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中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的通知

銀保監(jiān)發(fā)〔2018〕23號(hào)



各保監(jiān)局，各人身保險(xiǎn)公司:

為貫徹落實(shí)黨的十九大精神，促進(jìn)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)健康發(fā)展，服務(wù)多層次養(yǎng)老保障體系建設(shè)，根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局 人力資源社會(huì)保障部 中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 證監(jiān)會(huì)關(guān)于開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2018〕22號(hào)）和《中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 財(cái)政部 人力資源社會(huì)保障部 稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)指引>的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2018〕20號(hào)）有關(guān)規(guī)定，我會(huì)制定了《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》。現(xiàn)予以印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。



中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

2018年5月16日











個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理

暫行辦法

第一章 總則

第一條 為促進(jìn)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)（以下簡(jiǎn)稱“稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)”）健康發(fā)展，保護(hù)各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》《財(cái)政部 稅務(wù)總局 人力資源社會(huì)保障部 中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 證監(jiān)會(huì)關(guān)于開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2018〕22號(hào)）、《中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 財(cái)政部 人力資源社會(huì)保障部 稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)指引>的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2018〕20號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱《產(chǎn)品指引》）等法律、行政法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，是指經(jīng)中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，由具備經(jīng)營條件的保險(xiǎn)公司開辦的，符合《產(chǎn)品指引》要求和本辦法規(guī)定的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。

第三條 本辦法所稱保險(xiǎn)公司是指人身保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)。

第四條 保險(xiǎn)公司開展稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，適用本辦法。

第二章 經(jīng)營要求

第五條 保險(xiǎn)公司開展稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）注冊(cè)資本金和凈資產(chǎn)均不低于人民幣15億元；

（二）滿足保險(xiǎn)公司償付能力管理有關(guān)規(guī)定，上一年度末和最近季度末的綜合償付能力充足率不低于150%、核心償付能力充足率不低于100%，僅經(jīng)營受托型業(yè)務(wù)的養(yǎng)老保險(xiǎn)公司除外；

（三）在中國境內(nèi)（不含香港、澳門和臺(tái)灣地區(qū)，下同）連續(xù)經(jīng)營養(yǎng)老年金保險(xiǎn)或養(yǎng)老資金管理等養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)三年以上，具有成熟的養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)；

（四）具備較強(qiáng)的產(chǎn)品精算技術(shù)能力，精算團(tuán)隊(duì)中具有三年以上精算工作從業(yè)經(jīng)驗(yàn)且取得精算師正會(huì)員資格證書的專業(yè)人員原則上不低于五人；

（五）具備較強(qiáng)的長期資金投資管理能力，投資團(tuán)隊(duì)中具有五年以上養(yǎng)老金資產(chǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員原則上不低于五人；

（六）具備完善的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)，能夠與中國保險(xiǎn)信息技術(shù)管理有限責(zé)任公司建立的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)信息平臺(tái)（以下簡(jiǎn)稱“中保信平臺(tái)”）對(duì)接，并獲得中國保險(xiǎn)信息技術(shù)管理有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“中保信”）出具的驗(yàn)收合格證明；

（七）具備完善的分支機(jī)構(gòu)和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，能夠在中國境內(nèi)履行稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的各項(xiàng)保險(xiǎn)責(zé)任和相關(guān)服務(wù)；

（八）具備較強(qiáng)的資產(chǎn)負(fù)債管理能力；

（九）具備完善的公司治理結(jié)構(gòu)；

（十）具備完善的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理、銷售管理和信息披露管理制度；

（十一）最近三年內(nèi)未受到重大行政處罰；

（十二）中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他條件。

第六條 保險(xiǎn)公司經(jīng)營稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)持續(xù)具備以下條件：

（一）年度綜合償付能力充足率不低于150%，且核心償付能力充足率不低于100%；

（二）符合第五條（一）（四）（五）的要求；

（三）中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他條件。

第七條 保險(xiǎn)公司根據(jù)本辦法規(guī)定向中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)送開展稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的報(bào)告，并附中保信出具的信息系統(tǒng)驗(yàn)收合格證明，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)準(zhǔn)確、有據(jù)可查。

中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)根據(jù)本辦法，公布并及時(shí)更新符合要求的保險(xiǎn)公司總公司名單。

第三章 產(chǎn)品管理

第八條 保險(xiǎn)公司開發(fā)設(shè)計(jì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)以“收益穩(wěn)健、長期鎖定、終身領(lǐng)取、精算平衡”為原則，滿足參保人對(duì)養(yǎng)老資金安全性、收益性和長期性的管理要求。

第九條 參保人通過保險(xiǎn)公司建立稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，在計(jì)劃內(nèi)完成產(chǎn)品選擇、交費(fèi)、查詢、轉(zhuǎn)換、領(lǐng)取等操作。

第十條 稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品可提供養(yǎng)老年金給付、全殘保障和身故保障三項(xiàng)保險(xiǎn)責(zé)任。

養(yǎng)老年金給付，是指參保人達(dá)到國家規(guī)定退休年齡或約定的領(lǐng)取年齡（不早于國家規(guī)定退休年齡）時(shí)，保險(xiǎn)公司按照保險(xiǎn)合同約定給付終身或長期的養(yǎng)老年金，并扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款。

全殘保障和身故保障，是指參保人發(fā)生保險(xiǎn)合同約定的全殘或身故保險(xiǎn)事故的,保險(xiǎn)公司一次性給付產(chǎn)品賬戶價(jià)值并扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款，同時(shí)根據(jù)保險(xiǎn)合同約定額外給付保險(xiǎn)金。參保人在年滿60周歲前且未開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金時(shí)發(fā)生全殘或身故的，保險(xiǎn)公司一次性給付產(chǎn)品賬戶價(jià)值并扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款，同時(shí)按照產(chǎn)品賬戶價(jià)值的5%額外給付保險(xiǎn)金。參保人年滿60周歲后且未開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金時(shí)發(fā)生全殘或身故的，保險(xiǎn)公司一次性給付產(chǎn)品賬戶價(jià)值并扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款。

第十一條 稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品分為積累期和領(lǐng)取期兩個(gè)階段。積累期，是指參保人按照保險(xiǎn)合同約定進(jìn)行養(yǎng)老資金積累的階段，參保人開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前均為積累期。領(lǐng)取期，是指參保人按照保險(xiǎn)合同約定開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金的階段。

稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品積累期養(yǎng)老資金的收益類型，分為收益確定型、收益保底型、收益浮動(dòng)型，分別對(duì)應(yīng)A、B、C三類產(chǎn)品：

A類產(chǎn)品，即收益確定型產(chǎn)品，是指在積累期提供確定收益率（年復(fù)利）的產(chǎn)品，每月結(jié)算一次收益。

B類產(chǎn)品，即收益保底型產(chǎn)品，是指在積累期提供保底收益率（年復(fù)利），同時(shí)可根據(jù)投資情況提供額外收益的產(chǎn)品，每月或每季度結(jié)算一次收益。根據(jù)結(jié)算頻率不同，分為B1款產(chǎn)品（每月結(jié)算）和B2款產(chǎn)品（每季度結(jié)算）。

C類產(chǎn)品，即收益浮動(dòng)型產(chǎn)品，是指在積累期按照實(shí)際投資情況進(jìn)行結(jié)算的產(chǎn)品，至少每周結(jié)算一次。

第十二條 保險(xiǎn)公司按照精算平衡原理，向參保人提供終身領(lǐng)取、領(lǐng)取期限不少于15年的長期領(lǐng)取等領(lǐng)取方式，并提供相應(yīng)的養(yǎng)老年金領(lǐng)取金額。參保人可在開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前申請(qǐng)變更養(yǎng)老年金領(lǐng)取方式。

保險(xiǎn)公司應(yīng)至少提供保證返還賬戶價(jià)值終身月領(lǐng)(或年領(lǐng))的養(yǎng)老年金領(lǐng)取方式。除此之外，保險(xiǎn)公司還可提供固定期限15（或20）年月領(lǐng)(或年領(lǐng))等其他領(lǐng)取方式。

第十三條 參保人在開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前，可進(jìn)行產(chǎn)品轉(zhuǎn)換，包括同一保險(xiǎn)公司內(nèi)的產(chǎn)品轉(zhuǎn)換，或跨保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品轉(zhuǎn)換。

同一保險(xiǎn)公司內(nèi)的產(chǎn)品轉(zhuǎn)換，是指參保人將一類產(chǎn)品的產(chǎn)品賬戶價(jià)值轉(zhuǎn)移至同一保險(xiǎn)公司的其他類產(chǎn)品�？绫ｋU(xiǎn)公司的產(chǎn)品轉(zhuǎn)換，是指參保人將當(dāng)前保險(xiǎn)公司的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品賬戶價(jià)值轉(zhuǎn)移至另一保險(xiǎn)公司的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。

對(duì)于參保人進(jìn)行跨保險(xiǎn)公司產(chǎn)品轉(zhuǎn)換的，由本人向擬轉(zhuǎn)入保險(xiǎn)公司申請(qǐng)。

保險(xiǎn)公司發(fā)生產(chǎn)品轉(zhuǎn)換操作時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中保信平臺(tái)提交有關(guān)信息，跨保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品轉(zhuǎn)換應(yīng)當(dāng)通過中保信平臺(tái)完成有關(guān)操作。

第十四條 保險(xiǎn)公司可向參保人收取的費(fèi)用包括初始費(fèi)、資產(chǎn)管理費(fèi)和產(chǎn)品轉(zhuǎn)換費(fèi)。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)向參保人明示收取的費(fèi)用項(xiàng)目和費(fèi)用水平，并在保險(xiǎn)合同中載明。費(fèi)用收取應(yīng)體現(xiàn)讓利客戶原則，確保清晰透明、水平合理。

初始費(fèi)，是指保險(xiǎn)公司按照參保人每筆交納保險(xiǎn)費(fèi)的一定比例收取的費(fèi)用。A、B、C類產(chǎn)品可收取初始費(fèi)，其中，A、B類產(chǎn)品收取比例不超過2%，C類產(chǎn)品收取比例不超過1%。

資產(chǎn)管理費(fèi)，是指保險(xiǎn)公司按照稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品投資賬戶資產(chǎn)凈值的一定比例收取的費(fèi)用。C類產(chǎn)品可收取資產(chǎn)管理費(fèi)，收取比例不超過1%。

產(chǎn)品轉(zhuǎn)換費(fèi)，是指保險(xiǎn)公司按照參保人轉(zhuǎn)出的產(chǎn)品賬戶價(jià)值的一定比例收取的費(fèi)用。A、B、C三類產(chǎn)品發(fā)生轉(zhuǎn)換時(shí)，可收取產(chǎn)品轉(zhuǎn)換費(fèi)，公司內(nèi)部產(chǎn)品轉(zhuǎn)換時(shí)，每次收取比例不高于0.5%；跨公司產(chǎn)品轉(zhuǎn)換時(shí)，前三個(gè)保單年度的收取比例依次不超過3%、2%、1%，第四個(gè)保單年度起不再收取。

第十五條 參保人發(fā)生以下情形，可以申請(qǐng)退保稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司按照保險(xiǎn)合同約定一次性給付并扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款。

（一）在開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前，因保險(xiǎn)合同約定的責(zé)任免除事項(xiàng)導(dǎo)致全殘或身故;

（二）患保險(xiǎn)合同約定的重大疾病。重大疾病，參照中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)制定的重大疾病定義相關(guān)規(guī)范。

除上述情形外，參保人不可退保。

第十六條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照《產(chǎn)品指引》和本辦法所附示范條款開發(fā)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。

第十七條 保險(xiǎn)公司開發(fā)的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)報(bào)中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)審批。

產(chǎn)品命名格式為：保險(xiǎn)公司名稱+“個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)”+產(chǎn)品類型（A、B1、B2、C款）+（年度）。

除中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)已規(guī)定的產(chǎn)品審批材料外，保險(xiǎn)公司經(jīng)營C類產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)建立投資經(jīng)理管理制度，明確產(chǎn)品投資經(jīng)理，加強(qiáng)對(duì)投資經(jīng)理的資質(zhì)審核和考核管理，相關(guān)制度性文件及投資經(jīng)理情況應(yīng)一并上報(bào)。

第十八條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照“公平、合理、審慎”原則，根據(jù)精算原理和有關(guān)保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)定，對(duì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品計(jì)提各項(xiàng)準(zhǔn)備金，并定期進(jìn)行充足性測(cè)試。

第十九條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)逐月跟蹤稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金積累、投資收益和養(yǎng)老年金給付情況，根據(jù)實(shí)際經(jīng)營情況不斷優(yōu)化稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)精算平衡模型，持續(xù)提升測(cè)算和評(píng)估的科學(xué)性、有效性，確保業(yè)務(wù)長期健康發(fā)展。

第四章 銷售管理

第二十條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)銷售人員的培訓(xùn)與管理，提高其職業(yè)道德和專業(yè)素質(zhì)，不得引導(dǎo)或縱容銷售人員進(jìn)行違背誠信原則的活動(dòng)。

第二十一條 鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，通過移動(dòng)終端等互聯(lián)網(wǎng)模式銷售稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，簡(jiǎn)化投保流程。

第二十二條 保險(xiǎn)公司在銷售過程中應(yīng)當(dāng)對(duì)B類產(chǎn)品進(jìn)行利益演示，并就長期資金的合理投資收益預(yù)期和利益演示的不確定性向參保人進(jìn)行充分解釋說明。B類產(chǎn)品適用兩檔演示利率，第一檔演示利率為保底收益率（年復(fù)利），第二檔演示利率上限為4.5%（年復(fù)利）。

C類產(chǎn)品不得進(jìn)行利益演示。

第二十三條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)對(duì)購買C類產(chǎn)品的參保人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果協(xié)助參保人選擇產(chǎn)品。參保人年齡大于55周歲的，保險(xiǎn)公司不得向其銷售C類產(chǎn)品。

參保人每次交費(fèi)（含轉(zhuǎn)入產(chǎn)品賬戶價(jià)值）時(shí)，購買C類產(chǎn)品不得超過其當(dāng)次交費(fèi)的50%。參保人進(jìn)行產(chǎn)品轉(zhuǎn)換時(shí)，C類產(chǎn)品賬戶價(jià)值不得超過其全部產(chǎn)品賬戶價(jià)值的50%。

第二十四條 保險(xiǎn)公司不得誤導(dǎo)公眾，不得夸大投資收益，不得強(qiáng)制搭售其他商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品。

第五章 業(yè)務(wù)管理

第二十五條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)通過中保信平臺(tái)，對(duì)參保人身份等信息進(jìn)行驗(yàn)證，符合條件方可承保。

第二十六條 保險(xiǎn)公司在確認(rèn)收到參保人交費(fèi)后，應(yīng)當(dāng)為參保人開具發(fā)票和保險(xiǎn)憑證，載明稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品名稱和交費(fèi)金額等信息。

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保險(xiǎn)憑證管理制度，保險(xiǎn)憑證應(yīng)當(dāng)由保險(xiǎn)公司總公司統(tǒng)一設(shè)計(jì)、印制或授權(quán)分支機(jī)構(gòu)印制，并建立樣本檔案。

第二十七條 參保人以中保信平臺(tái)出具的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)扣除憑證為扣除憑據(jù)，扣除憑證可通過中保信平臺(tái)獲取。

第二十八條 試點(diǎn)期間，參保人達(dá)到規(guī)定條件領(lǐng)取養(yǎng)老年金、退�；蚶碣r時(shí)，保險(xiǎn)公司在參保人購買稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的最后一次交費(fèi)地辦理個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)。

第六章 投資管理

第二十九條 稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)資金運(yùn)用應(yīng)當(dāng)遵循安全審慎、長期穩(wěn)健原則，根據(jù)資金性質(zhì)開展資產(chǎn)負(fù)債管理和全面風(fēng)險(xiǎn)管理，追求長期保值增值，確保資金安全性、收益性和流動(dòng)性。

第三十條 稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)資金可委托符合條件的投資管理人進(jìn)行投資管理。

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)優(yōu)先選擇具備長久期負(fù)債資金管理經(jīng)驗(yàn)，具有完善的資產(chǎn)配置體系，固定收益投資、權(quán)益投資和另類投資經(jīng)驗(yàn)豐富，風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制健全的投資管理人。

第三十一條 不同稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)設(shè)立單獨(dú)的投資賬戶，并在資產(chǎn)隔離、資產(chǎn)配置、投資管理、估值核算等環(huán)節(jié)，獨(dú)立于自有資金和其他保險(xiǎn)產(chǎn)品。

第三十二條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立健全稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)資金運(yùn)用的管理制度、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，定期對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理、資產(chǎn)配置、業(yè)務(wù)策略和投資策略、風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行識(shí)別、監(jiān)控和評(píng)估，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。

第三十三條 稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的資金運(yùn)用，在資金運(yùn)用范圍、比例限制、投資能力、投資管理等方面應(yīng)當(dāng)符合保險(xiǎn)資金運(yùn)用的監(jiān)管規(guī)定，中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)另有規(guī)定的除外。

第七章 財(cái)務(wù)管理

第三十四條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)對(duì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行單獨(dú)核算，單獨(dú)出具利潤表等財(cái)務(wù)報(bào)告。

第三十五條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金管理，按照收支兩條線的要求，嚴(yán)格劃撥和使用資金。

第三十六條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)費(fèi)用分?jǐn)傆嘘P(guān)規(guī)定，對(duì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行費(fèi)用認(rèn)定和分?jǐn)偂?br>
第三十七條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)據(jù)實(shí)列支稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營管理費(fèi)用，加強(qiáng)費(fèi)用控制力度，提高費(fèi)用管理水平。

第八章 信息平臺(tái)管理

第三十八條 中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)組織中保信開發(fā)建設(shè)中保信平臺(tái)，并與稅務(wù)系統(tǒng)、保險(xiǎn)公司、商業(yè)銀行等進(jìn)行對(duì)接，為稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的賬戶管理、信息查詢、稅務(wù)稽核、業(yè)務(wù)監(jiān)管等提供基礎(chǔ)性服務(wù)。具體包括以下服務(wù)功能：

（一）資金賬戶校驗(yàn)，登記參保人的個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶，并進(jìn)行唯一性校驗(yàn)；

（二）賬戶信息管理，記錄參保人稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)有關(guān)信息，支持稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的承保、產(chǎn)品轉(zhuǎn)換等信息的集中和處理，支持有關(guān)涉稅操作等；

稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)有關(guān)信息，包括個(gè)人基本信息、個(gè)人權(quán)益信息和個(gè)人稅前扣除信息。個(gè)人基本信息，包括參保人姓名、性別、出生日期、身份證件號(hào)碼、首次參保日期、資金賬戶等；個(gè)人權(quán)益信息，包括交費(fèi)明細(xì)、費(fèi)用支出、產(chǎn)品賬戶收益、產(chǎn)品賬戶余額、養(yǎng)老年金給付等；個(gè)人稅前扣除信息，包括累計(jì)已扣除金額、待扣除金額等。

（三）扣除憑證出具，為參保人出具稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)扣除憑證；

（四）賬戶信息查詢，為參保人提供自助式稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)信息查詢服務(wù)；

（五）產(chǎn)品名錄公示，向社會(huì)公布經(jīng)中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)通過的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品清單；

（六）監(jiān)管信息報(bào)送，向中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)送稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)；

（七）稅務(wù)稽核，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)信息，支持稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的稅務(wù)稽核有關(guān)操作；

（八）中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他功能。

第三十九條 保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)采集參保人的個(gè)人基本信息和個(gè)人權(quán)益信息，與中保信平臺(tái)實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)對(duì)接、信息報(bào)送和數(shù)據(jù)交互，并確保信息報(bào)送和數(shù)據(jù)交互過程中有關(guān)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

第四十條 保險(xiǎn)公司、中保信應(yīng)當(dāng)建立稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)信息保密制度，嚴(yán)格用戶權(quán)限管理，切實(shí)保護(hù)參保人信息安全。

第九章 服務(wù)管理

第四十一條 保險(xiǎn)公司經(jīng)營稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)完善組織架構(gòu)，健全規(guī)章制度，加強(qiáng)人員配備，向參保人提供全生命周期的運(yùn)營管理服務(wù)。

第四十二條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)遵循“便民、高效、快捷”的服務(wù)原則，向參保人提供移動(dòng)終端、柜面、電話、網(wǎng)絡(luò)等多種服務(wù)形式，滿足差異化服務(wù)需求，匹配線上線下一體化系統(tǒng)支持平臺(tái)。

第四十三條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)以移動(dòng)終端、書面等形式每年至少一次向參保人主動(dòng)提供個(gè)人賬戶信息和產(chǎn)品信息，并向參保人提供通過移動(dòng)終端的實(shí)時(shí)查詢服務(wù)。保險(xiǎn)公司通過各種形式提供的服務(wù)信息應(yīng)保持一致。

第四十四條 保險(xiǎn)公司稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)配備具有明確標(biāo)識(shí)的柜臺(tái)或服務(wù)人員,具備政策宣傳、業(yè)務(wù)咨詢、信息查詢、投訴受理等服務(wù)能力，為客戶提供便捷服務(wù)。

第四十五條 保險(xiǎn)公司應(yīng)能夠在中國境內(nèi)提供異地的養(yǎng)老年金給付、全殘保險(xiǎn)金給付、身故保險(xiǎn)金給付、產(chǎn)品轉(zhuǎn)換等服務(wù)，滿足參保人異地服務(wù)需求。

第四十六條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立投訴處理機(jī)制，積極解決與客戶之間的爭(zhēng)議，切實(shí)維護(hù)客戶合法權(quán)益。

第十章 信息披露

第四十七條 保險(xiǎn)公司、中保信應(yīng)當(dāng)按照中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的有關(guān)規(guī)定對(duì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行信息披露。

第四十八條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在其官方網(wǎng)站的顯著位置，向社會(huì)公眾公布稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的保險(xiǎn)條款、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)承諾、養(yǎng)老年金領(lǐng)取和保險(xiǎn)金給付流程、C類產(chǎn)品投資經(jīng)理信息、咨詢投訴方式、客戶服務(wù)聯(lián)系方式等信息，接受社會(huì)監(jiān)督。

第四十九條 保險(xiǎn)公司的信息披露材料應(yīng)由總公司統(tǒng)一管理，確保所披露材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

第五十條 中保信應(yīng)通過中保信平臺(tái)向社會(huì)公布開展稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司及產(chǎn)品名單、業(yè)務(wù)辦理流程、咨詢方式等信息，接受社會(huì)監(jiān)督。

第十一章 監(jiān)督管理

第五十一條 中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)要求定期向中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)送稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)報(bào)告。

第五十二條 中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)派出機(jī)構(gòu)在中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)履行監(jiān)管職責(zé)。派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與地方財(cái)政、稅務(wù)、人社等部門做好溝通配合，加強(qiáng)對(duì)轄區(qū)內(nèi)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的動(dòng)態(tài)評(píng)估，總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn),維護(hù)市場(chǎng)秩序，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)。

第五十三條 稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況應(yīng)當(dāng)接受當(dāng)?shù)刎?cái)政、稅務(wù)、人社、審計(jì)等政府部門和社會(huì)公眾的監(jiān)督，公開透明運(yùn)行。

第五十四條 保險(xiǎn)公司不滿足第六條有關(guān)條件時(shí)，應(yīng)當(dāng)停止開展稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)新業(yè)務(wù)直至其重新滿足有關(guān)條件。

第五十五條 保險(xiǎn)公司開展稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)存在違法違規(guī)行為的，中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)依據(jù)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》及中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)有關(guān)規(guī)定給予行政處罰。

第十二章 附則

第五十六條 本辦法規(guī)定的重大行政處罰，是指保險(xiǎn)公司受到下列行政處罰：

（一）單次罰款金額在150萬元人民幣以上（含150萬元）的；

（二）限制業(yè)務(wù)范圍的；

（三）責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)一年以上（含一年）的；

（四）責(zé)令停業(yè)整頓的；

（五）計(jì)劃單列市分公司或省級(jí)分公司被吊銷業(yè)務(wù)許可證的；

（六）董事長、總經(jīng)理被撤銷任職資格或行業(yè)禁入的；

（七）中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他重大行政處罰。

第五十七條 本辦法由中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第五十八條 本辦法自發(fā)布之日起施行。



附件：個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)產(chǎn)品示范條款



附件：

個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)產(chǎn)品示范條款





***保險(xiǎn)股份有限公司

個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)產(chǎn)品基本條款



第一條 合同構(gòu)成

個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)產(chǎn)品合同（以下簡(jiǎn)稱“本合同”）由保險(xiǎn)單及所附個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)產(chǎn)品基本條款（以下簡(jiǎn)稱“本合同基本條款”）、個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)產(chǎn)品賬戶利益條款（以下簡(jiǎn)稱“本合同賬戶利益條款”）、投保單、與本合同有關(guān)的其他投保文件、變更申請(qǐng)書、聲明、批注、附貼批單及其他書面協(xié)議構(gòu)成。

本合同遵循個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的相關(guān)政策規(guī)定（以下簡(jiǎn)稱“稅延政策規(guī)定”），投保人所交納的保險(xiǎn)費(fèi)在規(guī)定額度內(nèi)允許稅前扣除。



第二條 投保范圍

1.被保險(xiǎn)人范圍：凡符合稅延政策規(guī)定，16周歲（詳見釋義1.）以上，且投保時(shí)年齡未達(dá)到國家規(guī)定退休年齡（詳見釋義2.）的個(gè)人，可作為被保險(xiǎn)人參加本保險(xiǎn)。

2.投保人范圍：本合同的投保人為被保險(xiǎn)人本人。



第三條 合同成立與生效

投保人提出保險(xiǎn)申請(qǐng)、***保險(xiǎn)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）同意承保，本合同成立，合同成立日期在保險(xiǎn)單上載明。

除另有約定外，自本合同成立、本公司收取首期保險(xiǎn)費(fèi)并簽發(fā)保險(xiǎn)單的次日零時(shí)起本合同生效，本公司開始承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，合同生效日期在保險(xiǎn)單上載明。本合同生效日即為保單生效日。



第四條 合同內(nèi)容變更

投保人和本公司可以協(xié)商變更本合同的有關(guān)內(nèi)容。變更本合同的，投保人應(yīng)填寫變更合同申請(qǐng)書，經(jīng)本公司審核同意后，由本公司在保險(xiǎn)單或其他保險(xiǎn)憑證上批注或附貼批單，或由投保人和本公司訂立變更的書面協(xié)議。合同內(nèi)容的變更應(yīng)符合稅延政策規(guī)定。



第五條 投保人解除合同的手續(xù)及風(fēng)險(xiǎn)

1.本合同生效后，若被保險(xiǎn)人患本合同所指的重大疾病（詳見釋義3.），投保人可以申請(qǐng)解除本合同。若投保人在開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前申請(qǐng)解除本合同，本公司退還申請(qǐng)解除合同時(shí)的產(chǎn)品賬戶價(jià)值，并按稅延政策規(guī)定扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款。若投保人在開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金后申請(qǐng)解除本合同，處理方式如下：

（1）如投保人選擇保證返還賬戶價(jià)值終身月領(lǐng)（或年領(lǐng)）方式，且申請(qǐng)解除合同時(shí)本公司已給付的養(yǎng)老年金總和（扣除應(yīng)納稅款前）小于養(yǎng)老年金開始領(lǐng)取日的產(chǎn)品賬戶價(jià)值，本公司退還養(yǎng)老年金開始領(lǐng)取日的產(chǎn)品賬戶價(jià)值與已給付的養(yǎng)老年金總和（扣除應(yīng)納稅款前）的差額，并按稅延政策規(guī)定扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款。

（2）如投保人選擇固定期限15（或20）年月領(lǐng)（或年領(lǐng)），本公司退還固定領(lǐng)取期內(nèi)尚未給付的養(yǎng)老年金之和（扣除應(yīng)納稅款前），并按稅延政策規(guī)定扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款。

除上述情形外，投保人不得解除本合同。

2.投保人要求解除本合同時(shí)，應(yīng)填寫合同解除申請(qǐng)書，并提供下列證明和資料：

（1）保險(xiǎn)合同；

（2）投保人的有效身份證件；

（3）本公司認(rèn)可醫(yī)院（詳見釋義4.）的�？漆t(yī)生（詳見釋義5.）出具的附有病歷、必要病理檢驗(yàn)、血液檢驗(yàn)及其他科學(xué)方法檢驗(yàn)報(bào)告的疾病診斷書；

（4）解除合同時(shí)需要的其他相關(guān)材料。

3.如果委托他人代為辦理，受托人除提供上述證明和資料外，須另行出具委托人的授權(quán)委托書和受托人的有效身份證件。

4.自本公司收到合同解除申請(qǐng)書及上述證明和資料之日起，注銷產(chǎn)品賬戶，本合同終止。



第六條 合同終止

以下任何一種情況發(fā)生時(shí)，本合同終止：

1.在本合同保險(xiǎn)期間內(nèi)解除本合同的；

2.本公司已經(jīng)履行完畢保險(xiǎn)責(zé)任的；

3.本合同因條款所列其他情況而終止的。



第七條 保險(xiǎn)期間

本合同保險(xiǎn)期間自本合同生效日零時(shí)開始，保險(xiǎn)期間為終身或長期。



第八條 養(yǎng)老年金開始領(lǐng)取日及領(lǐng)取方式

投保人須在投保時(shí)指定養(yǎng)老年金開始領(lǐng)取日及領(lǐng)取方式：

1.養(yǎng)老年金開始領(lǐng)取日不得早于國家規(guī)定退休年齡；

2.養(yǎng)老年金領(lǐng)取方式為保證返還賬戶價(jià)值終身月領(lǐng)（或年領(lǐng)）、固定期限15（或20）年月領(lǐng)（或年領(lǐng)）；

3.被保險(xiǎn)人開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前，投保人可以申請(qǐng)變更養(yǎng)老年金開始領(lǐng)取日或領(lǐng)取方式，變更應(yīng)符合稅延政策規(guī)定；

4.被保險(xiǎn)人開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金后，不得變更養(yǎng)老年金領(lǐng)取方式。



第九條 保險(xiǎn)責(zé)任 在本合同保險(xiǎn)期間內(nèi)，本公司承擔(dān)下列保險(xiǎn)責(zé)任：

1.養(yǎng)老年金

被保險(xiǎn)人生存至養(yǎng)老年金開始領(lǐng)取日，本公司根據(jù)被保險(xiǎn)人在養(yǎng)老年金開始領(lǐng)取日的產(chǎn)品賬戶價(jià)值，按投保人指定的養(yǎng)老年金領(lǐng)取方式及投保時(shí)本公司提供的養(yǎng)老年金領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)表，確定被保險(xiǎn)人每月（或每年）養(yǎng)老年金領(lǐng)取金額，養(yǎng)老年金領(lǐng)取方式及領(lǐng)取金額將在領(lǐng)取憑證上載明。被保險(xiǎn)人開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金后，本公司注銷產(chǎn)品賬戶，并按被保險(xiǎn)人選定的領(lǐng)取方式按期給付養(yǎng)老年金，同時(shí)按稅延政策規(guī)定從當(dāng)期給付的養(yǎng)老年金中扣除應(yīng)納稅款。

本公司提供的養(yǎng)老年金領(lǐng)取方式為保證返還賬戶價(jià)值終身月領(lǐng)（或年領(lǐng)）、固定期限15（或20）年月領(lǐng)（或年領(lǐng)）：

（1）保證返還賬戶價(jià)值終身月領(lǐng)（或年領(lǐng)）

在養(yǎng)老年金開始領(lǐng)取日及其后每月（或每年）的對(duì)應(yīng)日,如被保險(xiǎn)人生存,本公司按確定的領(lǐng)取金額給付養(yǎng)老年金，并按稅延政策規(guī)定扣除當(dāng)期給付的養(yǎng)老年金對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款，直至被保險(xiǎn)人身故或身體全殘（詳見釋義6.）。如被保險(xiǎn)人身故或身體全殘時(shí),本公司已給付的養(yǎng)老年金總和（扣除應(yīng)納稅款前）小于養(yǎng)老年金開始領(lǐng)取日的產(chǎn)品賬戶價(jià)值，本公司按養(yǎng)老年金開始領(lǐng)取日的產(chǎn)品賬戶價(jià)值與已給付的養(yǎng)老年金總和（扣除應(yīng)納稅款前）的差額一次性給付，并按稅延政策規(guī)定扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款，本合同終止。

（2)固定期限15（或20）年月領(lǐng)（或年領(lǐng)）

在養(yǎng)老年金開始領(lǐng)取日及其后每月（或每年）的對(duì)應(yīng)日,如被保險(xiǎn)人生存,本公司按確定的領(lǐng)取金額給付養(yǎng)老年金, 并按稅延政策規(guī)定扣除當(dāng)期給付的養(yǎng)老年金對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款，直至固定領(lǐng)取期限屆滿，本合同終止。如被保險(xiǎn)人在固定領(lǐng)取期限屆滿前身故或身體全殘，本公司按固定領(lǐng)取期內(nèi)尚未給付的養(yǎng)老年金之和（扣除應(yīng)納稅款前）一次性給付, 并按稅延政策規(guī)定扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款，本合同終止。

2.身故保險(xiǎn)金

被保險(xiǎn)人于開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前身故，且身故發(fā)生在60周歲保單生效對(duì)應(yīng)日（詳見釋義7.）前，本公司給付申請(qǐng)身故保險(xiǎn)金時(shí)的產(chǎn)品賬戶價(jià)值，并按稅延政策規(guī)定扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款，同時(shí)按申請(qǐng)身故保險(xiǎn)金時(shí)的產(chǎn)品賬戶價(jià)值的5%額外給付身故保險(xiǎn)金，注銷產(chǎn)品賬戶，本合同終止。

被保險(xiǎn)人于開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前身故，且身故發(fā)生在60周歲保單生效對(duì)應(yīng)日后（含當(dāng)日），本公司給付申請(qǐng)身故保險(xiǎn)金時(shí)的產(chǎn)品賬戶價(jià)值，并按稅延政策規(guī)定扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款，注銷產(chǎn)品賬戶，本合同終止。

3.身體全殘保險(xiǎn)金

被保險(xiǎn)人于開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前身體全殘，且身體全殘發(fā)生在60周歲保單生效對(duì)應(yīng)日前，本公司給付申請(qǐng)身體全殘保險(xiǎn)金時(shí)的產(chǎn)品賬戶價(jià)值，并按稅延政策規(guī)定扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款，同時(shí)按申請(qǐng)身體全殘保險(xiǎn)金時(shí)的產(chǎn)品賬戶價(jià)值的5%額外給付身體全殘保險(xiǎn)金，注銷產(chǎn)品賬戶，本合同終止。

被保險(xiǎn)人于開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前身體全殘，且身體全殘發(fā)生在60周歲保單生效對(duì)應(yīng)日后（含當(dāng)日），本公司給付申請(qǐng)身體全殘保險(xiǎn)金時(shí)的產(chǎn)品賬戶價(jià)值，并按稅延政策規(guī)定扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款，注銷產(chǎn)品賬戶，本合同終止。



第十條 責(zé)任免除 被保險(xiǎn)人于開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前，因下列情形之一身故或身體全殘的，本公司不承擔(dān)給付身故保險(xiǎn)金或身體全殘保險(xiǎn)金的責(zé)任：

1.被保險(xiǎn)人故意犯罪或抗拒依法采取的刑事強(qiáng)制措施；

2.被保險(xiǎn)人主動(dòng)吸食或注射毒品（詳見釋義8.）；

3.被保險(xiǎn)人自本合同成立之日起二年內(nèi)自殺，但自殺時(shí)為無民事行為能力人的除外。

發(fā)生上述情形導(dǎo)致被保險(xiǎn)人身故的，本公司注銷產(chǎn)品賬戶，本合同終止，本公司退還申請(qǐng)給付時(shí)的產(chǎn)品賬戶價(jià)值，并按稅延政策規(guī)定扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款，除另有規(guī)定外，按被保險(xiǎn)人遺產(chǎn)處理。

發(fā)生上述情形導(dǎo)致被保險(xiǎn)人身體全殘的，本公司注銷產(chǎn)品賬戶，本合同終止，本公司退還申請(qǐng)給付時(shí)的產(chǎn)品賬戶價(jià)值，并按稅延政策規(guī)定扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款。



第十一條 保險(xiǎn)費(fèi)的交納

1.本合同生效后至被保險(xiǎn)人達(dá)到國家規(guī)定退休年齡前，投保人可按本合同的約定按年或按月交納保險(xiǎn)費(fèi)，交費(fèi)方式和交費(fèi)金額由投保人在投保時(shí)與本公司約定，約定的交費(fèi)方式和交費(fèi)金額將在保險(xiǎn)單上載明。

2.投保人可申請(qǐng)變更交費(fèi)方式或交費(fèi)金額。

3.投保人在申請(qǐng)變更交費(fèi)方式或交費(fèi)金額時(shí)，應(yīng)填寫申請(qǐng)書，并提供下列證明和資料：

（1）保險(xiǎn)合同；

（2）投保人的有效身份證件；

（3）申請(qǐng)變更時(shí)需要的其他相關(guān)材料。

4.上述保險(xiǎn)費(fèi)的交納事宜，應(yīng)符合稅延政策規(guī)定。



第十二條 保險(xiǎn)金受益人的指定和變更

除本合同另有指定外，養(yǎng)老年金、身體全殘保險(xiǎn)金的受益人為被保險(xiǎn)人本人。

投保人或被保險(xiǎn)人可指定一人或數(shù)人為身故保險(xiǎn)金受益人，受益人為數(shù)人時(shí)，應(yīng)確定受益順序和受益份額；未確定受益份額的，各受益人按相等份額享有受益權(quán)。

投保人或被保險(xiǎn)人可以變更身故保險(xiǎn)金受益人，但須書面通知本公司，由本公司在保險(xiǎn)單上批注或附貼批單。

被保險(xiǎn)人為無民事行為能力人或限制民事行為能力人的，可以由其監(jiān)護(hù)人指定受益人。

被保險(xiǎn)人身故后，有下列情形之一的，身故保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，由本公司依照《中華人民共和國繼承法》的規(guī)定履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù)：

1.沒有指定受益人或受益人指定不明無法確定的；

2.受益人先于被保險(xiǎn)人身故，沒有其他受益人的；

3.受益人依法喪失受益權(quán)或放棄受益權(quán)，沒有其他受益人的。

被保險(xiǎn)人和受益人在同一事件中身故，無法確定兩者身故先后順序的，推定受益人先于被保險(xiǎn)人身故。

受益人故意造成被保險(xiǎn)人身故、傷殘、疾病的，或故意殺害被保險(xiǎn)人未遂的，該受益人喪失受益權(quán)。



第十三條 保險(xiǎn)事故通知

投保人、被保險(xiǎn)人或受益人應(yīng)在知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起10日內(nèi)通知本公司。

如投保人、被保險(xiǎn)人或受益人故意或因重大過失未及時(shí)通知本公司，致使保險(xiǎn)事故的性質(zhì)、原因、損失程度等難以確定的，本公司對(duì)無法確定的部分，不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但本公司通過其他途徑已經(jīng)及時(shí)知道或應(yīng)當(dāng)及時(shí)知道保險(xiǎn)事故的除外。



第十四條 保險(xiǎn)金的申請(qǐng)

1.申請(qǐng)養(yǎng)老年金時(shí)，由養(yǎng)老年金受益人作為申請(qǐng)人，填寫保險(xiǎn)金給付申請(qǐng)書，并提供下列證明和資料：

（1）保險(xiǎn)合同；

（2）申請(qǐng)人及被保險(xiǎn)人的有效身份證件；

（3）被保險(xiǎn)人已辦理退休的有效證明；

（4）稅務(wù)部門要求的其他材料。

2.申請(qǐng)身故保險(xiǎn)金時(shí)，由身故保險(xiǎn)金受益人或其他有權(quán)領(lǐng)取保險(xiǎn)金的人作為申請(qǐng)人填寫保險(xiǎn)金給付申請(qǐng)書，并提供下列證明和資料：

（1）保險(xiǎn)合同；

（2）申請(qǐng)人的有效身份證件；

（3）國家衛(wèi)生行政部門認(rèn)定的醫(yī)療機(jī)構(gòu)、公安部門或其他相關(guān)機(jī)構(gòu)出具的被保險(xiǎn)人的死亡證明；

（4）如被保險(xiǎn)人為宣告死亡，申請(qǐng)人須提供法院出具的宣告死亡判決書；

（5）申請(qǐng)人所能提供的與確認(rèn)保險(xiǎn)事故的性質(zhì)、原因、傷害程度等有關(guān)的其他證明和資料；

（6）身故保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)人遺產(chǎn)時(shí)，須提供可證明合法繼承權(quán)的相關(guān)權(quán)利文件；

（7）稅務(wù)部門要求的其他材料。

3.申請(qǐng)身體全殘保險(xiǎn)金時(shí)，由身體全殘保險(xiǎn)金受益人作為申請(qǐng)人填寫保險(xiǎn)金給付申請(qǐng)書，并提供下列證明和資料：

（1）保險(xiǎn)合同；

（2）申請(qǐng)人及被保險(xiǎn)人的有效身份證件；

（3）本公司認(rèn)可鑒定機(jī)構(gòu)（詳見釋義9.）出具的被保險(xiǎn)人殘疾程度鑒定書；

（4）申請(qǐng)人所能提供的與確認(rèn)保險(xiǎn)事故的性質(zhì)、原因、傷害程度等有關(guān)的其他證明和資料；

（5）稅務(wù)部門要求的其他材料。

4.如申請(qǐng)人為無民事行為能力人或限制民事行為能力人，由其法定代理人代為辦理保險(xiǎn)金申請(qǐng)。

5.如委托他人代為申請(qǐng)，應(yīng)提供授權(quán)委托書及受托人的有效身份證件。

6.本公司認(rèn)為有關(guān)證明和資料不完整的，將及時(shí)一次性通知申請(qǐng)人補(bǔ)充提供。



第十五條 保險(xiǎn)金的給付

本公司在收到保險(xiǎn)金給付申請(qǐng)書及本合同所列的保險(xiǎn)金申請(qǐng)所需證明和資料后，將及時(shí)作出核定；情形復(fù)雜的，在30日內(nèi)作出核定。對(duì)屬于保險(xiǎn)責(zé)任的，本公司在與申請(qǐng)人達(dá)成給付保險(xiǎn)金的協(xié)議后10日內(nèi)，履行給付保險(xiǎn)金義務(wù)。對(duì)不屬于保險(xiǎn)責(zé)任的，本公司自作出核定之日起3日內(nèi)向申請(qǐng)人發(fā)出拒絕給付保險(xiǎn)金通知書，并說明理由。

本公司在收到保險(xiǎn)金給付申請(qǐng)書及有關(guān)證明和資料之日起60日內(nèi)，對(duì)屬于保險(xiǎn)責(zé)任而給付保險(xiǎn)金的數(shù)額不能確定的，根據(jù)已有證明和資料，按可以確定的數(shù)額先予支付；本公司最終確定給付保險(xiǎn)金的數(shù)額后，將給付相應(yīng)的差額。



第十六條 訴訟時(shí)效

申請(qǐng)人向本公司申請(qǐng)給付保險(xiǎn)金的訴訟時(shí)效期間為5年，自其知道或者應(yīng)當(dāng)知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起計(jì)算。



第十七條 明確說明與如實(shí)告知

訂立本合同時(shí)，本公司會(huì)向投保人說明本合同的條款內(nèi)容。對(duì)本合同中免除本公司責(zé)任的條款，本公司在訂立合同時(shí)將在投保單、保險(xiǎn)單上作出足以引起投保人注意的提示，并對(duì)該條款的內(nèi)容以書面或口頭形式向投保人作出明確說明，未作提示或明確說明的，該免除本公司責(zé)任條款不產(chǎn)生效力。本公司會(huì)就投保人和被保險(xiǎn)人的有關(guān)情況提出書面詢問，投保人應(yīng)當(dāng)如實(shí)告知。

投保人故意或因重大過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，足以影響本公司決定是否同意承�；蛱岣弑ｋU(xiǎn)費(fèi)率的，本公司有權(quán)解除本合同。

前款規(guī)定的合同解除權(quán)，自本公司知道有解除事由之日起，超過30日不行使而消滅。自本合同成立之日起超過二年的，本公司不得解除本合同；發(fā)生保險(xiǎn)事故的，本公司承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任。

投保人故意不履行如實(shí)告知義務(wù)，對(duì)于本合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)事故，本公司不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，并不退還本保險(xiǎn)實(shí)際交納的保險(xiǎn)費(fèi)。

投保人因重大過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，對(duì)保險(xiǎn)事故的發(fā)生有嚴(yán)重影響的，對(duì)于本合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)事故，本公司不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，但將退還本保險(xiǎn)實(shí)際交納的保險(xiǎn)費(fèi)。

本公司在合同訂立時(shí)已經(jīng)知道投保人未如實(shí)告知的情況的，本公司不得解除合同；發(fā)生保險(xiǎn)事故的，本公司承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任。



第十八條 產(chǎn)品轉(zhuǎn)換

1.本合同生效后至開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前，投保人可申請(qǐng)將本合同的產(chǎn)品賬戶價(jià)值轉(zhuǎn)移至本公司其他個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)產(chǎn)品,或轉(zhuǎn)移至其他保險(xiǎn)公司的個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)產(chǎn)品。產(chǎn)品轉(zhuǎn)換須符合本公司的相關(guān)規(guī)定。

2.投保人在申請(qǐng)產(chǎn)品轉(zhuǎn)換時(shí)，應(yīng)填寫申請(qǐng)書，并提供下列證明和資料：

（1）保險(xiǎn)合同；

（2）投保人的有效身份證件；

（3）辦理產(chǎn)品轉(zhuǎn)換時(shí)需要的其他相關(guān)材料。

3.本公司接受投保人在其他保險(xiǎn)公司投保的、符合稅延政策規(guī)定的個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)的產(chǎn)品賬戶價(jià)值轉(zhuǎn)入，轉(zhuǎn)入時(shí)須符合本公司的相關(guān)規(guī)定。



第十九條 殘疾程度鑒定

被保險(xiǎn)人因意外傷害或疾病造成身體全殘的，應(yīng)在治療結(jié)束后，由二級(jí)以上（含二級(jí)）醫(yī)院、本公司認(rèn)可的其他醫(yī)療機(jī)構(gòu)或鑒定機(jī)構(gòu)出具能夠證明被保險(xiǎn)人殘疾程度的資料。若本合同任何一方對(duì)殘疾程度的認(rèn)定有異議，則以司法鑒定機(jī)構(gòu)的鑒定結(jié)果為準(zhǔn)。如果被保險(xiǎn)人自遭受意外傷害或患病之日起180日內(nèi)治療仍未結(jié)束，按第180日的身體情況出具資料或進(jìn)行司法鑒定。



第二十條 年齡、性別確定與錯(cuò)誤處理

1.被保險(xiǎn)人的年齡以周歲計(jì)算。

2.投保人在申請(qǐng)投保時(shí)，應(yīng)將與有效身份證件相符的被保險(xiǎn)人的出生日期、性別在投保單上填明，如發(fā)生錯(cuò)誤，本公司將按真實(shí)年齡和性別進(jìn)行更改；如已領(lǐng)取養(yǎng)老年金，將按真實(shí)年齡和性別重新計(jì)算養(yǎng)老年金領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)。



第二十一條 多給付保險(xiǎn)金的扣除

本公司在辦理給付保險(xiǎn)金或退還產(chǎn)品賬戶價(jià)值等事項(xiàng)時(shí)，實(shí)際給付金額多于應(yīng)付金額的，本公司先扣除上述款項(xiàng)的差額部分后，再辦理相關(guān)手續(xù)。



第二十二條 聯(lián)系方式變更

投保人的住所、通訊地址或電話等聯(lián)系方式變更時(shí)，請(qǐng)及時(shí)通知本公司。如投保人未通知本公司，本公司按本合同載明的最后住所、通訊地址或電話等聯(lián)系方式發(fā)送的有關(guān)通知，均視為已送達(dá)給投保人。



第二十三條 宣告死亡處理

被保險(xiǎn)人在本合同保險(xiǎn)期間內(nèi)經(jīng)人民法院宣告死亡，本公司依據(jù)人民法院的宣告死亡判決或宣告死亡日，按本合同規(guī)定給付保險(xiǎn)金。

如日后被保險(xiǎn)人重新出現(xiàn)或確知其沒有死亡，保險(xiǎn)金領(lǐng)取人應(yīng)將已領(lǐng)取的保險(xiǎn)金于被保險(xiǎn)人重新出現(xiàn)或確知其沒有死亡之日起30日內(nèi)退還本公司，本合同的效力由投保人和本公司依法協(xié)商處理。



第二十四條 爭(zhēng)議處理

本合同爭(zhēng)議解決方式由當(dāng)事人約定從下列二種方式中選擇一種：

1.因履行本合同發(fā)生的爭(zhēng)議，由當(dāng)事人協(xié)商解決，協(xié)商不成的，提交雙方共同選擇的仲裁委員會(huì)仲裁；

2.因履行本合同發(fā)生的爭(zhēng)議，由當(dāng)事人協(xié)商解決，協(xié)商不成的，依法向人民法院起訴。



第二十五條 釋義

1.周歲：以法定有效身份證件中記載的出生日期為計(jì)算基礎(chǔ)，自出生之日起為0周歲，每經(jīng)過1年增加1歲，不足1年的不計(jì)。

2.國家規(guī)定退休年齡：指國家法律規(guī)定的正常退休年齡，被保險(xiǎn)人實(shí)際辦理退休時(shí)的年齡小于國家規(guī)定退休年齡的，以實(shí)際退休年齡為準(zhǔn)。退休年齡應(yīng)為周歲年齡，周歲年齡以法定有效身份證件中記載的出生日期為計(jì)算基礎(chǔ)。

3.本合同所指的重大疾�。褐钢袊�保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)頒布的《重大疾病保險(xiǎn)的疾病定義使用規(guī)范》（中保協(xié)壽〔2007〕9號(hào)）規(guī)定的25種重大疾病，以及疾病名稱和疾病定義。在本合同保險(xiǎn)期間內(nèi)，如中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)重新修訂或頒布重大疾病保險(xiǎn)的疾病定義等內(nèi)容，按重新修訂或頒布的內(nèi)容執(zhí)行。

4.認(rèn)可醫(yī)院：指二級(jí)及以上非盈利性醫(yī)院、二級(jí)及以上社保定點(diǎn)醫(yī)院或本公司認(rèn)可的其他醫(yī)院。具體可登陸本公司主頁（www.***.com）查詢或咨詢本公司全國客戶服務(wù)電話***，或者本公司有關(guān)保險(xiǎn)單（憑證）、批單或批注中列明的醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)。

5.�？漆t(yī)生：專科醫(yī)生應(yīng)當(dāng)同時(shí)滿足以下四項(xiàng)資格條件：

（1）具有有效的中華人民共和國《醫(yī)師資格證書》；

（2）具有有效的中華人民共和國《醫(yī)師執(zhí)業(yè)證書》，并按期到相關(guān)部門登記注冊(cè)；

（3）具有有效的中華人民共和國主治醫(yī)師或主治醫(yī)師以上職稱的《醫(yī)師職稱證書》；

（4）在二級(jí)或二級(jí)以上醫(yī)院的相應(yīng)科室從事臨床工作三年以上。

6.身體全殘：本合同所述“身體全殘”指下列情形之一：

（1）雙目永久完全失明；

（2）兩上肢腕關(guān)節(jié)以上或兩下肢踝關(guān)節(jié)以上缺失；

（3）一上肢腕關(guān)節(jié)以上及一下肢踝關(guān)節(jié)以上缺失；

（4）一目永久完全失明及一上肢腕關(guān)節(jié)以上缺失；

（5）一目永久完全失明及一下肢踝關(guān)節(jié)以上缺失；

（6）四肢關(guān)節(jié)機(jī)能永久完全喪失；

（7）咀嚼、吞咽機(jī)能永久完全喪失；

（8）中樞神經(jīng)系統(tǒng)機(jī)能或胸、腹部臟器機(jī)能極度障礙，導(dǎo)致終身不能從事任何工作，為維持生命必要的日常生活活動(dòng)，全需他人扶助的。

失明：包括眼球缺失或摘除、或不能辨別明暗、或僅能辨別眼前手動(dòng)者，最佳矯正視力低于國際標(biāo)準(zhǔn)視力表0.02，或視野半徑小于5度，且病程持續(xù)超過180天（眼球缺失或摘除不在此限），并由本公司認(rèn)可鑒定機(jī)構(gòu)出具鑒定書。

關(guān)節(jié)機(jī)能的喪失：指關(guān)節(jié)永久完全僵硬、或麻痹、或關(guān)節(jié)不能隨意識(shí)活動(dòng)。

咀嚼、吞咽機(jī)能的喪失：指由于牙齒以外的原因引起器質(zhì)障礙或機(jī)能障礙，以至不能做咀嚼、吞咽運(yùn)動(dòng)，除流質(zhì)食物外不能攝取或吞咽的狀態(tài)。

為維持生命必要的日常生活活動(dòng)，全需他人扶助：指食物攝取、大小便始末、穿脫衣服、起居、步行、入浴等，皆不能自己為之，需要他人幫助。

7.保單生效對(duì)應(yīng)日：指保單生效日每年的對(duì)應(yīng)日。如當(dāng)月無對(duì)應(yīng)的同一日，則以當(dāng)月最后一日為對(duì)應(yīng)日。

8.毒品：指中華人民共和國刑法規(guī)定的鴉片、海洛因、甲基苯丙胺（冰毒）、嗎啡、大麻、可卡因以及國家規(guī)定管制的其他能夠使人形成癮癖的麻醉藥品和精神藥品，但不包括由醫(yī)生開具并遵醫(yī)囑使用的用于治療疾病但含有毒品成分的處方藥品。

9.認(rèn)可鑒定機(jī)構(gòu)：指二級(jí)以上（含二級(jí)）醫(yī)院，本公司認(rèn)可的其他醫(yī)療機(jī)構(gòu)或鑒定機(jī)構(gòu)，具體可登陸本公司主頁（www.***.com）查詢或咨詢本公司全國客戶服務(wù)電話***，或者本公司有關(guān)保險(xiǎn)單（憑證）、批單或批注中列明的醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)。


***保險(xiǎn)股份有限公司

個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)A款產(chǎn)品賬戶利益條款



第一條 產(chǎn)品賬戶

本合同生效后至開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前，本公司為投保人投保的個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)A款產(chǎn)品建立產(chǎn)品賬戶。投保人交納的保險(xiǎn)費(fèi)或轉(zhuǎn)入的產(chǎn)品賬戶價(jià)值計(jì)入產(chǎn)品賬戶后，按本合同相關(guān)規(guī)定進(jìn)行運(yùn)作。



第二條 費(fèi)用收取

1.初始費(fèi)用

（1）投保人交納的每筆保險(xiǎn)費(fèi)，本公司按該筆保險(xiǎn)費(fèi)的一定比例收取初始費(fèi)用，初始費(fèi)用收取比例不高于2%。

（2）對(duì)于因產(chǎn)品轉(zhuǎn)換而轉(zhuǎn)入的產(chǎn)品賬戶價(jià)值，本公司不收取初始費(fèi)用，后續(xù)交納的保險(xiǎn)費(fèi)將按上述比例收取初始費(fèi)用。

2.產(chǎn)品轉(zhuǎn)換費(fèi)

（1）投保人申請(qǐng)將本合同的產(chǎn)品賬戶價(jià)值轉(zhuǎn)移至本公司其他個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，每次按轉(zhuǎn)出的產(chǎn)品賬戶價(jià)值的一定比例收取產(chǎn)品轉(zhuǎn)換費(fèi)，收取比例不高于0.5%。

（2）投保人申請(qǐng)將本合同的產(chǎn)品賬戶價(jià)值轉(zhuǎn)移至其他保險(xiǎn)公司的個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，本公司將申請(qǐng)產(chǎn)品轉(zhuǎn)換時(shí)的產(chǎn)品賬戶價(jià)值按以下比例收取產(chǎn)品轉(zhuǎn)換費(fèi)。

保單年度（詳見釋義1.）
產(chǎn)品轉(zhuǎn)換費(fèi)收取比例

第1保單年度
3%

第2保單年度
2%

第3保單年度
1%

第4保單年度及以后
0%




第三條 結(jié)算利息

本合同生效后至開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前，本公司在每個(gè)結(jié)算日（詳見釋義2.）或產(chǎn)品賬戶注銷時(shí)，根據(jù)本合同產(chǎn)品賬戶的保證利率（詳見釋義3.）結(jié)算產(chǎn)品賬戶利息，并將結(jié)算利息等額計(jì)入產(chǎn)品賬戶價(jià)值。



第四條 產(chǎn)品賬戶價(jià)值的計(jì)算

本合同生效后至開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前，產(chǎn)品賬戶價(jià)值按如下方法計(jì)算：

1.投保人每次交納保險(xiǎn)費(fèi)后，產(chǎn)品賬戶價(jià)值按該次交納的保險(xiǎn)費(fèi)扣除初始費(fèi)用后的余額等額增加；

2.產(chǎn)品賬戶價(jià)值轉(zhuǎn)入時(shí)，產(chǎn)品賬戶價(jià)值按投保人向該賬戶轉(zhuǎn)入的金額等額增加；

3.本公司進(jìn)行賬戶結(jié)算后，產(chǎn)品賬戶價(jià)值按結(jié)算利息等額增加；

4.產(chǎn)品賬戶價(jià)值轉(zhuǎn)出時(shí)，產(chǎn)品賬戶價(jià)值按投保人從該賬戶轉(zhuǎn)出金額等額減少，并按轉(zhuǎn)出金額扣除產(chǎn)品轉(zhuǎn)換費(fèi)后的余額轉(zhuǎn)出；

5.出現(xiàn)本合同約定的其他影響產(chǎn)品賬戶價(jià)值的情形，產(chǎn)品賬戶價(jià)值按約定增加或減少。



第五條 釋義

1.保單年度：從保單生效日或保單生效對(duì)應(yīng)日零時(shí)起至下一年度保單生效對(duì)應(yīng)日零時(shí)止為一個(gè)保單年度。

2.結(jié)算日：本公司每月至少結(jié)算一次，原則上每月一日為結(jié)算日。

3.保證利率：本合同產(chǎn)品賬戶的保證利率為年利率*%。



***保險(xiǎn)股份有限公司

個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)B1款產(chǎn)品賬戶利益條款



第一條 產(chǎn)品賬戶

本合同生效后至開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前，本公司為投保人投保的個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)B1款產(chǎn)品建立產(chǎn)品賬戶。投保人交納的保險(xiǎn)費(fèi)或轉(zhuǎn)入的產(chǎn)品賬戶價(jià)值計(jì)入產(chǎn)品賬戶后，按本合同相關(guān)規(guī)定進(jìn)行運(yùn)作。



第二條 費(fèi)用收取

1.初始費(fèi)用

（1）投保人交納的每筆保險(xiǎn)費(fèi)，本公司按該筆保險(xiǎn)費(fèi)的一定比例收取初始費(fèi)用，初始費(fèi)用收取比例不高于2%。

（2）對(duì)于因產(chǎn)品轉(zhuǎn)換而轉(zhuǎn)入的產(chǎn)品賬戶價(jià)值，本公司不收取初始費(fèi)用，后續(xù)交納的保險(xiǎn)費(fèi)將按上述比例收取初始費(fèi)用。

2.產(chǎn)品轉(zhuǎn)換費(fèi)

（1）投保人申請(qǐng)將本合同的產(chǎn)品賬戶價(jià)值轉(zhuǎn)移至本公司其他個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，每次按轉(zhuǎn)出的產(chǎn)品賬戶價(jià)值的一定比例收取產(chǎn)品轉(zhuǎn)換費(fèi)，收取比例不高于0.5%。

（2）投保人申請(qǐng)將本合同的產(chǎn)品賬戶價(jià)值轉(zhuǎn)移至其他保險(xiǎn)公司的個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，本公司將申請(qǐng)產(chǎn)品轉(zhuǎn)換時(shí)的產(chǎn)品賬戶價(jià)值按以下比例收取產(chǎn)品轉(zhuǎn)換費(fèi)。

保單年度（詳見釋義1.）
產(chǎn)品轉(zhuǎn)換費(fèi)收取比例

第1保單年度
3%

第2保單年度
2%

第3保單年度
1%

第4保單年度及以后
0%




第三條 結(jié)算利息

本合同生效后至開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前，本公司在每個(gè)結(jié)算日（詳見釋義2.）或產(chǎn)品賬戶注銷時(shí)對(duì)產(chǎn)品賬戶進(jìn)行結(jié)算。

在每個(gè)結(jié)算日結(jié)算時(shí)，本公司根據(jù)公布的結(jié)算利率（詳見釋義3.）結(jié)算產(chǎn)品賬戶利息，并將結(jié)算利息等額計(jì)入產(chǎn)品賬戶價(jià)值。

在產(chǎn)品賬戶注銷結(jié)算時(shí)，本公司根據(jù)本合同產(chǎn)品賬戶的保證利率（詳見釋義4.）結(jié)算產(chǎn)品賬戶利息，并將結(jié)算利息等額計(jì)入產(chǎn)品賬戶價(jià)值。



第四條 產(chǎn)品賬戶價(jià)值的計(jì)算

本合同生效后至開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前，產(chǎn)品賬戶價(jià)值按如下方法計(jì)算：

1.投保人每次交納保險(xiǎn)費(fèi)后，產(chǎn)品賬戶價(jià)值按該次交納的保險(xiǎn)費(fèi)扣除初始費(fèi)用后的余額等額增加；

2.產(chǎn)品賬戶價(jià)值轉(zhuǎn)入時(shí)，產(chǎn)品賬戶價(jià)值按投保人向該賬戶轉(zhuǎn)入的金額等額增加；

3.本公司進(jìn)行賬戶結(jié)算后，產(chǎn)品賬戶價(jià)值按結(jié)算利息等額增加；

4.產(chǎn)品賬戶價(jià)值轉(zhuǎn)出時(shí)，產(chǎn)品賬戶價(jià)值按投保人從該賬戶轉(zhuǎn)出金額等額減少，并按轉(zhuǎn)出金額扣除產(chǎn)品轉(zhuǎn)換費(fèi)后的余額轉(zhuǎn)出；

5.出現(xiàn)本合同約定的其他影響產(chǎn)品賬戶價(jià)值的情形，產(chǎn)品賬戶價(jià)值按約定增加或減少。



第五條 釋義

1.保單年度：從保單生效日或保單生效對(duì)應(yīng)日零時(shí)起至下一年度保單生效對(duì)應(yīng)日零時(shí)止為一個(gè)保單年度。

2.結(jié)算日：本公司每月至少結(jié)算一次，原則上每月一日為結(jié)算日。

3.結(jié)算利率：本公司每月至少確定并公布一次結(jié)算利率，并于每月結(jié)算日后的6個(gè)工作日內(nèi)公布。結(jié)算利率為日利率，其對(duì)應(yīng)的年利率不低于保證利率。

4.保證利率：本合同產(chǎn)品賬戶的保證利率為年利率*%。



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個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)B2款產(chǎn)品賬戶利益條款



第一條 產(chǎn)品賬戶

本合同生效后至開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前，本公司為投保人投保的個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)B2款產(chǎn)品建立產(chǎn)品賬戶。投保人交納的保險(xiǎn)費(fèi)或轉(zhuǎn)入的產(chǎn)品賬戶價(jià)值計(jì)入產(chǎn)品賬戶后，按本合同相關(guān)規(guī)定進(jìn)行運(yùn)作。



第二條 費(fèi)用收取

1.初始費(fèi)用

（1）投保人交納的每筆保險(xiǎn)費(fèi)，本公司按該筆保險(xiǎn)費(fèi)的一定比例收取初始費(fèi)用，初始費(fèi)用收取比例不高于2%。

（2）對(duì)于因產(chǎn)品轉(zhuǎn)換而轉(zhuǎn)入的產(chǎn)品賬戶價(jià)值，本公司不收取初始費(fèi)用，后續(xù)交納的保險(xiǎn)費(fèi)將按上述比例收取初始費(fèi)用。

2.產(chǎn)品轉(zhuǎn)換費(fèi)

（1）投保人申請(qǐng)將本合同的產(chǎn)品賬戶價(jià)值轉(zhuǎn)移至本公司其他個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，每次按轉(zhuǎn)出的產(chǎn)品賬戶價(jià)值的一定比例收取產(chǎn)品轉(zhuǎn)換費(fèi)，收取比例不高于0.5%。

（2）投保人申請(qǐng)將本合同的產(chǎn)品賬戶價(jià)值轉(zhuǎn)移至其他保險(xiǎn)公司的個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，本公司將申請(qǐng)產(chǎn)品轉(zhuǎn)換時(shí)的產(chǎn)品賬戶價(jià)值按以下比例收取產(chǎn)品轉(zhuǎn)換費(fèi)。

保單年度（詳見釋義1.）
產(chǎn)品轉(zhuǎn)換費(fèi)收取比例

第1保單年度
3%

第2保單年度
2%

第3保單年度
1%

第4保單年度及以后
0%




第三條 保證收益

本合同生效后至開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前，在每個(gè)季度末或產(chǎn)品賬戶注銷時(shí)，本公司將根據(jù)本合同產(chǎn)品賬戶的保證利率（詳見釋義2.）計(jì)算產(chǎn)品賬戶保證收益（詳見釋義3.），并將保證收益等額計(jì)入產(chǎn)品賬戶價(jià)值。



第四條 保單分紅

本合同生效后至開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前，本公司每季度對(duì)上一季度該類保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，如確定有紅利分配，則根據(jù)該類保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的實(shí)際經(jīng)營狀況，按照有關(guān)規(guī)定確定分紅水平并進(jìn)行紅利分配，并將分配的紅利等額計(jì)入產(chǎn)品賬戶價(jià)值參與下一次保單分紅。保單紅利是不確定的。



第五條 產(chǎn)品賬戶價(jià)值的計(jì)算

本合同生效后至開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前，產(chǎn)品賬戶價(jià)值按如下方法計(jì)算：

1.投保人每次交納保險(xiǎn)費(fèi)后，產(chǎn)品賬戶價(jià)值按該次交納的保險(xiǎn)費(fèi)扣除初始費(fèi)用后的余額等額增加；

2.產(chǎn)品賬戶價(jià)值轉(zhuǎn)入時(shí)，產(chǎn)品賬戶價(jià)值按投保人向該賬戶轉(zhuǎn)入的金額等額增加；

3.本公司計(jì)算保證收益后，產(chǎn)品賬戶價(jià)值按保證收益等額增加；

4.本公司分配紅利后，產(chǎn)品賬戶價(jià)值按分配的紅利等額增加；

5.產(chǎn)品賬戶價(jià)值轉(zhuǎn)出時(shí)，產(chǎn)品賬戶價(jià)值按投保人從該賬戶轉(zhuǎn)出金額等額減少，并按轉(zhuǎn)出金額扣除產(chǎn)品轉(zhuǎn)換費(fèi)后的余額轉(zhuǎn)出；

6.出現(xiàn)本合同約定的其他影響產(chǎn)品賬戶價(jià)值的情形，產(chǎn)品賬戶價(jià)值按約定增加或減少。



第六條 釋義

1.保單年度：從保單生效日或保單生效對(duì)應(yīng)日零時(shí)起至下一年度保單生效對(duì)應(yīng)日零時(shí)止為一個(gè)保單年度。

2.保證利率：本合同產(chǎn)品賬戶的保證利率為年利率*%。

3.保證收益：根據(jù)本合同產(chǎn)品賬戶的保證利率復(fù)利計(jì)算所得的收益。




***保險(xiǎn)股份有限公司

個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)C款賬戶利益條款



第一條 產(chǎn)品賬戶

本合同生效后至開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前，本公司為投保人投保的個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)C款產(chǎn)品建立產(chǎn)品賬戶，產(chǎn)品賬戶下設(shè)有投資賬戶。



第二條 費(fèi)用收取

1.初始費(fèi)用

（1）投保人交納的每筆保險(xiǎn)費(fèi)，本公司按該筆保險(xiǎn)費(fèi)的一定比例收取初始費(fèi)用，初始費(fèi)用收取比例不高于1%。

（2）對(duì)于因產(chǎn)品轉(zhuǎn)換而轉(zhuǎn)入的產(chǎn)品賬戶價(jià)值，本公司不收取初始費(fèi)用，后續(xù)交納的保險(xiǎn)費(fèi)將按上述比例收取初始費(fèi)用。

2.資產(chǎn)管理費(fèi)

本公司在每個(gè)資產(chǎn)評(píng)估日按投資賬戶資產(chǎn)凈值的一定比例收取投資賬戶資產(chǎn)管理費(fèi)，計(jì)算公式如下：

投資賬戶資產(chǎn)管理費(fèi) = 投資賬戶資產(chǎn)凈值×資產(chǎn)管理費(fèi)收取比例×距上次資產(chǎn)評(píng)估日天數(shù)÷365。

資產(chǎn)管理費(fèi)收取比例根據(jù)投資賬戶類型確定，并在保險(xiǎn)單上載明。本公司有權(quán)對(duì)資產(chǎn)管理費(fèi)收取比例進(jìn)行調(diào)整，但該比例最高不超過1%，并將提前通知投保人。

3.產(chǎn)品轉(zhuǎn)換費(fèi)

（1）投保人申請(qǐng)將本合同的產(chǎn)品賬戶價(jià)值轉(zhuǎn)移至本公司其他個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，每次按轉(zhuǎn)出的產(chǎn)品賬戶價(jià)值的一定比例收取產(chǎn)品轉(zhuǎn)換費(fèi)，收取比例不高于0.5%。

（2）投保人申請(qǐng)將本合同的產(chǎn)品賬戶價(jià)值轉(zhuǎn)移至其他保險(xiǎn)公司的個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，本公司將申請(qǐng)產(chǎn)品轉(zhuǎn)換時(shí)的產(chǎn)品賬戶價(jià)值按以下比例收取產(chǎn)品轉(zhuǎn)換費(fèi)。

保單年度（詳見釋義1.）
產(chǎn)品轉(zhuǎn)換費(fèi)收取比例

第1保單年度
3%

第2保單年度
2%

第3保單年度
1%

第4保單年度及以后
0%




第三條 投資賬戶

投資賬戶是本公司依照國家有關(guān)法律法規(guī)設(shè)立、資產(chǎn)單獨(dú)管理的資金賬戶。本公司根據(jù)投資賬戶的投資策略決定相應(yīng)的投資組合。投資賬戶的投資風(fēng)險(xiǎn)完全由投保人承擔(dān)。



第四條 投資賬戶評(píng)估

本公司按照國家有關(guān)法律法規(guī)對(duì)投資賬戶進(jìn)行評(píng)估，確定投資賬戶資產(chǎn)凈值。資產(chǎn)評(píng)估日由本公司確定，每周至少有一個(gè)資產(chǎn)評(píng)估日。

投資賬戶資產(chǎn)凈值，是指投資賬戶下各項(xiàng)資產(chǎn)的價(jià)值總和扣除投資賬戶運(yùn)作中依照國家有關(guān)法律法規(guī)應(yīng)付的各項(xiàng)款項(xiàng)、稅金及其它負(fù)債后的凈值。

若因投資賬戶所涉及的證券交易所停市或者其他本公司不可控制的外部客觀因素，致使本公司無法評(píng)估投資賬戶的，本公司可以暫�；蛘哐舆t進(jìn)行評(píng)估。



第五條 投資單位價(jià)格

投資賬戶以投資單位為計(jì)量單位。本公司根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估日投資賬戶評(píng)估結(jié)果，計(jì)算并公布該日投資單位價(jià)格。投資單位價(jià)格精確到小數(shù)點(diǎn)后4位。投資單位價(jià)格分為投資單位賣出價(jià)和投資單位買入價(jià)。

投資單位賣出價(jià)為投保人向本公司賣出投資單位時(shí)的價(jià)格，計(jì)算公式如下：

（投資賬戶資產(chǎn)凈值-投資賬戶資產(chǎn)管理費(fèi)）÷投資賬戶投資單位數(shù)。

投資單位買入價(jià)為投保人向本公司買入投資單位時(shí)的價(jià)格，投資單位買入價(jià)等于賣出價(jià)。



第六條 投資單位數(shù)

本合同生效后至開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前，投保人每次交納保險(xiǎn)費(fèi)扣除初始費(fèi)用后的余額或轉(zhuǎn)入該產(chǎn)品賬戶的金額，用以購買投資賬戶的投資單位。買入的投資單位數(shù)，計(jì)算公式如下：

買入的投資單位數(shù)=保險(xiǎn)費(fèi)扣除初始費(fèi)用后的余額或轉(zhuǎn)入該產(chǎn)品賬戶的金額÷投資單位買入價(jià)。



第七條 產(chǎn)品賬戶價(jià)值

本合同生效后至開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前，產(chǎn)品賬戶價(jià)值按如下方法計(jì)算：

產(chǎn)品賬戶價(jià)值=投資賬戶的投資單位數(shù)×投資單位賣出價(jià)。

發(fā)生產(chǎn)品賬戶注銷或產(chǎn)品轉(zhuǎn)換時(shí)，產(chǎn)品賬戶價(jià)值按下一個(gè)資產(chǎn)評(píng)估日的賣出價(jià)計(jì)算。



第八條 資產(chǎn)評(píng)估交易日的約定

任何投資單位的交易申請(qǐng)需在資產(chǎn)評(píng)估日前經(jīng)本公司同意后才適合該資產(chǎn)評(píng)估日，本公司有權(quán)約定受理參加該次資產(chǎn)評(píng)估日交易（詳見釋義2.）的截止時(shí)間，遲于該截止時(shí)間的交易申請(qǐng)，本公司將在下一資產(chǎn)評(píng)估日為投保人進(jìn)行相關(guān)交易。



第九條 特殊情況下交易的約定

在不違反國家有關(guān)法律法規(guī)以及保證大多數(shù)投保人基本利益的前提下，如果發(fā)生非本公司所能控制的特殊情況或者不尋常的市場(chǎng)行為（諸如證券交易所休市，相關(guān)證券品種停止交易，投資賬戶巨額賣出申請(qǐng)（詳見釋義3.）等），本公司可限制接受或者延遲執(zhí)行投保人賣出投資單位數(shù)的申請(qǐng)，被延遲賣出的投資單位將按其實(shí)際被賣出時(shí)所對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)評(píng)估日的投資賬戶投資單位賣出價(jià)計(jì)算其賣出金額。當(dāng)發(fā)生巨額賣出申請(qǐng)時(shí)，本公司為保護(hù)投保人的利益，可以根據(jù)該投資賬戶情況決定全額賣出、部分延期賣出或者暫停賣出：

1.全額賣出：當(dāng)本公司認(rèn)為有能力支付全部賣出申請(qǐng)時(shí)，按正常賣出程序執(zhí)行。

2.部分延期賣出：

（1）當(dāng)日按不低于上一資產(chǎn)評(píng)估日投資賬戶內(nèi)投資單位總數(shù)的10%進(jìn)行交易，其余申請(qǐng)將延遲交易；

（2）對(duì)于當(dāng)日可以交易的部分，本公司將按照當(dāng)日該投資賬戶可以進(jìn)行交易的單位數(shù)量占所有申請(qǐng)的單位數(shù)量總和的比例，確定當(dāng)日每個(gè)投保人可以交易的投資單位數(shù)量；

（3）對(duì)于延期交易的部分，投保人可以申請(qǐng)取消交易；當(dāng)日未獲受理的部分交易申請(qǐng)若沒有申請(qǐng)取消交易，將轉(zhuǎn)到下一個(gè)工作日進(jìn)行相應(yīng)處理，且不享有優(yōu)先交易的權(quán)利；之后依次類推，直到全部申請(qǐng)?zhí)幚硗戤厼橹埂?br>
3.暫停賣出：連續(xù)2個(gè)開放日以上(含)發(fā)生巨額賣出申請(qǐng)，如本公司認(rèn)為有必要，可暫停接受賣出申請(qǐng)；已經(jīng)接受的賣出申請(qǐng)可以延期支付賣出款項(xiàng)，但不得超過20個(gè)工作日，并應(yīng)當(dāng)在指定媒介上進(jìn)行公告。



第十條 釋義

1.保單年度：從保單生效日或保單生效對(duì)應(yīng)日零時(shí)起至下一年度保單生效對(duì)應(yīng)日零時(shí)止為一個(gè)保單年度。

2.交易：指由于保險(xiǎn)費(fèi)分配、產(chǎn)品轉(zhuǎn)換、投資賬戶轉(zhuǎn)換等所導(dǎo)致的買入投資賬戶投資單位，或者由于保險(xiǎn)金領(lǐng)取、產(chǎn)品轉(zhuǎn)換、解除合同、投資賬戶轉(zhuǎn)換等所導(dǎo)致的賣出投資賬戶投資單位時(shí)，在資產(chǎn)評(píng)估日發(fā)生的投資賬戶投資單位的買賣。

3.巨額賣出申請(qǐng)：指由于產(chǎn)品轉(zhuǎn)換等所引起的在資產(chǎn)評(píng)估日當(dāng)日的投資賬戶凈賣出申請(qǐng)的投資單位數(shù)量超過上一資產(chǎn)評(píng)估日投資賬戶總投資單位數(shù)量的10%。投資賬戶總投資單位數(shù)量為所有投保人在該投資賬戶的投資單位數(shù)之和。