[ 劉成江 ]——(2010-11-4) / 已閱8344次
討論刑法中洗錢罪的犯罪構(gòu)成
劉成江
我國刑法中的犯罪構(gòu)成，是指我國刑法規(guī)定的某種行為構(gòu)成犯罪所必須具備的主觀要件和客觀要件的總和。按照我國刑法犯罪構(gòu)成的一般理論，犯罪必須具備犯罪主體、犯罪的主觀方面和犯罪客體、犯罪的客觀方面四個共同要件。洗錢罪的犯罪構(gòu)成也不例外。
一、犯罪主體
所謂犯罪主體，是指實行犯罪行為，依法對自己的罪行負(fù)刑事責(zé)任的人。就洗錢犯罪而言，新修訂的《刑法》將洗錢罪的主體要件明確規(guī)定為自然人和單位，即對毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪和走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì)進(jìn)行掩飾和隱瞞的個人或單位。洗錢罪的主體只能是“上游犯罪”行為人以外的與之沒有共犯關(guān)系的自然人或單位。
新《刑法》第17條第2款規(guī)定:已滿14周歲不滿16周歲的人，犯故意殺人、故意致人重傷或者死亡、強奸、搶劫、販賣毒品、放火、爆炸、投毒罪的，應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任。這一規(guī)定并未包括洗錢罪，故已滿14周歲不滿:6周歲的人不能成為洗錢罪的主體。
二、犯罪的主觀要件
犯罪的主觀要件，即罪過，是犯罪人在實施犯罪時所持的心理態(tài)度。從我國《刑法》的規(guī)定看，洗錢罪的主觀要件，一般認(rèn)為應(yīng)是故意，即行為人實施洗錢犯罪行為，主觀上明知清洗的是“上游犯罪”的犯罪所得，并且以掩蓋、隱瞞犯罪所得的來源和性質(zhì)為目的。
三、犯罪客體
任何犯罪行為，都指向一定的客體。根據(jù)我國《刑法》的規(guī)定，洗錢犯罪侵害了國家的金融管理秩序，它的本質(zhì)特征是通過金融手段掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì)，其直接后果是破壞了國家的金融管理秩序。其次，它妨礙了國家司法活動的正常進(jìn)行，它對犯罪所得及其產(chǎn)生的收益性質(zhì)和來源的掩飾和隱瞞，無疑給犯罪的偵查設(shè)置了障礙。
四、犯罪的客觀方面
犯罪的客觀方面，是指刑法所規(guī)定的、構(gòu)成犯罪在客觀上必須具備的危害社會的行為和由這種行為所引起的危害社會的結(jié)果。洗錢犯罪是一種行為犯，根據(jù)新刑法的規(guī)定，行為人構(gòu)成此罪須在客觀上實施了法律規(guī)定的行為，具體包括:
�。ㄒ唬峁┵Y金帳戶。即為黑錢提供銀行帳戶，或把本單位的帳戶提供給犯罪分子使用。
�。ǘ畢f(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或金融票據(jù)。即將違法所得及其收益從實物或票據(jù)形式兌換成現(xiàn)金或者將現(xiàn)金通過證券市場等兌換為金融票據(jù)。
�。ㄈㄟ^轉(zhuǎn)帳或其它結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移。即通過匯票、本票、支票、匯兌等金融結(jié)算業(yè)務(wù)，掩飾、隱瞞犯罪所得的性質(zhì)和來源。
�。ㄋ模畢f(xié)助將資金匯往境外。即提供各種便利條件，將犯罪所得及其收益或清洗過的錢匯往境外。
�。ㄎ澹云渌绞窖陲�、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)、來源。即通過以上4種方法以外的其他方法進(jìn)行洗錢，包括將清洗過的錢放到合法或基本合法的經(jīng)濟活動中進(jìn)行再投資的行為。例如用清洗過的錢從事證券、期貨、房地產(chǎn)等投資或者成立商事公司等活動。
只要行為人實施了上述五種行為方式中的任何一種，不管犯罪分子是否達(dá)到了掩飾、隱瞞違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的目的，都構(gòu)成洗錢罪。
從洗錢的過程和手段上講，洗錢活動大致分為三個階段。第一個階段是“放置階段”。這是洗錢的第一步，也是風(fēng)險最大，最為暴露、最易被警方發(fā)現(xiàn)的階段。其主要手段是通過金融機構(gòu)或者非金融機構(gòu)處置、轉(zhuǎn)移黑錢，在最初的環(huán)節(jié)上掩蓋黑錢的來源去向，將其轉(zhuǎn)換為合法的形式;第二階段是“離析階段”。即反復(fù)使用多種交易方式，將處置過的黑錢或用黑錢購買的資產(chǎn)、金融證券進(jìn)行再處置，使其非法來源更具隱秘性，難以偵查;第三個階段是“歸并階段”。即將經(jīng)過漂洗的犯罪收益“融合”到其他合法生意或者先前的正當(dāng)積累中，完成黑錢的漂白清洗過程。
在洗錢過程中的不同階段，犯罪分子都充分利用現(xiàn)代科技手段以及國家在金融管理方面的漏洞。比如，在比利時、美國，陸續(xù)出現(xiàn)了一些所謂的“電信金融公司”或“票據(jù)交換公司”，專門利用現(xiàn)代電子系統(tǒng)，精心設(shè)計出巧妙的轉(zhuǎn)帳技術(shù)。這些公司每天可經(jīng)手上萬億美元的資金轉(zhuǎn)移，其速度之快，在輾轉(zhuǎn)之間，使人無法再查出最原始的票據(jù)簽發(fā)人和受益人身份，大大助長了洗錢犯罪活動。1995年底，香港審結(jié)了一起涉及9350萬美元的洗錢大案。此間，警方聘請了富有調(diào)查洗黑錢經(jīng)驗的資深會計師帶領(lǐng)30名專業(yè)會計，花了整整一年的時間，才將堆積如山的銀行文件、帳目清理出頭緒。據(jù)國際刑警組織提供的最新資料，“事實證明犯罪分子試圖在法律還不完備之前，利用新技術(shù)開始進(jìn)行上網(wǎng)洗錢交易。我們必須在犯罪分子之前想出對策，以打擊這類犯罪活動。”根據(jù)司法實踐及國外偵查洗錢犯罪的成功經(jīng)驗歸納之，洗錢主要有以下幾種具體方式方法:
1、利用儲蓄機構(gòu)，將犯罪收入以現(xiàn)金方式直接存入銀行或其他金融機構(gòu)。一般用來清洗數(shù)額不是很大的贓錢。
2、通過開設(shè)日常需大量使用現(xiàn)金的飯店、歌舞廳等娛樂場所，將非法收入混入合法收入之中。
3、用非法獲取的現(xiàn)金購置不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)訂購業(yè)務(wù)為名，制造表面看來有合法收入來源的假象。
4、利用證券業(yè)務(wù)。犯罪組織通過證券業(yè)務(wù)活動可將非法資金轉(zhuǎn)換為高流動性的資產(chǎn)，同時通過不記名支票的手段可以達(dá)到隱匿姓名的目的。
5、購買黃金、珠寶等對犯罪所得加以轉(zhuǎn)換或掩蓋。藝術(shù)品、郵票等其他收藏品也成為洗錢者將大量的現(xiàn)金轉(zhuǎn)換為不惹人注目資產(chǎn)的載體。
6、利用發(fā)展中國家監(jiān)管不完善的金融市場進(jìn)行洗錢。由于發(fā)展中國家資金短缺，對資金流動的監(jiān)管比較薄弱，黑錢以投資的名義很容易進(jìn)入這些國家，然后再以公開方式提走。
7、在銀行保密制度較嚴(yán)的國家開設(shè)帳戶，存入現(xiàn)金。
8、投資開辦公司、實體等作為洗錢的工具。
9、利用對外貿(mào)易，以高昂的價格購買某種劣質(zhì)產(chǎn)品或者廢品、廢料等，將錢匯往境外的“賣主”，將非法資金轉(zhuǎn)移出去，使其披上合法的外衣。
10、利用專業(yè)人員。洗錢者以各種手段利用和收買證券經(jīng)紀(jì)人、金融顧問、會計師和律師為他們提供咨詢和包括訴訟在內(nèi)的專業(yè)服務(wù)，其中某些專業(yè)人員甚至直接參與洗錢犯罪。
11、利用國際匯兌業(yè)務(wù)。隨著國際匯兌業(yè)務(wù)的電子化，國際匯兌變得越來越方便、快捷。但由于國際間金融業(yè)務(wù)的規(guī)范尚不統(tǒng)一，洗錢者往往可以尋找空隙，利用國際匯兌業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移黑錢。
12、利用賭博、購買彩票洗錢。
北安市人民法院 劉成江
