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中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令

2018年第3號



《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法》已經(jīng)原中國銀監(jiān)會2017年第15次主席會議通過�，F(xiàn)予公布，自2018年7月1日起施行。





主席：郭樹清

2018年5月23日








商業(yè)銀行流動性風險管理辦法



第一章 總則



第一條 為加強商業(yè)銀行流動性風險管理，維護銀行體系安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行。

第三條 本辦法所稱流動性風險，是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風險。

第四條 商業(yè)銀行應(yīng)當按照本辦法建立健全流動性風險管理體系，對法人和集團層面、各附屬機構(gòu)、各分支機構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線的流動性風險進行有效識別、計量、監(jiān)測和控制，確保其流動性需求能夠及時以合理成本得到滿足。

第五條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依法對商業(yè)銀行的流動性風險及其管理體系實施監(jiān)督管理。



第二章 流動性風險管理



第六條 商業(yè)銀行應(yīng)當在法人和集團層面建立與其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復雜程度相適應(yīng)的流動性風險管理體系。

流動性風險管理體系應(yīng)當包括以下基本要素：

（一）有效的流動性風險管理治理結(jié)構(gòu)；

（二）完善的流動性風險管理策略、政策和程序；

（三）有效的流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制；

（四）完備的管理信息系統(tǒng)。



第一節(jié) 流動性風險管理治理結(jié)構(gòu)



第七條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立有效的流動性風險管理治理結(jié)構(gòu)，明確董事會及其專門委員會、監(jiān)事會（監(jiān)事）、高級管理層以及相關(guān)部門在流動性風險管理中的職責和報告路線，建立適當?shù)目己撕蛦栘煓C制。

第八條 商業(yè)銀行董事會應(yīng)當承擔流動性風險管理的最終責任，履行以下職責：

（一）審核批準流動性風險偏好、流動性風險管理策略、重要的政策和程序，流動性風險偏好應(yīng)當至少每年審議一次；

（二）監(jiān)督高級管理層對流動性風險實施有效管理和控制；

（三）持續(xù)關(guān)注流動性風險狀況，定期獲得流動性風險報告，及時了解流動性風險水平、管理狀況及其重大變化；

（四）審批流動性風險信息披露內(nèi)容，確保披露信息的真實性和準確性；

（五）其他有關(guān)職責。

董事會可以授權(quán)其下設(shè)的專門委員會履行部分職責。

第九條 商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)當履行以下職責：

（一）制定、定期評估并監(jiān)督執(zhí)行流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序；

（二）確定流動性風險管理組織架構(gòu)，明確各部門職責分工，確保商業(yè)銀行具有足夠的資源，獨立、有效地開展流動性風險管理工作；

（三）確保流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序在商業(yè)銀行內(nèi)部得到有效溝通和傳達；

（四）建立完備的管理信息系統(tǒng)，支持流動性風險的識別、計量、監(jiān)測和控制；

（五）充分了解并定期評估流動性風險水平及管理狀況，及時了解流動性風險的重大變化，并向董事會定期報告；

（六）其他有關(guān)職責。

第十條 商業(yè)銀行應(yīng)當指定專門部門負責流動性風險管理，其流動性風險管理職能應(yīng)當與業(yè)務(wù)經(jīng)營職能保持相對獨立，并且具備履行流動性風險管理職能所需要的人力、物力資源。

商業(yè)銀行負責流動性風險管理的部門應(yīng)當具備以下職能：

（一）擬定流動性風險管理策略、政策和程序，提交高級管理層和董事會審核批準；

（二）識別、計量和監(jiān)測流動性風險，包括持續(xù)監(jiān)控優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)狀況，監(jiān)測流動性風險限額遵守情況并及時報告超限額情況，組織開展流動性風險壓力測試，組織流動性風險應(yīng)急計劃的測試和評估；

（三）識別、評估新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和新機構(gòu)中所包含的流動性風險，審核相關(guān)操作和風險管理程序；

（四）定期提交獨立的流動性風險報告，及時向高級管理層和董事會報告流動性風險水平、管理狀況及其重大變化；

（五）擬定流動性風險信息披露內(nèi)容，提交高級管理層和董事會審批；

（六）其他有關(guān)職責。

第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當在內(nèi)部定價以及考核激勵等相關(guān)制度中充分考慮流動性風險因素，在考核分支機構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線經(jīng)風險調(diào)整的收益時應(yīng)當考慮流動性風險成本，防止因過度追求業(yè)務(wù)擴張和短期利潤而放松流動性風險管理。

第十二條 商業(yè)銀行監(jiān)事會（監(jiān)事）應(yīng)當對董事會和高級管理層在流動性風險管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，至少每年向股東大會（股東）報告一次。

第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當按照銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)關(guān)于內(nèi)部控制有關(guān)要求，建立完善的流動性風險管理內(nèi)部控制體系，作為銀行整體內(nèi)部控制體系的有機組成部分。

第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當將流動性風險管理納入內(nèi)部審計范疇，定期審查和評價流動性風險管理的充分性和有效性。

內(nèi)部審計應(yīng)當涵蓋流動性風險管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：

（一）流動性風險管理治理結(jié)構(gòu)、策略、政策和程序能否確保有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風險；

（二）流動性風險管理政策和程序是否得到有效執(zhí)行；

（三）現(xiàn)金流分析和壓力測試的各項假設(shè)條件是否合理；

（四）流動性風險限額管理是否有效；

（五）流動性風險管理信息系統(tǒng)是否完備；

（六）流動性風險報告是否準確、及時、全面。

第十五條 流動性風險管理的內(nèi)部審計報告應(yīng)當提交董事會和監(jiān)事會。董事會應(yīng)當針對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，督促高級管理層及時采取整改措施。內(nèi)部審計部門應(yīng)當跟蹤檢查整改措施的實施情況，并及時向董事會提交有關(guān)報告。

商業(yè)銀行境外分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)采用相對獨立的本地流動性風險管理模式的，應(yīng)當對其流動性風險管理單獨進行審計。



第二節(jié) 流動性風險管理策略、政策和程序



第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點、財務(wù)實力、融資能力、總體風險偏好及市場影響力等因素確定流動性風險偏好。

商業(yè)銀行的流動性風險偏好應(yīng)當明確其在正常和壓力情景下愿意并能夠承受的流動性風險水平。

第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)流動性風險偏好制定書面的流動性風險管理策略、政策和程序。流動性風險管理策略、政策和程序應(yīng)當涵蓋表內(nèi)外各項業(yè)務(wù)以及境內(nèi)外所有可能對流動性風險產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)，并包括正常和壓力情景下的流動性風險管理。

第十八條 商業(yè)銀行的流動性風險管理策略應(yīng)當明確流動性風險管理的總體目標、管理模式以及主要政策和程序。

流動性風險管理政策和程序包括但不限于：

（一）流動性風險識別、計量和監(jiān)測，包括現(xiàn)金流測算和分析；

（二）流動性風險限額管理；

（三）融資管理；

（四）日間流動性風險管理；

（五）壓力測試；

（六）應(yīng)急計劃；

（七）優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)管理；

（八）跨機構(gòu)、跨境以及重要幣種的流動性風險管理；

（九）對影響流動性風險的潛在因素以及其他類別風險對流動性風險的影響進行持續(xù)監(jiān)測和分析。

第十九條 商業(yè)銀行在開辦新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和設(shè)立新機構(gòu)之前，應(yīng)當在可行性研究中充分評估可能對流動性風險產(chǎn)生的影響，完善相應(yīng)的風險管理政策和程序，并經(jīng)負責流動性風險管理的部門審核同意。

第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)當綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新及市場變化等因素，至少每年對流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序進行一次評估，必要時進行修訂。



第三節(jié) 流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制



第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復雜程度及風險狀況，運用適當方法和模型，對在正常和壓力情景下未來不同時間段的資產(chǎn)負債期限錯配、融資來源多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)、重要幣種流動性風險及市場流動性等進行分析和監(jiān)測。

商業(yè)銀行在運用上述方法和模型時應(yīng)當使用合理的假設(shè)條件，定期對各項假設(shè)條件進行評估，必要時進行修正，并保留書面記錄。

第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立現(xiàn)金流測算和分析框架，有效計量、監(jiān)測和控制正常和壓力情景下未來不同時間段的現(xiàn)金流缺口。

現(xiàn)金流測算和分析應(yīng)當涵蓋資產(chǎn)和負債的未來現(xiàn)金流以及或有資產(chǎn)和或有負債的潛在現(xiàn)金流，并充分考慮支付結(jié)算、代理和托管等業(yè)務(wù)對現(xiàn)金流的影響。

商業(yè)銀行應(yīng)當對重要幣種的現(xiàn)金流單獨進行測算和分析。

第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復雜程度及風險狀況，監(jiān)測可能引發(fā)流動性風險的特定情景或事件，采用適當?shù)念A警指標，前瞻性地分析其對流動性風險的影響�？蓞⒖嫉那榫盎蚴录�包括但不限于：

（一）資產(chǎn)快速增長，負債波動性顯著上升；

（二）資產(chǎn)或負債集中度上升；

（三）負債平均期限下降；

（四）批發(fā)或零售存款大量流失；

（五）批發(fā)或零售融資成本上升；

（六）難以繼續(xù)獲得長期或短期融資；

（七）期限或貨幣錯配程度加��；

（八）多次接近內(nèi)部限額或監(jiān)管標準；

（九）表外業(yè)務(wù)、復雜產(chǎn)品和交易對流動性的需求增加；

（十）銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利水平和總體財務(wù)狀況惡化；

（十一）交易對手要求追加額外抵（質(zhì)）押品或拒絕進行新交易；

（十二）代理行降低或取消授信額度；

（十三）信用評級下調(diào)；

（十四）股票價格下跌；

（十五）出現(xiàn)重大聲譽風險事件。

第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當對流動性風險實施限額管理，根據(jù)自身業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復雜程度、流動性風險偏好和外部市場發(fā)展變化情況，設(shè)定流動性風險限額。流動性風險限額包括但不限于現(xiàn)金流缺口限額、負債集中度限額、集團內(nèi)部交易和融資限額。

商業(yè)銀行應(yīng)當制定流動性風險限額管理的政策和程序，建立流動性風險限額設(shè)定、調(diào)整的授權(quán)制度、審批流程和超限額審批程序，至少每年對流動性風險限額進行一次評估，必要時進行調(diào)整。

商業(yè)銀行應(yīng)當對流動性風險限額遵守情況進行監(jiān)控，超限額情況應(yīng)當及時報告。對未經(jīng)批準的超限額情況應(yīng)當按照限額管理的政策和程序進行處理。對超限額情況的處理應(yīng)當保留書面記錄。

第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立并完善融資策略，提高融資來源的多元化和穩(wěn)定程度。

商業(yè)銀行的融資管理應(yīng)當符合以下要求：

（一）分析正常和壓力情景下未來不同時間段的融資需求和來源；

（二）加強負債品種、期限、交易對手、幣種、融資抵（質(zhì)）押品和融資市場等的集中度管理，適當設(shè)置集中度限額，對于同業(yè)批發(fā)融資，應(yīng)按總量和主要期限分別設(shè)定限額；

（三）加強融資渠道管理，積極維護與主要融資交易對手的關(guān)系，保持在市場上的適當活躍程度，并定期評估市場融資和資產(chǎn)變現(xiàn)能力；

（四）密切監(jiān)測主要金融市場的交易量和價格等變動情況，評估市場流動性對商業(yè)銀行融資能力的影響。

第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當加強融資抵（質(zhì)）押品管理，確保其能夠滿足正常和壓力情景下日間和不同期限融資交易的抵（質(zhì)）押品需求，并且能夠及時履行向相關(guān)交易對手返售抵（質(zhì)）押品的義務(wù)。

商業(yè)銀行應(yīng)當區(qū)分有變現(xiàn)障礙資產(chǎn)和無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)。對可以用作抵（質(zhì)）押品的無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機構(gòu)、托管賬戶，以及中央銀行或金融市場對其接受程度進行監(jiān)測分析，定期評估其資產(chǎn)價值及融資能力，并充分考慮其在融資中的操作性要求和時間要求。

商業(yè)銀行應(yīng)當在考慮抵（質(zhì)）押品的融資能力、價格敏感度、壓力情景下的折扣率等因素的基礎(chǔ)上提高抵（質(zhì)）押品的多元化程度。

第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當加強日間流動性風險管理，確保具有充足的日間流動性頭寸和相關(guān)融資安排，及時滿足正常和壓力情景下的日間支付需求。

商業(yè)銀行的日間流動性風險管理應(yīng)該符合以下要求：

（一）有效計量每日的預期現(xiàn)金流入總量和流出總量，日間各個時點現(xiàn)金流入和流出的規(guī)模、缺口等；

（二）及時監(jiān)測業(yè)務(wù)行為變化，以及賬面資金、日間信用額度、可用押品等可用資金變化等對日間流動性頭寸的影響；

（三）具有充足的日間融資安排來滿足日間支付需求，必要時可通過管理和使用押品來獲取日間流動性；

（四）具有根據(jù)日間情況合理管控資金流出時點的能力；

（五）充分考慮非預期沖擊對日間流動性的影響。

商業(yè)銀行應(yīng)當結(jié)合歷史數(shù)據(jù)對日間流動性狀況進行回溯分析，并在必要時完善日間流動性風險管理。

第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當加強同業(yè)業(yè)務(wù)流動性風險管理，提高同業(yè)負債的多元化和穩(wěn)定程度，并優(yōu)化同業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和配置。

第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立流動性風險壓力測試制度，分析承受短期和中長期壓力情景的流動性風險控制能力。

流動性風險壓力測試應(yīng)當符合以下要求：

（一）合理審慎設(shè)定并定期審核壓力情景，充分考慮影響商業(yè)銀行自身的特定沖擊、影響整個市場的系統(tǒng)性沖擊和兩者相結(jié)合的情景，以及輕度、中度、嚴重等不同壓力程度；

（二）合理審慎設(shè)定在壓力情景下商業(yè)銀行滿足流動性需求并可持續(xù)經(jīng)營的最短期限，在影響整個市場的系統(tǒng)性沖擊情景下該期限應(yīng)當不少于30天；

（三）充分考慮各類風險與流動性風險的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性和市場流動性對商業(yè)銀行流動性風險的影響；

（四）定期在法人和集團層面實施壓力測試，當存在流動性轉(zhuǎn)移限制等情況時，應(yīng)當對有關(guān)分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)單獨實施壓力測試；

（五）壓力測試頻率應(yīng)當與商業(yè)銀行的規(guī)模、風險水平及市場影響力相適應(yīng)，常規(guī)壓力測試應(yīng)當至少每季度進行一次，出現(xiàn)市場劇烈波動等情況時，應(yīng)當提高壓力測試頻率；

（六）在可能情況下，應(yīng)當參考以往出現(xiàn)的影響銀行或市場的流動性沖擊，對壓力測試結(jié)果實施事后檢驗，壓力測試結(jié)果和事后檢驗應(yīng)當有書面記錄；

（七）在確定流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序，以及制定業(yè)務(wù)發(fā)展和財務(wù)計劃時，應(yīng)當充分考慮壓力測試結(jié)果，必要時應(yīng)當根據(jù)壓力測試結(jié)果對上述內(nèi)容進行調(diào)整。

董事會和高級管理層應(yīng)當對壓力測試的情景設(shè)定、程序和結(jié)果進行審核，不斷完善流動性風險壓力測試，充分發(fā)揮其在流動性風險管理中的作用。

第三十條 商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復雜程度、風險水平、組織架構(gòu)及市場影響力，充分考慮壓力測試結(jié)果，制定有效的流動性風險應(yīng)急計劃，確保其可以應(yīng)對緊急情況下的流動性需求。商業(yè)銀行應(yīng)當至少每年對應(yīng)急計劃進行一次測試和評估，必要時進行修訂。

流動性風險應(yīng)急計劃應(yīng)當符合以下要求：

（一）設(shè)定觸發(fā)應(yīng)急計劃的各種情景；

（二）列明應(yīng)急資金來源，合理估計可能的籌資規(guī)模和所需時間，充分考慮跨境、跨機構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移限制，確保應(yīng)急資金來源的可靠性和充分性；

（三）規(guī)定應(yīng)急程序和措施，至少包括資產(chǎn)方應(yīng)急措施、負債方應(yīng)急措施、加強內(nèi)外部溝通和其他減少因信息不對稱而給商業(yè)銀行帶來不利影響的措施；

（四）明確董事會、高級管理層及各部門實施應(yīng)急程序和措施的權(quán)限與職責；

（五）區(qū)分法人和集團層面應(yīng)急計劃，并視需要針對重要幣種和境外主要業(yè)務(wù)區(qū)域制定專門的應(yīng)急計劃，對于存在流動性轉(zhuǎn)移限制的分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)，應(yīng)當制定專門的應(yīng)急計劃。

第三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當持有充足的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，確保其在壓力情景下能夠及時滿足流動性需求。優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)應(yīng)當為無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，可以包括在壓力情景下能夠通過出售或抵（質(zhì)）押方式獲取資金的流動性資產(chǎn)。

商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)其流動性風險偏好，考慮壓力情景的嚴重程度和持續(xù)時間、現(xiàn)金流缺口、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力等因素，按照審慎原則確定優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的規(guī)模和構(gòu)成。

第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當對流動性風險實施并表管理，既要考慮銀行集團的整體流動性風險水平，又要考慮附屬機構(gòu)的流動性風險狀況及其對銀行集團的影響。

商業(yè)銀行應(yīng)當設(shè)立集團內(nèi)部的交易和融資限額，分析銀行集團內(nèi)部負債集中度可能對流動性風險產(chǎn)生的影響，防止分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)過度依賴集團內(nèi)部融資，減少集團內(nèi)部的風險傳導。

商業(yè)銀行應(yīng)當充分了解境外分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)及其業(yè)務(wù)所在國家或地區(qū)與流動性風險管理相關(guān)的法律、法規(guī)和監(jiān)管要求，充分考慮流動性轉(zhuǎn)移限制和金融市場發(fā)展差異程度等因素對流動性風險并表管理的影響。

第三十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當按照本外幣合計和重要幣種分別進行流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制。

第三十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當審慎評估信用風險、市場風險、操作風險和聲譽風險等其他類別風險對流動性風險的影響。



第四節(jié) 管理信息系統(tǒng)



第三十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立完備的管理信息系統(tǒng)，準確、及時、全面計量、監(jiān)測和報告流動性風險狀況。

管理信息系統(tǒng)應(yīng)當至少實現(xiàn)以下功能：

（一）監(jiān)測日間流動性狀況，每日計算各個設(shè)定時間段的現(xiàn)金流入、流出及缺口；

（二）計算流動性風險監(jiān)管和監(jiān)測指標，并在必要時提高監(jiān)測頻率；

（三）支持流動性風險限額的監(jiān)測和控制；

（四）支持對大額資金流動的實時監(jiān)控；

（五）支持對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)及其他無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機構(gòu)、托管賬戶等信息的監(jiān)測；

（六）支持對融資抵（質(zhì)）押品種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機構(gòu)、托管賬戶等信息的監(jiān)測；

（七）支持在不同假設(shè)情景下實施壓力測試。

第三十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立規(guī)范的流動性風險報告制度，明確各項流動性風險報告的內(nèi)容、形式、頻率和報送范圍，確保董事會、高級管理層和其他管理人員及時了解流動性風險水平及其管理狀況。



第三章 流動性風險監(jiān)管



第一節(jié) 流動性風險監(jiān)管指標



第三十七條 流動性風險監(jiān)管指標包括流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、流動性比例、流動性匹配率和優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率。

資產(chǎn)規(guī)模不小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行應(yīng)當持續(xù)達到流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、流動性比例和流動性匹配率的最低監(jiān)管標準。

資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行應(yīng)當持續(xù)達到優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率、流動性比例和流動性匹配率的最低監(jiān)管標準。

第三十八條 流動性覆蓋率監(jiān)管指標旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，能夠在規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來至少30天的流動性需求。

流動性覆蓋率的計算公式為：

流動性覆蓋率=合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)÷未來30天現(xiàn)金凈流出量

流動性覆蓋率的最低監(jiān)管標準為不低于100%。除本辦法第六十條第二款規(guī)定的情形外，流動性覆蓋率應(yīng)當不低于最低監(jiān)管標準。

第三十九條 凈穩(wěn)定資金比例監(jiān)管指標旨在確保商業(yè)銀行具有充足的穩(wěn)定資金來源，以滿足各類資產(chǎn)和表外風險敞口對穩(wěn)定資金的需求。

凈穩(wěn)定資金比例的計算公式為：

凈穩(wěn)定資金比例=可用的穩(wěn)定資金÷所需的穩(wěn)定資金

凈穩(wěn)定資金比例的最低監(jiān)管標準為不低于100%。

第四十條 流動性比例的計算公式為：

流動性比例=流動性資產(chǎn)余額÷流動性負債余額

流動性比例的最低監(jiān)管標準為不低于25%。

第四十一條 流動性匹配率監(jiān)管指標衡量商業(yè)銀行主要資產(chǎn)與負債的期限配置結(jié)構(gòu)，旨在引導商業(yè)銀行合理配置長期穩(wěn)定負債、高流動性或短期資產(chǎn)，避免過度依賴短期資金支持長期業(yè)務(wù)發(fā)展，提高流動性風險抵御能力。

流動性匹配率的計算公式為：

流動性匹配率=加權(quán)資金來源÷加權(quán)資金運用

流動性匹配率的最低監(jiān)管標準為不低于100%。

第四十二條 優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率監(jiān)管指標旨在確保商業(yè)銀行保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，在壓力情況下，銀行可通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來30天內(nèi)的流動性需求。

優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率的計算公式為：

優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率=優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)÷短期現(xiàn)金凈流出

優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率的最低監(jiān)管標準為不低于100%。除本辦法第六十條第二款規(guī)定的情形外，優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率應(yīng)當不低于最低監(jiān)管標準。

第四十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當在法人和集團層面，分別計算未并表和并表的流動性風險監(jiān)管指標，并表范圍按照銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)關(guān)于商業(yè)銀行資本監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

在計算并表流動性覆蓋率時，若集團內(nèi)部存在跨境或跨機構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移限制，相關(guān)附屬機構(gòu)滿足自身流動性覆蓋率最低監(jiān)管標準之外的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，不能計入集團的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)。



第二節(jié) 流動性風險監(jiān)測工具



第四十四條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當從商業(yè)銀行資產(chǎn)負債期限錯配情況、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)、重要幣種流動性風險狀況以及市場流動性等方面，定期對商業(yè)銀行和銀行體系的流動性風險進行分析和監(jiān)測。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當充分考慮單一的流動性風險監(jiān)管指標或監(jiān)測工具在反映商業(yè)銀行流動性風險方面的局限性，綜合運用多種方法和工具對流動性風險進行分析和監(jiān)測。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可結(jié)合商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略、市場定位、經(jīng)營模式、資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)和風險管理能力，對全部或部分監(jiān)測工具設(shè)置差異化的監(jiān)測預警值或預警區(qū)間，適時進行風險提示或要求銀行采取相關(guān)措施。

第四十五條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當定期監(jiān)測商業(yè)銀行的所有表內(nèi)外項目在不同時間段的合同期限錯配情況，并分析其對流動性風險的影響。合同期限錯配情況的分析和監(jiān)測可以涵蓋隔夜、7天、14天、1個月、2個月、3個月、6個月、9個月、1年、2年、3年、5年和5年以上等多個時間段。相關(guān)參考指標包括但不限于各個時間段的流動性缺口和流動性缺口率。

第四十六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當定期監(jiān)測商業(yè)銀行融資來源的多元化和穩(wěn)定程度，并分析其對流動性風險的影響。銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當按照重要性原則，分析商業(yè)銀行的表內(nèi)外負債在融資工具、交易對手和幣種等方面的集中度。對負債集中度的分析應(yīng)當涵蓋多個時間段。相關(guān)參考指標包括但不限于核心負債比例、同業(yè)融入比例、最大十戶存款比例和最大十家同業(yè)融入比例。

當商業(yè)銀行出現(xiàn)對短期同業(yè)批發(fā)融資依賴程度較高、同業(yè)批發(fā)融資增長較快、發(fā)行同業(yè)存單增長較快等情況時，或商業(yè)銀行在上述方面明顯高于同質(zhì)同類銀行或全部商業(yè)銀行平均水平時，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當及時了解原因并分析其反映出的商業(yè)銀行風險變化，必要時進行風險提示或要求商業(yè)銀行采取相關(guān)措施。

第四十七條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當定期監(jiān)測商業(yè)銀行無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、金額和所在地。相關(guān)參考指標包括但不限于超額備付金率、本辦法第三十一條所規(guī)定的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)以及向中央銀行或市場融資時可以用作抵（質(zhì)）押品的其他資產(chǎn)。

第四十八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)商業(yè)銀行的外匯業(yè)務(wù)規(guī)模、貨幣錯配情況和市場影響力等因素決定是否對其重要幣種的流動性風險進行單獨監(jiān)測。相關(guān)參考指標包括但不限于重要幣種的流動性覆蓋率。

第四十九條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當密切跟蹤研究宏觀經(jīng)濟形勢和金融市場變化對銀行體系流動性的影響，分析、監(jiān)測金融市場的整體流動性狀況。發(fā)現(xiàn)市場流動性緊張、融資成本提高、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力下降或喪失、流動性轉(zhuǎn)移受限等情況時，應(yīng)當及時分析其對商業(yè)銀行融資能力的影響。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)用于分析、監(jiān)測市場流動性的相關(guān)參考指標包括但不限于銀行間市場相關(guān)利率及成交量、國庫定期存款招標利率、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率及證券市場相關(guān)指數(shù)。

第五十條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當持續(xù)監(jiān)測商業(yè)銀行存貸比的變動情況，當商業(yè)銀行出現(xiàn)存貸比指標波動較大、快速或持續(xù)單向變化等情況時，或商業(yè)銀行的存貸比明顯高于同質(zhì)同類銀行或全部商業(yè)銀行平均水平時，應(yīng)當及時了解原因并分析其反映出的商業(yè)銀行風險變化，必要時進行風險提示或要求商業(yè)銀行采取相關(guān)措施。

第五十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當將流動性風險監(jiān)測指標全部納入內(nèi)部流動性風險管理框架，及時監(jiān)測指標變化并定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報告。

第五十二條 除本辦法列出的流動性風險監(jiān)管指標和監(jiān)測參考指標外，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)還可根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復雜程度、管理模式和流動性風險特點，設(shè)置其他流動性風險指標工具，實施流動性風險分析和監(jiān)測。



第三節(jié) 流動性風險監(jiān)管方法和措施



第五十三條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當通過非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查以及與商業(yè)銀行的董事、高級管理人員進行監(jiān)督管理談話等方式，運用流動性風險監(jiān)管指標和監(jiān)測工具，在法人和集團層面對商業(yè)銀行的流動性風險水平及其管理狀況實施監(jiān)督管理，并盡早采取措施應(yīng)對潛在流動性風險。

第五十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當按照規(guī)定向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報送與流動性風險有關(guān)的財務(wù)會計、統(tǒng)計報表和其他報告。委托社會中介機構(gòu)對其流動性風險水平及流動性風險管理體系進行審計的，還應(yīng)當報送相關(guān)的外部審計報告。流動性風險監(jiān)管指標應(yīng)當按月報送，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)另行規(guī)定的除外。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復雜程度、管理模式和流動性風險特點，確定商業(yè)銀行報送流動性風險報表、報告的內(nèi)容和頻率。

第五十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當于每年4月底前向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報送上一年度的流動性風險管理報告，主要內(nèi)容包括流動性風險偏好、流動性風險管理策略、主要政策和程序、內(nèi)部風險管理指標和限額、應(yīng)急計劃及其測試情況等。

商業(yè)銀行對流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序進行重大調(diào)整的，應(yīng)當在1個月內(nèi)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)書面報告調(diào)整情況。

第五十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當按季向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報送流動性風險壓力測試報告，內(nèi)容包括壓力測試的情景、方法、過程和結(jié)果。出現(xiàn)市場劇烈波動等情況時，應(yīng)當提高壓力測試報送頻率。商業(yè)銀行根據(jù)壓力測試結(jié)果對流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序進行重大調(diào)整的，應(yīng)當及時向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報告相關(guān)情況。

第五十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當及時向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報告下列可能對其流動性風險水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事項和擬采取的應(yīng)對措施：

（一）本機構(gòu)信用評級大幅下調(diào)；

（二）本機構(gòu)大規(guī)模出售資產(chǎn)以補充流動性；

（三）本機構(gòu)重要融資渠道即將受限或失效；

（四）本機構(gòu)發(fā)生擠兌事件；

（五）母公司或集團內(nèi)其他機構(gòu)的經(jīng)營狀況、流動性狀況、信用評級等發(fā)生重大不利變化；

（六）市場流動性狀況發(fā)生重大不利變化；

（七）跨境或跨機構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移政策出現(xiàn)不利于流動性風險管理的重大調(diào)整；

（八）母公司、集團經(jīng)營活動所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟狀況發(fā)生重大不利變化；

（九）其他可能對其流動性風險水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事件。

如果商業(yè)銀行的監(jiān)管指標已經(jīng)或即將降至最低監(jiān)管標準以下，應(yīng)當分析原因及其反映出的風險變化情況，并立即向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報告。

商業(yè)銀行出現(xiàn)監(jiān)測指標波動較大、快速或持續(xù)單向變化的，應(yīng)當分析原因及其反映出的風險變化情況，并及時向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報告。

外商獨資銀行、中外合資銀行境內(nèi)本外幣資產(chǎn)低于境內(nèi)本外幣負債，集團內(nèi)跨境資金凈流出比例超過25%，以及外國銀行分行跨境資金凈流出比例超過50%的，應(yīng)當在2個工作日內(nèi)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報告。

第五十八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)對商業(yè)銀行流動性風險水平及其管理狀況的評估結(jié)果，確定流動性風險現(xiàn)場檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。

第五十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當按照規(guī)定定期披露流動性風險水平及其管理狀況的相關(guān)信息，包括但不限于：

（一）流動性風險管理治理結(jié)構(gòu)，包括但不限于董事會及其專門委員會、高級管理層及相關(guān)部門的職責和作用；

（二）流動性風險管理策略和政策；

（三）識別、計量、監(jiān)測、控制流動性風險的主要方法；

（四）主要流動性風險管理指標及簡要分析；

（五）影響流動性風險的主要因素；

（六）壓力測試情況。

第六十條 對于未遵守流動性風險監(jiān)管指標最低監(jiān)管標準的商業(yè)銀行，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當要求其限期整改，并視情形按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條規(guī)定采取監(jiān)管措施或者實施行政處罰。本條第二款規(guī)定的情形除外。

當商業(yè)銀行在壓力狀況下流動性覆蓋率、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率低于最低監(jiān)管標準時，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當考慮當前和未來國內(nèi)外經(jīng)濟金融狀況，分析影響單家銀行和金融市場整體流動性的因素，根據(jù)商業(yè)銀行流動性覆蓋率、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率降至最低監(jiān)管標準以下的原因、嚴重程度、持續(xù)時間和頻率等采取相應(yīng)措施。

第六十一條 對于流動性風險管理存在缺陷的商業(yè)銀行，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當要求其限期整改。對于逾期未整改或者流動性風險管理存在嚴重缺陷的商業(yè)銀行，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)有權(quán)采取下列措施：

（一）與商業(yè)銀行董事會、高級管理層進行監(jiān)督管理談話；

（二）要求商業(yè)銀行進行更嚴格的壓力測試、提交更有效的應(yīng)急計劃；

（三）要求商業(yè)銀行增加流動性風險管理報告的內(nèi)容，提高報告頻率；

（四）增加對商業(yè)銀行流動性風險現(xiàn)場檢查的內(nèi)容，擴大檢查范圍，并提高檢查頻率；

（五）限制商業(yè)銀行開展收購或其他大規(guī)模業(yè)務(wù)擴張活動；

（六）要求商業(yè)銀行降低流動性風險水平；

（七）提高商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管指標的最低監(jiān)管標準；

（八）提高商業(yè)銀行的資本充足率要求；

（九）《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及其他法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的有關(guān)措施。

對于母公司或集團內(nèi)其他機構(gòu)出現(xiàn)流動性困難的商業(yè)銀行，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以對其與母公司或集團內(nèi)其他機構(gòu)之間的資金往來提出限制性要求。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可根據(jù)外商獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行的流動性風險狀況，對其境內(nèi)資產(chǎn)負債比例或跨境資金凈流出比例提出限制性要求。

第六十二條 對于未按照規(guī)定提供流動性風險報表或報告、未按照規(guī)定進行信息披露或提供虛假報表、報告的商業(yè)銀行，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以視情形按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十七條規(guī)定實施行政處罰。

第六十三條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當與境內(nèi)外相關(guān)部門加強協(xié)調(diào)合作，共同建立信息溝通機制和流動性風險應(yīng)急處置聯(lián)動機制，并制定商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管應(yīng)急預案。

發(fā)生影響單家機構(gòu)或市場的重大流動性事件時，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當與境內(nèi)外相關(guān)部門加強協(xié)調(diào)合作，適時啟動流動性風險監(jiān)管應(yīng)急預案，降低相關(guān)事件對金融體系及宏觀經(jīng)濟的負面沖擊。



第四章 附則



第六十四條 國家開發(fā)銀行及政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社和外國銀行分行參照本辦法執(zhí)行。

第六十五條 本辦法所稱流動性轉(zhuǎn)移限制是指由于法律、監(jiān)管、稅收、外匯管制以及貨幣不可自由兌換等原因，導致資金或融資抵（質(zhì)）押品在跨境或跨機構(gòu)轉(zhuǎn)移時受到限制。

第六十六條 本辦法所稱無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)是指未在任何交易中用作抵（質(zhì)）押品、信用增級或者被指定用于支付運營費用，在清算、出售、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓時不存在法律、監(jiān)管、合同或操作障礙的資產(chǎn)。

第六十七條 本辦法所稱重要幣種是指以該貨幣計價的負債占商業(yè)銀行負債總額5%以上的貨幣。

第六十八條 本辦法中“以上”包含本數(shù)。

第六十九條 商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當在2018年底前達到100%。在過渡期內(nèi)，應(yīng)當不低于90%。鼓勵有條件的商業(yè)銀行提前達標；對于流動性覆蓋率已達到100%的銀行，鼓勵其流動性覆蓋率繼續(xù)保持在100%之上。

第七十條 商業(yè)銀行應(yīng)當自2020年1月1日起執(zhí)行流動性匹配率監(jiān)管要求。2020年前，流動性匹配率為監(jiān)測指標。

第七十一條 商業(yè)銀行的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率應(yīng)當在2019年6月底前達到100%。在過渡期內(nèi)，應(yīng)當在2018年底前達到80%。

第七十二條 對于資產(chǎn)規(guī)模首次達到2000億元人民幣的商業(yè)銀行，在首次達到的當月仍可適用原監(jiān)管指標；自次月起，無論資產(chǎn)規(guī)模是否繼續(xù)保持在2000億元人民幣以上，均應(yīng)當適用針對資產(chǎn)規(guī)模不小于2000億元的商業(yè)銀行的監(jiān)管指標。

第七十三條 經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行可適用流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比例監(jiān)管要求，不再適用優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率監(jiān)管要求。

商業(yè)銀行提交的申請調(diào)整適用監(jiān)管指標的報告中，應(yīng)當至少包括：管理信息系統(tǒng)對流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例指標計算、監(jiān)測、分析、報告的支持情況，流動性覆蓋率中穩(wěn)定存款、業(yè)務(wù)關(guān)系存款的識別方法及數(shù)據(jù)情況，流動性覆蓋率與優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率的指標差異及原因分析，以及優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)管理情況等。

商業(yè)銀行調(diào)整適用監(jiān)管指標后，非特殊原因，不得申請恢復原監(jiān)管指標。

第七十四條 本辦法由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)負責解釋。

第七十五條 本辦法自2018年7月1日起施行�！渡虡I(yè)銀行流動性風險管理辦法（試行）》（中國銀監(jiān)會令2015年第9號）同時廢止。本辦法實施前發(fā)布的有關(guān)規(guī)章及規(guī)范性文件如與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。