
（一）基于股權(quán)關(guān)系而形成的重大影響。
一個(gè)公司（a公司）持有另一公司（b公司）的股份達(dá)到一定比例，雖然不足以形成母子公司關(guān)系，不能據(jù)此而擁有該公司（b公司）控制權(quán)，但是己足夠依其股份所代表的表決權(quán)向該公司（b公司）股東會(huì)或者董事會(huì)施加重大影響，則可認(rèn)為，這兩個(gè)公司是關(guān)聯(lián)公司。
�。ǘ┗谔厥獾匚划a(chǎn)生的重大影響。公司的董事、監(jiān)事等高級(jí)管理人員作為公司的管理者，有能力對(duì)公司的決策施加重大影響。
概括地說(shuō)，重大影響關(guān)系分為兩種情況:一是一個(gè)公司持有另一公司的股份資本達(dá)到一定比例以上，尚未達(dá)到控股地位，但是以其股份所代表的表決權(quán)足以影響另一公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策，從而形成關(guān)聯(lián)公司。二是公司之間因其產(chǎn)品的產(chǎn)、供、銷協(xié)議而形成一個(gè)公司與另一公司的依賴關(guān)系，使一方對(duì)另一方的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策產(chǎn)生影響力，從而形成關(guān)聯(lián)公司。
關(guān)聯(lián)公司大致上可以分為這樣兩大類，但隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，新事物不斷出現(xiàn)，相信關(guān)聯(lián)公司亦會(huì)隨之不斷發(fā)展。
