中國銀行保險監(jiān)督管理委員會辦公廳

中國銀保監(jiān)會辦公廳印發(fā)關于建立完善銀行保險機構(gòu)績效薪酬追索扣回機制指導意見的通知



為健全績效薪酬激勵約束機制，充分發(fā)揮績效薪酬在銀行保險機構(gòu)經(jīng)營管理中的導向作用，銀保監(jiān)會研究制定了《關于建立完善銀行保險機構(gòu)績效薪酬追索扣回機制的指導意見》，現(xiàn)予印發(fā)。請各銀行保險機構(gòu)按照指導意見內(nèi)容，結(jié)合實際，抓緊完善相關制度。







中國銀保監(jiān)會辦公廳

2021年1月28日

（請各銀保監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各銀保監(jiān)分局和法人銀行保險機構(gòu)）





關于建立完善銀行保險機構(gòu)績效薪酬追索扣回機制的指導意見



為健全績效薪酬激勵約束機制，充分發(fā)揮績效薪酬在銀行保險機構(gòu)經(jīng)營管理中的導向作用，根據(jù)《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》《保險公司薪酬管理規(guī)范指引（試行）》等規(guī)定，現(xiàn)就建立完善銀行保險機構(gòu)績效薪酬追索扣回機制提出如下指導意見：

一、銀行保險機構(gòu)應當按規(guī)定建立并完善績效薪酬追索扣回機制，健全勞動合同、薪酬管理、績效考核等管理制度，充分運用薪酬工具，平衡好當期與長期、收益與風險的關系，確保薪酬激勵與風險調(diào)整后的業(yè)績相匹配，防范激進經(jīng)營行為和違法違規(guī)行為，不斷促進銀行保險機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。

二、績效薪酬追索扣回制度包括績效薪酬追索扣回的適用情形、追索扣回比例、工作程序、責任部門、爭議處理、內(nèi)部監(jiān)督及問責等內(nèi)容。

銀行保險機構(gòu)根據(jù)本指導意見制定績效薪酬追索扣回制度時，應當結(jié)合自身實際情況，充分征求相關人員意見，履行必要程序，人力資源部門負責具體事項的落實，風險控制、合規(guī)管理、審計、財務等相關部門應積極參與配合。

三、銀行保險機構(gòu)應根據(jù)績效薪酬追索扣回制度，健全勞動合同，約定雙方關于績效薪酬追索扣回的權(quán)利義務以及爭議的處置途徑。

四、銀行保險機構(gòu)發(fā)生下列情形之一的，銀行保險機構(gòu)可以追回向高級管理人員和關鍵崗位人員超額發(fā)放的所有績效薪酬和其他激勵性報酬：

（一）銀行保險機構(gòu)發(fā)生財務報表重述等情形，導致績效薪酬所依據(jù)的財務信息發(fā)生較大調(diào)整的；

（二）績效考核結(jié)果存在弄虛作假的；

（三）違反薪酬管理程序擅自發(fā)放績效薪酬或擅自增加薪酬激勵項目的；

（四）其他違規(guī)或基于錯誤信息發(fā)放薪酬的。

五、銀行保險機構(gòu)要加強對薪酬制度激勵效果的評估，注重員工教育，合理設置風險偏好。對于因存在明顯過失或未盡到審慎管理義務，導致職責范圍內(nèi)風險超常暴露的高級管理人員和關鍵崗位人員，銀行保險機構(gòu)可以追索扣回其相應期限內(nèi)的績效薪酬。

銀行保險機構(gòu)應當根據(jù)其經(jīng)營情況、風險狀況、績效薪酬延期支付情況等因素，合理設定風險超常暴露標準及績效薪酬追索扣回比例，并充分征求獨立董事、監(jiān)事、相關工作人員的意見。

六、對于存在違法、違規(guī)、違紀等情形的高級管理人員和關鍵崗位人員，銀行保險機構(gòu)應當根據(jù)情形輕重追索扣回其相應期限內(nèi)的部分直至全部績效薪酬。薪酬追索扣回比例應當結(jié)合高級管理人員和關鍵崗位人員所承擔的責任、造成的損失以及產(chǎn)生的負面影響進行確定。

七、銀行保險機構(gòu)發(fā)生下列情形之一的，應當追索扣回負有主要責任的高級管理人員和關鍵崗位人員相應期限內(nèi)的全部績效薪酬，追索扣回其他責任人員相應期限內(nèi)的部分績效薪酬：

（一）重要監(jiān)管指標嚴重不達標或偏離合理區(qū)間的；

（二）被銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)或其他金融監(jiān)管部門采取接管等風險處置措施的；

（三）發(fā)生重大風險事件,對金融市場秩序造成惡劣影響的；

（四）其他對銀行保險機構(gòu)的財產(chǎn)、聲譽等造成重大損害的情形。

八、對于高級管理人員和關鍵崗位人員拒不配合銀行保險機構(gòu)按照制度規(guī)定追索扣回績效薪酬的，銀行保險機構(gòu)可以采取警告、調(diào)整工作崗位、司法訴訟等合理有效措施，并將相關情況報告銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)。

九、銀行保險機構(gòu)在披露薪酬信息時，應當增加披露績效薪酬追索扣回的有關信息，不斷加強薪酬信息披露的全面性和透明性。

十、銀行保險機構(gòu)董事會應每年對本公司的績效薪酬追索扣回情況至少進行一次審核，并對薪酬管理負最終責任。

十一、鼓勵銀行保險機構(gòu)每年定期向銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)報告績效薪酬追索扣回制度的建設情況和執(zhí)行情況。銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)可將銀行保險機構(gòu)績效薪酬追索扣回制度的建設情況和執(zhí)行情況，納入監(jiān)管評級和公司治理監(jiān)管評估的考慮因素。

十二、本指導意見所稱銀行保險機構(gòu)包括銀行機構(gòu)、保險機構(gòu)和在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費金融公司、貨幣經(jīng)紀公司。銀行機構(gòu)是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的商業(yè)銀行、政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社。保險機構(gòu)是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、相互保險社。

經(jīng)銀保監(jiān)會批準設立的其他金融機構(gòu)參照適用本指導意見。

十三、本指導意見所稱關鍵崗位人員是指對銀行保險機構(gòu)經(jīng)營風險有直接或重大影響的人員。銀行保險機構(gòu)應當根據(jù)自身機構(gòu)類型與特點、市場規(guī)模大小、風險管控能力等因素確定關鍵崗位人員范圍，并在績效薪酬追索扣回制度中予以明確。

離職人員和退休人員適用績效薪酬追索扣回機制。

在銀行保險機構(gòu)領取績效薪酬的董事和監(jiān)事參照適用本指導意見。

十四、本指導意見所稱績效薪酬追索扣回，包括追回已支付的績效薪酬和止付未支付的績效薪酬。鼓勵銀行保險機構(gòu)研究探索績效薪酬追索扣回方式，可結(jié)合自身實際情況，采取其他有效方式實現(xiàn)對績效薪酬的追索扣回。