國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

關(guān)于印發(fā)《中央企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告工作規(guī)則》的通知

國(guó)資發(fā)監(jiān)督規(guī)〔2021〕103號(hào)


各中央企業(yè)：

《中央企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告工作規(guī)則》已經(jīng)國(guó)資委第74次委務(wù)會(huì)審議通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

國(guó) 資 委

2021年12月13日

中央企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告工作規(guī)則

第一條 為規(guī)范中央企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告工作，建立健全重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，有效防范和化解重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見(jiàn)〉的通知》（國(guó)資發(fā)監(jiān)督規(guī)〔2019〕101號(hào)），制定本規(guī)則。

第二條 本規(guī)則所稱(chēng)中央企業(yè)，是指國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)資委）代表國(guó)務(wù)院履行出資人職責(zé)的國(guó)家出資企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）。

第三條 本規(guī)則所稱(chēng)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件，是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中發(fā)生的，已造成或可能造成重大資產(chǎn)損失或嚴(yán)重不良影響的各類(lèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)事件。

第四條 企業(yè)是重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告工作的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)建立重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告工作制度和運(yùn)行機(jī)制，明確責(zé)任分工、暢通報(bào)告渠道。企業(yè)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告的真實(shí)性、及時(shí)性負(fù)責(zé)。

第五條 國(guó)資委對(duì)企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告及處置工作實(shí)施監(jiān)督管理，督促指導(dǎo)企業(yè)建立重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告責(zé)任體系，做好重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件的研判報(bào)送、應(yīng)對(duì)處置、跟蹤監(jiān)測(cè)、警示通報(bào)及問(wèn)責(zé)整改等工作，對(duì)于涉及違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的風(fēng)險(xiǎn)事件，按有關(guān)規(guī)定開(kāi)展責(zé)任追究。

第六條 企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件后應(yīng)當(dāng)快速反應(yīng)、及時(shí)報(bào)告，客觀準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)事件情況，確保國(guó)資委及企業(yè)集團(tuán)能夠及時(shí)研判、有效應(yīng)對(duì)、穩(wěn)妥處置，并舉一反三做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通報(bào)工作。

第七條 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，有下列風(fēng)險(xiǎn)情形之一的，應(yīng)當(dāng)確定為重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件并及時(shí)報(bào)告：

（一）可能對(duì)企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響，影響金額占企業(yè)總資產(chǎn)或者凈資產(chǎn)或者凈利潤(rùn)10%以上，或者預(yù)計(jì)損失金額超過(guò)5000萬(wàn)元。

（二）可能導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件和市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生特別重大變化，影響企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

（三）因涉嫌嚴(yán)重違法違規(guī)被司法機(jī)關(guān)或者省級(jí)以上監(jiān)管機(jī)構(gòu)立案調(diào)查，或者受到重大刑事處罰、行政處罰。

（四）受到其他國(guó)家、地區(qū)或者國(guó)際組織機(jī)構(gòu)管制、制裁等，對(duì)企業(yè)或者國(guó)家形象產(chǎn)生重大負(fù)面影響。

（五）受到國(guó)內(nèi)外媒體報(bào)道，造成重大負(fù)面輿情影響。

（六）其他情形。

第八條 重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告按照事件發(fā)生的不同階段，分為首報(bào)、續(xù)報(bào)和終報(bào)等三種方式。

第九條 首報(bào)應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生后2個(gè)工作日內(nèi)向國(guó)資委報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括：事件發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、現(xiàn)狀以及可能造成的損失或影響，向企業(yè)董事會(huì)及監(jiān)管部門(mén)報(bào)告情況，以及采取的緊急應(yīng)對(duì)措施等情況。對(duì)于特別緊急的重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)當(dāng)在第一時(shí)間內(nèi)以適當(dāng)便捷的方式報(bào)告國(guó)資委。

第十條 續(xù)報(bào)應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)向國(guó)資委報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括：事發(fā)單位基本情況，事件起因和性質(zhì)，基本過(guò)程、發(fā)展趨勢(shì)判斷、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)處置方案、面臨問(wèn)題和困難及建議等情況。

對(duì)于需要長(zhǎng)期應(yīng)對(duì)處置或整改落實(shí)的，應(yīng)當(dāng)納入重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件月度或季度監(jiān)測(cè)臺(tái)賬，跟蹤監(jiān)測(cè)事件處置進(jìn)度，并定期報(bào)告重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件處置進(jìn)展情況。

第十一條 終報(bào)應(yīng)當(dāng)在事件處置或整改工作結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)向國(guó)資委報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括：事件基本情況、黨委（黨組）或董事會(huì)審議情況、已采取的措施及結(jié)果、涉及的金額及造成的損失及影響、存在的主要問(wèn)題和困難及原因分析、問(wèn)題整改情況等。涉及違規(guī)違紀(jì)違法問(wèn)題的應(yīng)當(dāng)一并報(bào)告問(wèn)責(zé)情況。

重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)主要負(fù)責(zé)人簽字并加蓋企業(yè)公章后報(bào)送國(guó)資委。

第十二條 國(guó)資委根據(jù)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告質(zhì)量評(píng)估情況，及時(shí)提出處理意見(jiàn)并反饋企業(yè)。對(duì)于重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告存在質(zhì)量問(wèn)題的，要求企業(yè)及時(shí)進(jìn)行修改或重新編制報(bào)送。

第十三條 企業(yè)在重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告及處置階段，應(yīng)當(dāng)視情向所屬企業(yè)及時(shí)預(yù)警提示或通報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)事件情況，做到重大風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置，并認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告及應(yīng)對(duì)處置工作。

第十四條 國(guó)資委對(duì)企業(yè)報(bào)送的重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行初步評(píng)估，按有關(guān)職能和工作分工，由相關(guān)廳局督促指導(dǎo)企業(yè)做好重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)工作，跟蹤處置情況，加強(qiáng)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控和防范。對(duì)具有典型性、普遍性的重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件，深入分析原因、研究管理措施，視情及時(shí)向企業(yè)預(yù)警提示或通報(bào)。

第十五條 存在以下情形之一的，國(guó)資委將印發(fā)提示函、約談或通報(bào)，情形嚴(yán)重的依規(guī)追究責(zé)任：

（一）嚴(yán)重遲報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)和謊報(bào)的。

（二）對(duì)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告工作敷衍應(yīng)付，導(dǎo)致發(fā)生重大資產(chǎn)損失或嚴(yán)重不良后果的。

（三）重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)處置不及時(shí)、措施不得力，造成重大資產(chǎn)損失或嚴(yán)重不良后果的。

（四）需要追究責(zé)任的其他情形。

第十六條 企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告工作應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格落實(shí)國(guó)家保密管理有關(guān)規(guī)定和要求。

第十七條 企業(yè)安全生產(chǎn)、節(jié)能減排、環(huán)境保護(hù)、維穩(wěn)事件等相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告工作不適用本規(guī)則。

第十八條 本規(guī)則自印發(fā)之日起施行�！蛾P(guān)于加強(qiáng)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資廳發(fā)監(jiān)督〔2020〕17號(hào)）同時(shí)廢止。