河北省人民政府

河北省稅收征管保障辦法

(2023年9月1日河北省人民政府令〔2023〕第3號公布，自2023年11月1日起施行)



第一條 為了加強稅收征收管理，保障稅收收入，保護納稅人合法權(quán)益，促進高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》等法律法規(guī)，結(jié)合本省實際，制定本辦法。
第二條 縣級以上人民政府應(yīng)當(dāng)加強對稅收征管工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立健全稅收征管保障機制，支持稅務(wù)機關(guān)依法征收稅款，協(xié)調(diào)解決工作中的重大問題。
稅務(wù)機關(guān)負責(zé)具體組織實施稅收征管工作。縣級以上人民政府有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)按照各自職責(zé)，支持、協(xié)助稅務(wù)機關(guān)依法開展稅收征管工作。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處應(yīng)當(dāng)協(xié)助稅務(wù)機關(guān)做好涉稅數(shù)據(jù)采集、政策宣傳、訴求反饋等稅收征管相關(guān)工作。
第三條 稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當(dāng)依法開展稅收征管工作，加強對稅款征收的管理，及時足額將稅款繳入國庫，不得違法開征、停征、多征、少征、提前征收、延緩征收或者攤派稅款，不得占壓、挪用、截留稅款。
稅務(wù)機關(guān)及其工作人員應(yīng)當(dāng)忠于職守，清正廉潔，禮貌待人，優(yōu)質(zhì)高效服務(wù)，嚴(yán)格規(guī)范公正文明執(zhí)法，尊重和保護納稅人、扣繳義務(wù)人的權(quán)利，依法接受監(jiān)督。
第四條 稅務(wù)機關(guān)和有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)加強在納稅申報、稅收優(yōu)惠、涉稅信息共享、稅務(wù)執(zhí)法、爭議救濟等稅收征管環(huán)節(jié)的協(xié)同，提高稅收征管效能。
第五條 本省稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當(dāng)加強與北京市、天津市稅務(wù)機關(guān)涉稅信息共享和執(zhí)法協(xié)作，推進京津冀稅務(wù)執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一和征管服務(wù)一體化，保障京津冀協(xié)同發(fā)展。
第六條 稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當(dāng)采取多種形式加強稅收法律法規(guī)宣傳，普及納稅知識，解讀稅收政策，增強公民納稅意識，在全社會營造依法誠信納稅的良好氛圍。
第七條 稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當(dāng)改進辦稅方式，優(yōu)化辦理流程，壓減納稅申報次數(shù)和辦理時間，為納稅人提供優(yōu)質(zhì)高效的辦稅服務(wù)。
縣級以上人民政府及其有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)將辦稅服務(wù)納入政務(wù)服務(wù)體系，為市場主體提供開辦、注銷、不動產(chǎn)登記等集成化辦理服務(wù)。
第八條 稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當(dāng)會同有關(guān)部門建立健全涉稅信息共享交換機制，依托政務(wù)大數(shù)據(jù)平臺，推進涉稅信息資源共享共用。對無法通過政務(wù)大數(shù)據(jù)平臺提供涉稅信息的，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當(dāng)與有關(guān)部門和政務(wù)數(shù)據(jù)共享工作主管部門商定交換方式。
第九條 涉稅共享信息實行目錄管理。省級涉稅共享信息目錄由省稅務(wù)機關(guān)會同有關(guān)部門和政務(wù)數(shù)據(jù)共享工作主管部門制定公布，并根據(jù)稅收征管工作需要和國家、省政務(wù)數(shù)據(jù)共享相關(guān)規(guī)定進行更新。
設(shè)區(qū)的市、縣（市、區(qū)）稅務(wù)機關(guān)可以根據(jù)本行政區(qū)域稅收征管工作需要，會同同級有關(guān)部門參照上級涉稅共享信息目錄制定本級目錄。
涉稅共享信息目錄應(yīng)當(dāng)明確涉稅信息內(nèi)容、提供部門、共享屬性、更新頻率、安全等級、使用范圍等基本信息。
第十條 有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)按照涉稅共享信息目錄要求提供相關(guān)涉稅信息，并確保信息真實、準(zhǔn)確、完整。稅務(wù)機關(guān)對有關(guān)部門提供的涉稅信息，應(yīng)當(dāng)依法保管、使用，不得用于稅收征管之外的其他用途。
第十一條 省稅務(wù)機關(guān)和市場監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)建立健全市場主體登記數(shù)據(jù)質(zhì)量和傳輸情況的對賬機制，定期進行數(shù)據(jù)質(zhì)量比對分析，保證登記信息傳輸質(zhì)量和效率。
市場主體登記機關(guān)辦理市場主體注銷登記，應(yīng)當(dāng)依法查驗稅務(wù)機關(guān)出具的清稅證明。辦理個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)變更登記，應(yīng)當(dāng)依法查驗與該股權(quán)交易相關(guān)的個人所得稅完稅憑證。
第十二條 公安機關(guān)交通管理部門辦理車輛注冊登記，應(yīng)當(dāng)依法核查車輛購置稅、車船稅完稅或者免稅證明。辦理車輛定期檢驗手續(xù)，應(yīng)當(dāng)依法核查車船稅完稅或者免稅證明。
第十三條 不動產(chǎn)登記機構(gòu)辦理土地、房屋權(quán)屬登記時，應(yīng)當(dāng)依法查驗與該土地、房屋權(quán)屬登記相關(guān)的完稅、減免稅憑證或者有關(guān)信息。
稅務(wù)機關(guān)依法查封納稅人不動產(chǎn)，需要不動產(chǎn)登記機構(gòu)辦理查封登記的，應(yīng)當(dāng)提交協(xié)助執(zhí)行通知書、稅務(wù)人員工作證明等材料，不動產(chǎn)登記機構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法辦理查封登記。
第十四條 稅務(wù)機關(guān)發(fā)現(xiàn)納稅人申報的環(huán)境保護稅、耕地占用稅等特定稅種數(shù)據(jù)資料異�；蛘呶窗凑找�(guī)定期限辦理納稅申報的，可以提請生態(tài)環(huán)境、自然資源、水行政、農(nóng)業(yè)農(nóng)村等部門依法進行復(fù)核，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時間內(nèi)出具復(fù)核意見。稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)部門復(fù)核的數(shù)據(jù)資料依法調(diào)整納稅人的應(yīng)納稅額。
第十五條 稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當(dāng)建立健全稅收優(yōu)惠便捷快享機制，精準(zhǔn)推送優(yōu)惠政策，做好輔導(dǎo)解讀，保障納稅人依法快速享受稅收優(yōu)惠。
稅務(wù)機關(guān)因確認納稅人享受稅收優(yōu)惠政策，需要發(fā)展改革、科學(xué)技術(shù)、工業(yè)和信息化、民政、自然資源、生態(tài)環(huán)境、應(yīng)急管理等部門協(xié)助的，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助。
第十六條 稅務(wù)機關(guān)依法查詢從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人的開立賬戶情況時，有關(guān)銀行和其他金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助。
稅務(wù)機關(guān)在執(zhí)行職務(wù)時，需要確認納稅人身份信息的，公安機關(guān)應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助。
第十七條 財政、審計等有關(guān)部門在依法履行職責(zé)過程中發(fā)現(xiàn)納稅人存在稅收違法行為的，應(yīng)當(dāng)及時告知稅務(wù)機關(guān)。稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當(dāng)依法進行調(diào)查處理。
第十八條 稅務(wù)機關(guān)按照國家規(guī)定委托交通運輸部直屬海事管理機構(gòu)代征船舶車船稅，海事管理機構(gòu)根據(jù)與稅務(wù)機關(guān)簽訂的委托代征協(xié)議，開展船舶車船稅代征工作。
第十九條 稅務(wù)機關(guān)在查處涉稅違法案件過程中，發(fā)現(xiàn)違法行為涉嫌犯罪，依法需要追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)及時將案件移送公安機關(guān)，并抄送同級人民檢察院。
對移送的或者公安機關(guān)發(fā)現(xiàn)的涉嫌犯罪行為，經(jīng)公安機關(guān)審查，認為不需要追究刑事責(zé)任但依法應(yīng)當(dāng)追究行政責(zé)任的，公安機關(guān)應(yīng)當(dāng)及時將案件移送同級稅務(wù)機關(guān)，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當(dāng)依法作出處理。
第二十條 稅務(wù)機關(guān)收到人民法院的債權(quán)申報通知后，應(yīng)當(dāng)依法清查破產(chǎn)企業(yè)欠繳的稅款、滯納金、罰款，并向破產(chǎn)管理人申報破產(chǎn)債權(quán)。
第二十一條 稅務(wù)師事務(wù)所和從事涉稅專業(yè)服務(wù)的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、代理記賬機構(gòu)、稅務(wù)代理公司、財稅類咨詢公司等機構(gòu)應(yīng)當(dāng)恪守職業(yè)道德，依法規(guī)范開展納稅申報代理、發(fā)票服務(wù)、稅務(wù)咨詢等涉稅業(yè)務(wù)。
涉稅行業(yè)協(xié)會應(yīng)當(dāng)加強行業(yè)自律管理，及時反映行業(yè)涉稅訴求，為市場主體提供涉稅信息咨詢、宣傳培訓(xùn)、權(quán)益保護、糾紛處理等服務(wù)。
第二十二條 稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當(dāng)會同有關(guān)部門建立健全涉稅爭議化解機制，暢通訴求有效收集、快速響應(yīng)和及時反饋渠道，有效化解涉稅爭議事項。
第二十三條 任何單位和個人都有權(quán)檢舉稅收違法行為。收到檢舉的機關(guān)和負責(zé)查處的機關(guān)應(yīng)當(dāng)為檢舉人保密。稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對檢舉人給予獎勵。
第二十四條 違反本辦法規(guī)定，稅務(wù)機關(guān)及其工作人員在開展稅收征管工作中，有濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊行為的，對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分。
第二十五條 違反本辦法規(guī)定，有關(guān)部門未履行稅收征管協(xié)助義務(wù)，造成不良后果或者影響的，對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分。
第二十六條 違反本辦法規(guī)定的行為，法律、法規(guī)已有法律責(zé)任規(guī)定的，從其規(guī)定。
第二十七條 本辦法自2023年11月1日起施行。2015年11月12日河北省人民政府公布的《河北省稅收征管保障辦法》（河北省人民政府令〔2015〕第6號）同時廢止。