中國銀行保險監(jiān)督管理委員會

銀行保險機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法

中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令〔2022〕1號


第一章 總 則



第一條 為加強審慎監(jiān)管，規(guī)范銀行保險機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易行為，防范關(guān)聯(lián)交易風險，促進銀行保險機構(gòu)安全、獨立、穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國保險法》《中華人民共和國信托法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱銀行保險機構(gòu)包括銀行機構(gòu)、保險機構(gòu)和在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的信托公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費金融公司。

銀行機構(gòu)是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、政策性銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村合作銀行。

保險機構(gòu)是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司。

第三條 銀行保險機構(gòu)開展關(guān)聯(lián)交易應當遵守法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，健全公司治理架構(gòu)，完善內(nèi)部控制和風險管理，遵循誠實信用、公開公允、穿透識別、結(jié)構(gòu)清晰的原則。

銀行保險機構(gòu)不得通過關(guān)聯(lián)交易進行利益輸送或監(jiān)管套利，應當采取有效措施，防止關(guān)聯(lián)方利用其特殊地位，通過關(guān)聯(lián)交易侵害銀行保險機構(gòu)利益。

銀行保險機構(gòu)應當維護經(jīng)營獨立性，提高市場競爭力，控制關(guān)聯(lián)交易的數(shù)量和規(guī)模，避免多層嵌套等復雜安排，重點防范向股東及其關(guān)聯(lián)方進行利益輸送的風險。

第四條 銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)依法對銀行保險機構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易實施監(jiān)督管理。



第二章 關(guān)聯(lián)方



第五條 銀行保險機構(gòu)的關(guān)聯(lián)方，是指與銀行保險機構(gòu)存在一方控制另一方，或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀�以及與銀行保險機構(gòu)同受一方控制或重大影響的自然人、法人或非法人組織。

第六條 銀行保險機構(gòu)的關(guān)聯(lián)自然人包括：

（一）銀行保險機構(gòu)的自然人控股股東、實際控制人，及其一致行動人、最終受益人；

（二）持有或控制銀行保險機構(gòu)5%以上股權(quán)的，或持股不足5%但對銀行保險機構(gòu)經(jīng)營管理有重大影響的自然人；

（三）銀行保險機構(gòu)的董事、監(jiān)事、總行（總公司）和重要分行（分公司）的高級管理人員，以及具有大額授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、保險資金運用等核心業(yè)務審批或決策權(quán)的人員；

（四）本條第（一）至（三）項所列關(guān)聯(lián)方的配偶、父母、成年子女及兄弟姐妹；

（五）本辦法第七條第（一）（二）項所列關(guān)聯(lián)方的董事、監(jiān)事、高級管理人員。

第七條 銀行保險機構(gòu)的關(guān)聯(lián)法人或非法人組織包括：

（一）銀行保險機構(gòu)的法人控股股東、實際控制人，及其一致行動人、最終受益人；

（二）持有或控制銀行保險機構(gòu)5%以上股權(quán)的，或者持股不足5%但對銀行保險機構(gòu)經(jīng)營管理有重大影響的法人或非法人組織，及其控股股東、實際控制人、一致行動人、最終受益人；

（三）本條第（一）項所列關(guān)聯(lián)方控制或施加重大影響的法人或非法人組織，本條第（二）項所列關(guān)聯(lián)方控制的法人或非法人組織；

（四）銀行保險機構(gòu)控制或施加重大影響的法人或非法人組織；

（五）本辦法第六條第（一）項所列關(guān)聯(lián)方控制或施加重大影響的法人或非法人組織，第六條第（二）至（四）項所列關(guān)聯(lián)方控制的法人或非法人組織。

第八條 銀行保險機構(gòu)按照實質(zhì)重于形式和穿透的原則,可以認定以下自然人、法人或非法人組織為關(guān)聯(lián)方：

（一）在過去十二個月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來十二個月內(nèi)存在本辦法第六條、第七條規(guī)定情形之一的；

（二）本辦法第六條第（一）至（三）項所列關(guān)聯(lián)方的其他關(guān)系密切的家庭成員；

（三）銀行保險機構(gòu)內(nèi)部工作人員及其控制的法人或其他組織；

（四）本辦法第六條第（二）（三）項，以及第七條第（二）項所列關(guān)聯(lián)方可施加重大影響的法人或非法人組織；

（五）對銀行保險機構(gòu)有影響，與銀行保險機構(gòu)發(fā)生或可能發(fā)生未遵守商業(yè)原則、有失公允的交易行為，并可據(jù)以從交易中獲取利益的自然人、法人或非法人組織。

第九條 銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)可以根據(jù)實質(zhì)重于形式和穿透的原則，認定可能導致銀行保險機構(gòu)利益轉(zhuǎn)移的自然人、法人或非法人組織為關(guān)聯(lián)方。



第三章 關(guān)聯(lián)交易



第十條 銀行保險機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易是指銀行保險機構(gòu)與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的利益轉(zhuǎn)移事項。

第十一條 銀行保險機構(gòu)應當按照實質(zhì)重于形式和穿透原則，識別、認定、管理關(guān)聯(lián)交易及計算關(guān)聯(lián)交易金額。

計算關(guān)聯(lián)自然人與銀行保險機構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易余額時，其配偶、父母、成年子女、兄弟姐妹等與該銀行保險機構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易應當合并計算；計算關(guān)聯(lián)法人或非法人組織與銀行保險機構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易余額時，與其存在控制關(guān)系的法人或非法人組織與該銀行保險機構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易應當合并計算。

第十二條 銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)可以根據(jù)實質(zhì)重于形式和穿透監(jiān)管原則認定關(guān)聯(lián)交易。

銀保監(jiān)會可以根據(jù)銀行保險機構(gòu)的公司治理狀況、關(guān)聯(lián)交易風險狀況、機構(gòu)類型特點等對銀行保險機構(gòu)適用的關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管比例進行設(shè)定或調(diào)整。



第一節(jié) 銀行機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易



第十三條 銀行機構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易包括以下類型:��

（一）授信類關(guān)聯(lián)交易：指銀行機構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供資金支持、或者對關(guān)聯(lián)方在有關(guān)經(jīng)濟活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責任作出保證，包括貸款（含貿(mào)易融資）、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、債券投資、特定目的載體投資、開立信用證、保理、擔保、保函、貸款承諾、證券回購、拆借以及其他實質(zhì)上由銀行機構(gòu)承擔信用風險的表內(nèi)外業(yè)務等；

（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移類關(guān)聯(lián)交易：包括銀行機構(gòu)與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的自用動產(chǎn)與不動產(chǎn)買賣，信貸資產(chǎn)及其收（受）益權(quán)買賣，抵債資產(chǎn)的接收和處置等；

（三）服務類關(guān)聯(lián)交易：包括信用評估、資產(chǎn)評估、法律服務、咨詢服務、信息服務、審計服務、技術(shù)和基礎(chǔ)設(shè)施服務、財產(chǎn)租賃以及委托或受托銷售等；

（四）存款和其他類型關(guān)聯(lián)交易，以及根據(jù)實質(zhì)重于形式原則認定的可能引致銀行機構(gòu)利益轉(zhuǎn)移的事項。

第十四條 銀行機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。

銀行機構(gòu)重大關(guān)聯(lián)交易是指銀行機構(gòu)與單個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額達到銀行機構(gòu)上季末資本凈額1%以上，或累計達到銀行機構(gòu)上季末資本凈額5%以上的交易。

銀行機構(gòu)與單個關(guān)聯(lián)方的交易金額累計達到前款標準后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，每累計達到上季末資本凈額1%以上，則應當重新認定為重大關(guān)聯(lián)交易。

一般關(guān)聯(lián)交易是指除重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。

第十五條 銀行機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易金額計算方式如下：

（一）授信類關(guān)聯(lián)交易原則上以簽訂協(xié)議的金額計算交易金額；

（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移類關(guān)聯(lián)交易以交易價格或公允價值計算交易金額；

（三）服務類關(guān)聯(lián)交易以業(yè)務收入或支出金額計算交易金額；

（四）銀保監(jiān)會確定的其他計算口徑。

第十六條 銀行機構(gòu)對單個關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過銀行機構(gòu)上季末資本凈額的10%。銀行機構(gòu)對單個關(guān)聯(lián)法人或非法人組織所在集團客戶的合計授信余額不得超過銀行機構(gòu)上季末資本凈額的15%。銀行機構(gòu)對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過銀行機構(gòu)上季末資本凈額的50%。

計算授信余額時，可以扣除授信時關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國債金額。

銀行機構(gòu)與關(guān)聯(lián)方開展同業(yè)業(yè)務應當同時遵守關(guān)于同業(yè)業(yè)務的相關(guān)規(guī)定。銀行機構(gòu)與境內(nèi)外關(guān)聯(lián)方銀行之間開展的同業(yè)業(yè)務、外資銀行與母行集團內(nèi)銀行之間開展的業(yè)務可不適用本條第一款所列比例規(guī)定和本辦法第十四條重大關(guān)聯(lián)交易標準。

被銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)采取風險處置或接管等措施的銀行機構(gòu)，經(jīng)銀保監(jiān)會批準可不適用本條所列比例規(guī)定。



第二節(jié) 保險機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易



第十七條 保險機構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易包括以下類型：

（一）資金運用類關(guān)聯(lián)交易：包括在關(guān)聯(lián)方辦理銀行存款；直接或間接買賣債券、股票等有價證券，投資關(guān)聯(lián)方的股權(quán)、不動產(chǎn)及其他資產(chǎn)；直接或間接投資關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品，或投資基礎(chǔ)資產(chǎn)包含關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)的金融產(chǎn)品等。

（二）服務類關(guān)聯(lián)交易：包括審計服務、精算服務、法律服務、咨詢顧問服務、資產(chǎn)評估、技術(shù)和基礎(chǔ)設(shè)施服務、委托或受托管理資產(chǎn)、租賃資產(chǎn)等。

（三）利益轉(zhuǎn)移類關(guān)聯(lián)交易：包括贈與、給予或接受財務資助，權(quán)利轉(zhuǎn)讓，擔保，債權(quán)債務轉(zhuǎn)移，放棄優(yōu)先受讓權(quán)、同比例增資權(quán)或其他權(quán)利等。

（四）保險業(yè)務和其他類型關(guān)聯(lián)交易，以及根據(jù)實質(zhì)重于形式原則認定的可能引致保險機構(gòu)利益轉(zhuǎn)移的事項。

第十八條 保險機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易金額以交易對價或轉(zhuǎn)移的利益計算。具體計算方式如下：

（一）資金運用類關(guān)聯(lián)交易以保險資金投資金額計算交易金額。其中，投資于關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品且基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及其他關(guān)聯(lián)方的，以投資金額計算交易金額；投資于關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品且基礎(chǔ)資產(chǎn)不涉及其他關(guān)聯(lián)方的，以發(fā)行費或投資管理費計算交易金額；買入資產(chǎn)的，以交易價格計算交易金額。

（二）服務類關(guān)聯(lián)交易以業(yè)務收入或支出金額計算交易金額。

（三）利益轉(zhuǎn)移類關(guān)聯(lián)交易以資助金額、交易價格、擔保金額、標的市場價值等計算交易金額。

（四）銀保監(jiān)會確定的其他計算口徑。

第十九條 保險機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。

保險機構(gòu)重大關(guān)聯(lián)交易是指保險機構(gòu)與單個關(guān)聯(lián)方之間單筆或年度累計交易金額達到3000萬元以上，且占保險機構(gòu)上一年度末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)的1%以上的交易。

一個年度內(nèi)保險機構(gòu)與單個關(guān)聯(lián)方的累計交易金額達到前款標準后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易再次累計達到前款標準，應當重新認定為重大關(guān)聯(lián)交易。

保險機構(gòu)一般關(guān)聯(lián)交易是指除重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。

第二十條 保險機構(gòu)資金運用關(guān)聯(lián)交易應符合以下比例要求：

（一）保險機構(gòu)投資全部關(guān)聯(lián)方的賬面余額，合計不得超過保險機構(gòu)上一年度末總資產(chǎn)的25%與上一年度末凈資產(chǎn)二者中的金額較低者；

（二）保險機構(gòu)投資權(quán)益類資產(chǎn)、不動產(chǎn)類資產(chǎn)、其他金融資產(chǎn)和境外投資的賬面余額中，對關(guān)聯(lián)方的投資金額不得超過上述各類資產(chǎn)投資限額的30%；

（三）保險機構(gòu)投資單一關(guān)聯(lián)方的賬面余額，合計不得超過保險機構(gòu)上一年度末凈資產(chǎn)的30%；

（四）保險機構(gòu)投資金融產(chǎn)品，若底層基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及控股股東、實際控制人或控股股東、實際控制人的關(guān)聯(lián)方，保險機構(gòu)購買該金融產(chǎn)品的份額不得超過該產(chǎn)品發(fā)行總額的50%。

保險機構(gòu)與其控股的非金融子公司投資關(guān)聯(lián)方的賬面余額及購買份額應當合并計算并符合前述比例要求。

保險機構(gòu)與其控股子公司之間，以及控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，不適用前述規(guī)定。



第三節(jié) 信托公司及其他非銀行金融機構(gòu)

關(guān)聯(lián)交易



第二十一條 信托公司應當按照穿透原則和實質(zhì)重于形式原則，加強關(guān)聯(lián)交易認定和關(guān)聯(lián)交易資金來源與運用的雙向核查。

信托公司關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。重大關(guān)聯(lián)交易是指信托公司固有財產(chǎn)與單個關(guān)聯(lián)方之間、信托公司信托財產(chǎn)與單個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占信托公司注冊資本5%以上，或信托公司與單個關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后，信托公司與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占信托公司注冊資本20%以上的交易。一般關(guān)聯(lián)交易是指除重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。

第二十二條 金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費金融公司（下稱其他非銀行金融機構(gòu)）的關(guān)聯(lián)交易包括以下類型：

（一）以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易：包括資產(chǎn)買賣與委托（代理）處置、資產(chǎn)重組（置換）、資產(chǎn)租賃等；

（二）以資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易：包括投資、貸款、融資租賃、借款、拆借、存款、擔保等；

（三）以中間服務為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易：包括評級服務、評估服務、審計服務、法律服務、拍賣服務、咨詢服務、業(yè)務代理、中介服務等；

（四）其他類型關(guān)聯(lián)交易以及根據(jù)實質(zhì)重于形式原則認定的可能引致其他非銀行金融機構(gòu)利益轉(zhuǎn)移的事項。

第二十三條 其他非銀行金融機構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。

其他非銀行金融機構(gòu)重大關(guān)聯(lián)交易是指其他非銀行金融機構(gòu)與單個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額達到其他非銀行金融機構(gòu)上季末資本凈額1%以上，或累計達到其他非銀行金融機構(gòu)上季末資本凈額5%以上的交易。金融租賃公司除外。

金融租賃公司重大關(guān)聯(lián)交易是指金融租賃公司與單個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額達到金融租賃公司上季末資本凈額5%以上，或累計達到金融租賃公司上季末資本凈額10%以上的交易。

其他非銀行金融機構(gòu)與單個關(guān)聯(lián)方的交易金額累計達到前款標準后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，每累計達到上季末資本凈額1%以上，應當重新認定為重大關(guān)聯(lián)交易。金融租賃公司除外。

金融租賃公司與單個關(guān)聯(lián)方的交易金額累計達到前款標準后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，每累計達到上季末資本凈額5%以上，應當重新認定為重大關(guān)聯(lián)交易。

一般關(guān)聯(lián)交易是指除重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。

第二十四條 其他非銀行金融機構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易金額以交易對價或轉(zhuǎn)移的利益計算，具體計算方式如下：

（一）以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易以交易價格計算交易金額；

（二）以資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易以簽訂協(xié)議的金額計算交易金額；

（三）以中間服務為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易以業(yè)務收入或支出金額計算交易金額；

（四）銀保監(jiān)會確定的其他計算口徑。

第二十五條 金融資產(chǎn)管理公司及其非金融控股子公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的以資金、資產(chǎn)為基礎(chǔ)的交易余額應當合并計算，參照適用本辦法第十六條相關(guān)監(jiān)管要求，金融資產(chǎn)管理公司與其控股子公司之間、以及控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易除外。

金融資產(chǎn)管理公司應當參照本辦法第二章規(guī)定，將控股子公司的關(guān)聯(lián)方納入集團關(guān)聯(lián)方范圍。

第二十六條 金融租賃公司對單個關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過上季末資本凈額的30%。

金融租賃公司對全部關(guān)聯(lián)方的全部融資余額不得超過上季末資本凈額的50%。

金融租賃公司對單個股東及其全部關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過該股東在金融租賃公司的出資額，且應同時滿足本條第一款的規(guī)定。

金融租賃公司及其設(shè)立的控股子公司、項目公司之間的關(guān)聯(lián)交易不適用本條規(guī)定。

汽車金融公司對單個股東及其關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過該股東在汽車金融公司的出資額。



第四節(jié) 禁止性規(guī)定



第二十七條 銀行保險機構(gòu)不得通過掩蓋關(guān)聯(lián)關(guān)系、拆分交易等各種隱蔽方式規(guī)避重大關(guān)聯(lián)交易審批或監(jiān)管要求。

銀行保險機構(gòu)不得利用各種嵌套交易拉長融資鏈條、模糊業(yè)務實質(zhì)、規(guī)避監(jiān)管規(guī)定，不得為股東及其關(guān)聯(lián)方違規(guī)融資、騰挪資產(chǎn)、空轉(zhuǎn)套利、隱匿風險等。

第二十八條 銀行機構(gòu)不得直接通過或借道同業(yè)、理財、表外等業(yè)務，突破比例限制或違反規(guī)定向關(guān)聯(lián)方提供資金。

銀行機構(gòu)不得接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信。銀行機構(gòu)不得為關(guān)聯(lián)方的融資行為提供擔保（含等同于擔保的或有事項），但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔保的除外。

銀行機構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供授信發(fā)生損失的，自發(fā)現(xiàn)損失之日起二年內(nèi)不得再向該關(guān)聯(lián)方提供授信，但為減少該授信的損失，經(jīng)銀行機構(gòu)董事會批準的除外。

第二十九條 保險機構(gòu)不得借道不動產(chǎn)項目、非保險子公司、信托計劃、資管產(chǎn)品投資，或其他通道、嵌套方式等變相突破監(jiān)管限制，為關(guān)聯(lián)方違規(guī)提供融資。

第三十條 金融資產(chǎn)管理公司參照執(zhí)行本辦法第二十八條規(guī)定，且不得與關(guān)聯(lián)方開展無擔保的以資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易，同業(yè)拆借、股東流動性支持以及金融監(jiān)管機構(gòu)另有規(guī)定的除外。非金融子公司負債依存度不得超過30%，確有必要救助的，原則上不得超過70%，并于作出救助決定后3個工作日內(nèi)向董事會、監(jiān)事會和銀保監(jiān)會報告。

金融資產(chǎn)管理公司及其子公司將自身形成的不良資產(chǎn)在集團內(nèi)部轉(zhuǎn)讓的，應當由集團母公司董事會審批，金融子公司按規(guī)定批量轉(zhuǎn)讓的除外。

第三十一條 金融租賃公司與關(guān)聯(lián)方開展以資產(chǎn)、資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易發(fā)生損失的，自發(fā)現(xiàn)損失之日起二年內(nèi)不得與該關(guān)聯(lián)方新增以資產(chǎn)、資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易。但為減少損失，經(jīng)金融租賃公司董事會批準的除外。

第三十二條 信托公司開展固有業(yè)務，不得向關(guān)聯(lián)方融出資金或轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，不得為關(guān)聯(lián)方提供擔保。

信托公司開展結(jié)構(gòu)化信托業(yè)務不得以利益相關(guān)人作為劣后受益人，利益相關(guān)人包括但不限于信托公司及其全體員工、信托公司股東等。

信托公司管理集合資金信托計劃，不得將信托資金直接或間接運用于信托公司的股東及其關(guān)聯(lián)方，但信托資金全部來源于股東或其關(guān)聯(lián)方的除外。

第三十三條 公司治理監(jiān)管評估結(jié)果為E級的銀行保險機構(gòu)，不得開展授信類、資金運用類、以資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易。經(jīng)銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)認可的除外。

第三十四條 銀行保險機構(gòu)違反本辦法規(guī)定的，銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)予以責令改正，包括以下措施:

（一）責令禁止與特定關(guān)聯(lián)方開展交易;

（二）要求對特定的交易出具審計報告；

（三）根據(jù)銀行保險機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易風險狀況，要求銀行保險機構(gòu)縮減對單個或全部關(guān)聯(lián)方交易金額的比例要求，直至停止關(guān)聯(lián)交易；

（四）責令更換會計師事務所、專業(yè)評估機構(gòu)、律師事務所等服務機構(gòu)；

（五）銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)可依法采取的其他措施。

第三十五條 銀行保險機構(gòu)董事、監(jiān)事、高級管理人員或其他有關(guān)從業(yè)人員違反本辦法規(guī)定的，銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)可以對相關(guān)責任人員采取以下措施：

（一）責令改正；

（二）記入履職記錄并進行行業(yè)通報；

（三）責令銀行保險機構(gòu)予以問責；

（四）銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)可依法采取的其他措施。

銀行保險機構(gòu)的關(guān)聯(lián)方違反本辦法規(guī)定的，銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)可以采取公開譴責等措施。

第三十六條 持有銀行保險機構(gòu)5%以上股權(quán)的股東質(zhì)押股權(quán)數(shù)量超過其持有該銀行保險機構(gòu)股權(quán)總量50%的，銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)可以限制其與銀行保險機構(gòu)開展關(guān)聯(lián)交易。



第四章 關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部管理



第三十七條 銀行保險機構(gòu)應當制定關(guān)聯(lián)交易管理制度。

關(guān)聯(lián)交易管理制度包括關(guān)聯(lián)交易的管理架構(gòu)和相應職責分工，關(guān)聯(lián)方的識別、報告、信息收集與管理，關(guān)聯(lián)交易的定價、審查、回避、報告、披露、審計和責任追究等內(nèi)容。

第三十八條 銀行保險機構(gòu)應對其控股子公司與銀行保險機構(gòu)關(guān)聯(lián)方發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易事項進行管理，明確管理機制，加強風險管控。

第三十九條 銀行保險機構(gòu)董事會應當設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會，負責關(guān)聯(lián)交易管理、審查和風險控制。銀保監(jiān)會對設(shè)立董事會下設(shè)專業(yè)委員會另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

董事會對關(guān)聯(lián)交易管理承擔最終責任，關(guān)聯(lián)交易控制委員會、涉及業(yè)務部門、風險審批及合規(guī)審查的部門負責人對關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性承擔相應責任。

關(guān)聯(lián)交易控制委員會由三名以上董事組成，由獨立董事?lián)�任負責人。關(guān)聯(lián)交易控制委員會應重點關(guān)注關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性、公允性和必要性。

銀行保險機構(gòu)應當在管理層面設(shè)立跨部門的關(guān)聯(lián)交易管理辦公室，成員應當包括合規(guī)、業(yè)務、風控、財務等相關(guān)部門人員，并明確牽頭部門、設(shè)置專崗，負責關(guān)聯(lián)方識別維護、關(guān)聯(lián)交易管理等日常事務。

第四十條 銀行保險機構(gòu)應當建立關(guān)聯(lián)方信息檔案，確定重要分行、分公司標準或名單，明確具有大額授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、保險資金運用等核心業(yè)務審批或決策權(quán)的人員范圍。

銀行保險機構(gòu)應當通過關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管相關(guān)信息系統(tǒng)及時向銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)報送關(guān)聯(lián)方、重大關(guān)聯(lián)交易、季度關(guān)聯(lián)交易情況等信息，保證數(shù)據(jù)的真實性、準確性，不得瞞報、漏報。

銀行保險機構(gòu)應當提高關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易管理的信息化和智能化水平，強化大數(shù)據(jù)管理能力。

第四十一條 銀行保險機構(gòu)董事、監(jiān)事、高級管理人員及具有大額授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、保險資金運用等核心業(yè)務審批或決策權(quán)的人員，應當自任職之日起15個工作日內(nèi)，按本辦法有關(guān)規(guī)定向銀行保險機構(gòu)報告其關(guān)聯(lián)方情況。

持有銀行保險機構(gòu)5%以上股權(quán)，或持股不足5%但是對銀行保險機構(gòu)經(jīng)營管理有重大影響的自然人、法人或非法人組織，應當在持股達到5%之日或能夠施加重大影響之日起15個工作日內(nèi)，按本辦法有關(guān)規(guī)定向銀行保險機構(gòu)報告其關(guān)聯(lián)方情況。

前款報告事項如發(fā)生變動，應當在變動后的15個工作日內(nèi)向銀行保險機構(gòu)報告并更新關(guān)聯(lián)方情況。

第四十二條 銀行保險機構(gòu)關(guān)聯(lián)方不得通過隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系等不當手段規(guī)避關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部審查、外部監(jiān)管以及報告披露義務。

第四十三條 銀行保險機構(gòu)應當主動穿透識別關(guān)聯(lián)交易，動態(tài)監(jiān)測交易資金來源和流向，及時掌握基礎(chǔ)資產(chǎn)狀況，動態(tài)評估對風險暴露和資本占用的影響程度，建立有效的關(guān)聯(lián)交易風險控制機制，及時調(diào)整經(jīng)營行為以符合本辦法的有關(guān)規(guī)定。

第四十四條 關(guān)聯(lián)交易應當訂立書面協(xié)議，按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進行。必要時關(guān)聯(lián)交易控制委員會可以聘請財務顧問等獨立第三方出具報告，作為判斷的依據(jù)。

第四十五條 銀行保險機構(gòu)應當完善關(guān)聯(lián)交易內(nèi)控機制，優(yōu)化關(guān)聯(lián)交易管理流程，關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審查意見以及關(guān)聯(lián)交易控制委員會等會議決議、記錄應當清晰可查。

一般關(guān)聯(lián)交易按照公司內(nèi)部管理制度和授權(quán)程序?qū)彶�，報關(guān)聯(lián)交易控制委員會備案。重大關(guān)聯(lián)交易經(jīng)由關(guān)聯(lián)交易控制委員會審查后，提交董事會批準。董事會會議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事2/3以上通過。出席董事會會議的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，應當提交股東（大）會審議。

第四十六條 銀行保險機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易控制委員會、董事會及股東（大）會對關(guān)聯(lián)交易進行表決或決策時，與該關(guān)聯(lián)交易有利害關(guān)系的人員應當回避。

如銀行保險機構(gòu)未設(shè)立股東（大）會，或者因回避原則而無法召開股東（大）會的，仍由董事會審議且不適用本條第一款關(guān)于回避的規(guī)定，但關(guān)聯(lián)董事應出具不存在利益輸送的聲明。

第四十七條 銀行保險機構(gòu)與同一關(guān)聯(lián)方之間長期持續(xù)發(fā)生的，需要反復簽訂交易協(xié)議的提供服務類、保險業(yè)務類及其他經(jīng)銀保監(jiān)會認可的關(guān)聯(lián)交易，可以簽訂統(tǒng)一交易協(xié)議，協(xié)議期限一般不超過三年。

第四十八條 統(tǒng)一交易協(xié)議的簽訂、續(xù)簽、實質(zhì)性變更，應按照重大關(guān)聯(lián)交易進行內(nèi)部審查、報告和信息披露。統(tǒng)一交易協(xié)議下發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易無需逐筆進行審查、報告和披露，但應當在季度報告中說明執(zhí)行情況。統(tǒng)一交易協(xié)議應當明確或預估關(guān)聯(lián)交易金額。

第四十九條 獨立董事應當逐筆對重大關(guān)聯(lián)交易的公允性、合規(guī)性以及內(nèi)部審批程序履行情況發(fā)表書面意見。獨立董事認為有必要的，可以聘請中介機構(gòu)等獨立第三方提供意見，費用由銀行保險機構(gòu)承擔。

第五十條 對于未按照規(guī)定報告關(guān)聯(lián)方、違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易等情形，銀行保險機構(gòu)應當按照內(nèi)部問責制度對相關(guān)人員進行問責，并將問責情況報關(guān)聯(lián)交易控制委員會。

第五十一條 銀行保險機構(gòu)應當每年至少對關(guān)聯(lián)交易進行一次專項審計，并將審計結(jié)果報董事會和監(jiān)事會。

銀行保險機構(gòu)不得聘用關(guān)聯(lián)方控制的會計師事務所、專業(yè)評估機構(gòu)、律師事務所為其提供審計、評估等服務。



第五章 關(guān)聯(lián)交易的報告和披露



第五十二條 銀行保險機構(gòu)及其關(guān)聯(lián)方應當按照本辦法有關(guān)規(guī)定，真實、準確、完整、及時地報告、披露關(guān)聯(lián)交易信息，不得存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

第五十三條 銀行保險機構(gòu)應當在簽訂以下交易協(xié)議后15個工作日內(nèi)逐筆向銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)報告：

（一）重大關(guān)聯(lián)交易；

（二）統(tǒng)一交易協(xié)議的簽訂、續(xù)簽或?qū)嵸|(zhì)性變更；

（三）銀保監(jiān)會要求報告的其他交易。

信托公司關(guān)聯(lián)交易逐筆報告另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第五十四條 銀行保險機構(gòu)應當按照本辦法有關(guān)規(guī)定統(tǒng)計季度全部關(guān)聯(lián)交易金額及比例，并于每季度結(jié)束后30日內(nèi)通過關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管相關(guān)信息系統(tǒng)向銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)報送關(guān)聯(lián)交易有關(guān)情況。

第五十五條 銀行保險機構(gòu)董事會應當每年向股東（大）會就關(guān)聯(lián)交易整體情況做出專項報告，并向銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)報送。

第五十六條 銀行保險機構(gòu)應當在公司網(wǎng)站中披露關(guān)聯(lián)交易信息，在公司年報中披露當年關(guān)聯(lián)交易的總體情況。按照本辦法第五十三條規(guī)定需逐筆報告的關(guān)聯(lián)交易應當在簽訂交易協(xié)議后15個工作日內(nèi)逐筆披露，一般關(guān)聯(lián)交易應在每季度結(jié)束后30日內(nèi)按交易類型合并披露。

逐筆披露內(nèi)容包括：

（一）關(guān)聯(lián)交易概述及交易標的情況。

（二）交易對手情況。包括關(guān)聯(lián)自然人基本情況，關(guān)聯(lián)法人或非法人組織的名稱、經(jīng)濟性質(zhì)或類型、主營業(yè)務或經(jīng)營范圍、法定代表人、注冊地、注冊資本及其變化，與銀行保險機構(gòu)存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

（三）定價政策。

（四）關(guān)聯(lián)交易金額及相應比例。

（五）股東（大）會、董事會決議，關(guān)聯(lián)交易控制委員會的意見或決議情況。

（六）獨立董事發(fā)表意見情況。

（七）銀保監(jiān)會認為需要披露的其他事項。

合并披露內(nèi)容應當包括關(guān)聯(lián)交易類型、交易金額及相應監(jiān)管比例執(zhí)行情況。

第五十七條 銀行保險機構(gòu)進行的下列關(guān)聯(lián)交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進行審議和披露：

（一）與關(guān)聯(lián)自然人單筆交易額在50萬元以下或與關(guān)聯(lián)法人單筆交易額在500萬元以下的關(guān)聯(lián)交易，且交易后累計未達到重大關(guān)聯(lián)交易標準的；

（二）一方以現(xiàn)金認購另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換債券或其他衍生品種；

（三）活期存款業(yè)務；

（四）同一自然人同時擔任銀行保險機構(gòu)和其他法人的獨立董事且不存在其他構(gòu)成關(guān)聯(lián)方情形的，該法人與銀行保險機構(gòu)進行的交易；

（五）交易的定價為國家規(guī)定的；

（六）銀保監(jiān)會認可的其他情形。

第五十八條 銀行保險機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易信息涉及國家秘密、商業(yè)秘密或者銀保監(jiān)會認可的其他情形，銀行保險機構(gòu)可以向銀保監(jiān)會申請豁免按照本辦法披露或履行相關(guān)義務。



第六章 關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督管理



第五十九條 銀行機構(gòu)、信托公司、其他非銀行金融機構(gòu)的股東或其控股股東、實際控制人，通過向機構(gòu)施加影響，迫使機構(gòu)從事下列行為的，銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)應當責令限期改正；逾期未改正的，可以限制該股東的權(quán)利；對情節(jié)嚴重的控股股東，可以責令其轉(zhuǎn)讓股權(quán)。

（一）違反本辦法第二十七條規(guī)定進行關(guān)聯(lián)交易的；

（二）未按本辦法第四十四條規(guī)定的商業(yè)原則進行關(guān)聯(lián)交易的；

（三）未按本辦法第四十五條規(guī)定審查關(guān)聯(lián)交易的；

（四）違反本辦法規(guī)定為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔保的；

（五）接受本公司的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信的；

（六）聘用關(guān)聯(lián)方控制的會計師事務所等為其提供服務的；

（七）對關(guān)聯(lián)方授信余額或融資余額等超過本辦法規(guī)定比例的；

（八）未按照本辦法規(guī)定披露信息的。

第六十條 銀行機構(gòu)、信托公司、其他非銀行金融機構(gòu)董事、高級管理人員有下列情形之一的，銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)可以責令其限期改正；逾期未改正或者情節(jié)嚴重的，銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)可以責令機構(gòu)調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權(quán)利。

（一）未按本辦法第四十一條規(guī)定報告的；

（二）做出虛假或有重大遺漏報告的；

（三）未按本辦法第四十六條規(guī)定回避的；

（四）獨立董事未按本辦法第四十九條規(guī)定發(fā)表書面意見的。

第六十一條 銀行機構(gòu)、信托公司、其他非銀行金融機構(gòu)有下列情形之一的，銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)可依照法律法規(guī)采取相關(guān)監(jiān)管措施或進行處罰：

（一）違反本辦法第二十七條規(guī)定進行關(guān)聯(lián)交易的；

（二）未按本辦法第四十四條規(guī)定的商業(yè)原則進行關(guān)聯(lián)交易的；

（三）未按本辦法第四十五條規(guī)定審查關(guān)聯(lián)交易的；

（四）違反本辦法規(guī)定為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔保的；

（五）接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信的；

（六）聘用關(guān)聯(lián)方控制的會計師事務所等為其提供服務的；

（七）對關(guān)聯(lián)方授信余額或融資余額等超過本辦法規(guī)定比例的；

（八）未按照本辦法規(guī)定披露信息的；

（九）未按要求執(zhí)行本辦法第五十九條和第六十條規(guī)定的監(jiān)督管理措施的；

（十）其他違反本辦法規(guī)定的情形。

第六十二條 銀行機構(gòu)、信托公司、其他非銀行金融機構(gòu)未按照本辦法規(guī)定向銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)報告重大關(guān)聯(lián)交易或報送關(guān)聯(lián)交易情況報告的，銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)可依照法律法規(guī)采取相關(guān)監(jiān)管措施或進行處罰。

第六十三條 銀行機構(gòu)、信托公司、其他非銀行金融機構(gòu)有本辦法第六十一條所列情形之一的，銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)可以區(qū)別不同情形，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)對董事、高級管理人員和其他直接責任人員采取相應處罰措施。

第六十四條 保險機構(gòu)及其股東、控股股東，保險機構(gòu)的董事、監(jiān)事或高級管理人員違反本辦法相關(guān)規(guī)定的，銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)可依照法律法規(guī)采取相關(guān)監(jiān)管措施或進行處罰。涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。



第七章 附 則



第六十五條 本辦法中下列用語的含義：

本辦法所稱“以上”含本數(shù)，“以下”不含本數(shù)。年度為會計年度。

控制，包括直接控制、間接控制，是指有權(quán)決定一個企業(yè)的財務和經(jīng)營決策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益。

持有，包括直接持有與間接持有。

重大影響，是指對法人或組織的財務和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但不能夠控制或者與其他方共同控制這些政策的制定。包括但不限于派駐董事、監(jiān)事或高級管理人員、通過協(xié)議或其他方式影響法人或組織的財務和經(jīng)營管理決策，以及銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)認定的其他情形。

共同控制，指按照合同約定對某項經(jīng)濟活動所共有的控制，僅在與該項經(jīng)濟活動相關(guān)的重要財務和經(jīng)營決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意時存在。

控股股東，是指持股比例達到50%以上的股東；或持股比例雖不足50%，但依享有的表決權(quán)已足以對股東（大）會的決議產(chǎn)生控制性影響的股東。

控股子公司，是指對該子公司的持股比例達到50%以上；或者持股比例雖不足50%，但通過表決權(quán)、協(xié)議等安排能夠?qū)ζ涫┘涌刂菩杂绊憽？毓勺庸�司包括直接、間接或共同控制的子公司或非法人組織。

實際控制人，是指雖不是公司的股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的自然人或其他最終控制人。

集團客戶，是指存在控制關(guān)系的一組企事業(yè)法人客戶或同業(yè)單一客戶。

一致行動人，是指通過協(xié)議、合作或其他途徑，在行使表決權(quán)或參與其他經(jīng)濟活動時采取相同意思表示的自然人、法人或非法人組織。

最終受益人，是指實際享有銀行保險機構(gòu)股權(quán)收益、金融產(chǎn)品收益的人。

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