[ 魏紅亮 ]——(1999-12-1) / 已閱25509次
法人治理結構之我見魏紅亮法人治理結構之我見
魏紅亮
黨的十五屆四中全會在《中共中央關于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定》，旗幟鮮明地提出"公司法人治理結構是公司制的核心"。為確保到2010年在大多數(shù)國有大中型骨干企業(yè)建立比較完善的現(xiàn)代企業(yè)制度，這就有必要對"法人治理結構"進行必要的研究。
一、提出公司法人治理結構是公司制的核心，這是十五屆四中全會在國企改革理論上的一大進展。
國有企業(yè)是我國國民經(jīng)濟的支柱，建立現(xiàn)代企業(yè)制度是國有企業(yè)改革的方向。1997年9月召開的黨的十五大將國企改革提到了及其重要的議事日程，明確提出"要按照產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學的要求，對國有大中型企業(yè)實行規(guī)范的公司制改革，使企業(yè)成為適應市場的法人實體和競爭主體"，并"力爭到本世紀末大多數(shù)國有大中型骨干企業(yè)初步建立現(xiàn)代企業(yè)制度"，這為國企改革指明了方向。近三年來，在十五大精神的指引下，國企改革取得了豐碩成果，但是困擾改革的一些理論和實際問題依然存在，特別是有關公司制的改革缺乏政策和法律的支持和引導，亟待解決。黨的十五屆四中全會正是在國企改革的攻堅階段召開的，主要研究了國企改革問題，通過了《中共中央關于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定》（以下簡稱《決定》），就困擾國企改革的若干重大問題進行了明確的論述，尤其是對國有企業(yè)建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度的幾個主要環(huán)節(jié)做了較為詳細的說明，旗幟鮮明地提出"公司法人治理結構是公司制的核心"，這是十五屆四中全會繼十四屆三中全會決定和十五大報告關于建立現(xiàn)代企業(yè)制度的有關論述之后，在國企改革理論上的一大進展，為國企進行公司制改革提供了政策和理論上的重要依據(jù)，具有很強的可操作性，必將極大地加速國企改革的步伐并產生深遠影響。
二、對法人治理結構的基本認識
由于目前我國的法律法規(guī)和有關法律性規(guī)范中對"法人"的規(guī)定和解釋很多，但還沒有關于"法人治理結構"的規(guī)定，有必要對其有一個基本的認識。
1、法人治理結構是針對公司制而言的
公司制改革需要建立法人治理結構。按照《民法通則》的規(guī)定，法人是具有民事權利能力和民事行為能力，依法獨立享有民事權利和承擔民事義務的組織①。法人可以分為企業(yè)法人、機關法人、事業(yè)單位法人和社團法人。法人制度的建立是為了促進經(jīng)濟的發(fā)展，使交易更簡潔、更迅速、更有效率，其意義顯示最為明顯的例證就是股份有限責任公司。國有企業(yè)作為企業(yè)法人，是依法獨立享有民事權利和承擔民事義務的民事主體，對國有企業(yè)進行公司制改革就是要使其成為真正的法人實體和市場競爭主體，真正地獨立享有和承擔民事權義，而要實現(xiàn)這一目的，就要構建真正適應市場的治理結構。
《決定》和現(xiàn)行法律確定了法人治理結構是公司制的內容。首先，《決定》認為"股權多元化有利于形成規(guī)范的公司法人治理結構"，這就指明《決定》不鼓勵國企股權單一或"一股獨大"，反之就是，《決定》提倡國企改革實行多元化股權。按照現(xiàn)行法律，國企股權多元化之后就不再是《企業(yè)法》意義上的公司，而且由于國企中不可能僅僅只有自然人出資人，也就不可能是《合伙企業(yè)法》或其它法律法規(guī)意義上的公司，而只能是《公司法》意義上的公司，即有限責任公司或股份有限責任公司。其次，《決定》在"公司法人治理結構"的進一步論述中，著力強調了"三會"與經(jīng)理層的職責，以及"三會"、經(jīng)理層和有關組織的關系，這也是《公司法》所特有的內容。當然一些內容《公司法》還沒有完全明確的規(guī)定，但相信隨著經(jīng)濟形勢的迅速變化，《公司法》會做相應的修改以適應改革的需要并為改革提供比較完備的法律保障。
2、法人治理結構理論是現(xiàn)代企業(yè)制度理論的延深
黨的十四屆三中全會以來，有關國企改革的文件多有使用"現(xiàn)代企業(yè)制度"一詞，而且對現(xiàn)代企業(yè)制度的理解和認識也在不斷地加深和提高，十五屆四中全會就國企改革做出了重大《決定》，《決定》對現(xiàn)代企業(yè)制度做了詳細論述并作為《決定》的一個重要組成部分，即第五部分"建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度"，并明確提出了公司法人治理結構的觀點，這本身就是對現(xiàn)代企業(yè)制度的延深和細化，具有重要意義。
無論是國企改革"十六字方針"②、"探索國有資產管理的有效形式"還是"著力轉換企業(yè)經(jīng)營機制"，最終的落腳點無非是企業(yè)的資產和效益，保證國有資產的保值增值和國民經(jīng)濟的增長。要保障這一目的的順利實現(xiàn)，必須要改進和加強管理，充分防范和化解企業(yè)經(jīng)營風險。按照規(guī)范的公司制運作，建立符合現(xiàn)代企業(yè)的公司法人治理結構，無疑是防止國有企業(yè)改制為公司后績效起色不大甚至下滑的良方。
三、法人治理結構的主要內容
法人治理結構是對公司進行管理和控制的一種體系，總的內容是指要明確公司股東（大）會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的職責，形成各負其責、有效運轉和有效制衡的關系。
1、維護股東權利，保證出資人對公司擁有最終控制權。落實公司最高權力機關的職責，建立完善的股東會議事規(guī)則，保障股東充分行使權利。國家通過對國有資產授權經(jīng)營機構的嚴格監(jiān)管，確保國家出資人和代表人的權能到位；確保股東享有資產受益權、重大決策權、選擇管理者的權利和通過董事會對經(jīng)理層行使監(jiān)督權。
2、明確董事會職責，確保董事會忠實于股東。按照《公司法》和公司《章程》明確董事會的職責，嚴格議事程序，確保公司最高決策機關的地位和作用；為保障股東和其它利害關系人的利益，董事會中應有相當數(shù)量的外部董事；公司黨委負責人和職工代表依法進入董事會，以防止公司出現(xiàn)多個決策中心；建立董事責任追究制度，確保董事代表股東利益；保證董事會行使公司經(jīng)營戰(zhàn)略決定權、對經(jīng)營活動和經(jīng)理層的監(jiān)督權。
3、保證監(jiān)事會對公司財務、董事和經(jīng)理層的監(jiān)督。改變目前公司監(jiān)事會易受董事會和"一把手"控制以及監(jiān)督力度不夠的現(xiàn)狀，保障監(jiān)事會依法行使職權。監(jiān)事由股東代表和適當比例的職工代表出任；保障監(jiān)事會對財務的檢查權、對董事、經(jīng)理的監(jiān)督權和提議召開股東會的權利；監(jiān)事會對股東會負責。
四、建立法人治理結構應注意解決的二個問題
1、
對企業(yè)人員防止"干部（官員）化管理"。公司股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的制衡很大程度上是通過對人的管理和控制而實現(xiàn)的，然而由于國企領導人（這些人往往又是本企業(yè)改制后的高層人員）受多年干部管理思想的影響，對公司人事制度改革缺乏新意，對于公司人員的管理往往是沿用計劃經(jīng)濟下企業(yè)干部管理的老一套，一人身兼數(shù)職或公司管理人員能上不能下的情況比較普遍。一是新老三會③并存，多頭領導，造成公司決策系統(tǒng)失靈；二是董事會成員與公司經(jīng)理層人員高度重合，造成監(jiān)督機制失靈；三是導致公司員工貢獻與報酬不對等，造成公司執(zhí)行系統(tǒng)失靈或效率下降。如果不注意解決這一問題，就很難保證公司的績效和股東的權益。因此要積極防止公司人員"干部（官員）化管理"，一是要嚴格按照《公司法》的要求，建立層次分明的人事管理制度和符合市場經(jīng)濟規(guī)律的人員選拔、激勵、約束機制；二是"雙向進入"④要嚴格按照法律規(guī)定和法定程序辦理。
2、
積極解決"政出多門"問題。由于國企改制后，在企業(yè)層次上誰代表國家行使所有者職能不是很清楚，"所有者缺位"問題依然存在，所有者職能分散于多個政府部門，例如對于中央管理的企業(yè)，改革歸經(jīng)貿委、資產財務歸財政部、投資歸國家計委、人事歸人事部和企工委、外事歸外交部、勞資歸勞動保障部、監(jiān)管歸稽查特派員公署，業(yè)務歸所屬行業(yè)部委等等，造成國企改制為公司后既有"股東"又沒有"股東"的狀況，誰都管又誰都不管的局面，權利與責任很不對稱。對于企業(yè)來說，行政干預不但沒有減少，甚至有所增加；對于國家來說，沒有人真正對企業(yè)的盈虧負責，特別是企業(yè)運營狀況不佳時。因此為使國企改革加速前進，必須解決政出多門的問題，建立國有資產代表機構和出資人代表制度。
注：
①《中華人民共和國民法通則》第36條
②指"產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學"
③"新三會"指股東會、董事會、監(jiān)事會；"老三會"指黨委會、工會、職工代表大會。
④"雙向進入"指黨委負責人可通過法定程序進入董事會、監(jiān)事會；董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和工會中的黨員負責人，可依照黨章和有關規(guī)定進入黨委會。
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