中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2021年第1號(hào)）


《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》已經(jīng)2020年6月11日中國銀保監(jiān)會(huì)2020年第9次委務(wù)會(huì)議審議通過。現(xiàn)予公布，自2021年3月1日起施行。



主席 郭樹清

2021年1月15日



保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定



第一章 總則



第一條 為加強(qiáng)保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管，有效防控保險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)保單持有人利益，根據(jù)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所稱保險(xiǎn)公司，是指依法在中國境內(nèi)設(shè)立的經(jīng)營商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司和外國保險(xiǎn)公司分公司。

第三條 本規(guī)定所稱償付能力，是保險(xiǎn)公司對保單持有人履行賠付義務(wù)的能力。

第四條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立健全償付能力管理體系，有效識(shí)別管理各類風(fēng)險(xiǎn)，不斷提升償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理水平，及時(shí)監(jiān)測償付能力狀況，編報(bào)償付能力報(bào)告，披露償付能力相關(guān)信息，做好資本規(guī)劃，確保償付能力達(dá)標(biāo)。

第五條 中國銀保監(jiān)會(huì)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，制定定量資本要求、定性監(jiān)管要求、市場約束機(jī)制相結(jié)合的償付能力監(jiān)管具體規(guī)則，對保險(xiǎn)公司償付能力充足率狀況、綜合風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理能力進(jìn)行全面評價(jià)和監(jiān)督檢查，并依法采取監(jiān)管措施。

第六條 償付能力監(jiān)管指標(biāo)包括：

（一）核心償付能力充足率，即核心資本與最低資本的比值，衡量保險(xiǎn)公司高質(zhì)量資本的充足狀況；

（二）綜合償付能力充足率，即實(shí)際資本與最低資本的比值，衡量保險(xiǎn)公司資本的總體充足狀況；

（三）風(fēng)險(xiǎn)綜合評級(jí)，即對保險(xiǎn)公司償付能力綜合風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)，衡量保險(xiǎn)公司總體償付能力風(fēng)險(xiǎn)的大小。

核心資本，是指保險(xiǎn)公司在持續(xù)經(jīng)營和破產(chǎn)清算狀態(tài)下均可以吸收損失的資本。

實(shí)際資本，是指保險(xiǎn)公司在持續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)清算狀態(tài)下可以吸收損失的財(cái)務(wù)資源。

最低資本，是指基于審慎監(jiān)管目的，為使保險(xiǎn)公司具有適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)資源應(yīng)對各類可量化為資本要求的風(fēng)險(xiǎn)對償付能力的不利影響，所要求保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)具有的資本數(shù)額。

核心資本、實(shí)際資本、最低資本的計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)等監(jiān)管具體規(guī)則由中國銀保監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。

第七條 保險(xiǎn)公司逆周期附加資本、系統(tǒng)重要性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)附加資本的計(jì)提另行規(guī)定。

第八條 保險(xiǎn)公司同時(shí)符合以下三項(xiàng)監(jiān)管要求的，為償付能力達(dá)標(biāo)公司：

（一）核心償付能力充足率不低于50%；

（二）綜合償付能力充足率不低于100%；

（三）風(fēng)險(xiǎn)綜合評級(jí)在B類及以上。

不符合上述任意一項(xiàng)要求的，為償付能力不達(dá)標(biāo)公司。



第二章 保險(xiǎn)公司償付能力管理



第九條 保險(xiǎn)公司董事會(huì)和高級(jí)管理層對本公司的償付能力管理工作負(fù)責(zé)；總公司不在中國境內(nèi)的外國保險(xiǎn)公司分公司的高級(jí)管理層對本公司的償付能力管理工作負(fù)責(zé)。

第十條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立健全償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)，明確董事會(huì)及其相關(guān)專業(yè)委員會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門的職責(zé)與權(quán)限，并指定一名高級(jí)管理人員作為首席風(fēng)險(xiǎn)官負(fù)責(zé)償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)通過聘用協(xié)議、書面承諾等方式，明確對于造成公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)和損失的董事和高級(jí)管理人員，公司有權(quán)追回已發(fā)的薪酬。

未設(shè)置董事會(huì)及相關(guān)專業(yè)委員會(huì)的外國保險(xiǎn)公司分公司，由高級(jí)管理層履行償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)職責(zé)。

第十一條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立完備的償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理制度和機(jī)制，加強(qiáng)對保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等固有風(fēng)險(xiǎn)的管理，以有效降低公司的控制風(fēng)險(xiǎn)。

固有風(fēng)險(xiǎn)，是指在現(xiàn)有的正常的保險(xiǎn)行業(yè)物質(zhì)技術(shù)條件和生產(chǎn)組織方式下，保險(xiǎn)公司在經(jīng)營和管理活動(dòng)中必然存在的客觀的償付能力相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

控制風(fēng)險(xiǎn)，是指因保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理和控制不完善或無效，導(dǎo)致固有風(fēng)險(xiǎn)未被及時(shí)識(shí)別和控制的償付能力相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

第十二條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管具體規(guī)則，定期評估公司的償付能力充足狀況，計(jì)算核心償付能力充足率和綜合償付能力充足率，按規(guī)定要求報(bào)送償付能力報(bào)告，并對其真實(shí)性、完整性和合規(guī)性負(fù)責(zé)。

第十三條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照中國銀保監(jiān)會(huì)的規(guī)定開展償付能力壓力測試，對未來一定時(shí)間內(nèi)不同情景下的償付能力狀況及趨勢進(jìn)行預(yù)測和預(yù)警，并采取相應(yīng)的預(yù)防措施。

第十四條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立償付能力數(shù)據(jù)管理制度，明確職責(zé)分工，完善管理機(jī)制，強(qiáng)化數(shù)據(jù)管控，確保各項(xiàng)償付能力數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

第十五條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按年度滾動(dòng)編制公司三年資本規(guī)劃，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后，報(bào)送中國銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)。保險(xiǎn)公司應(yīng)建立發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營規(guī)劃、機(jī)構(gòu)設(shè)立、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、資金運(yùn)用與資本規(guī)劃聯(lián)動(dòng)的管理決策機(jī)制，通過優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升內(nèi)生資本的能力，運(yùn)用適當(dāng)?shù)耐獠抠Y本工具補(bǔ)充資本，保持償付能力充足。



第三章 市場約束與監(jiān)督



第十六條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照中國銀保監(jiān)會(huì)制定的保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管具體規(guī)則，每季度公開披露償付能力季度報(bào)告摘要，并在日常經(jīng)營的有關(guān)環(huán)節(jié)，向保險(xiǎn)消費(fèi)者、股東、潛在投資者、債權(quán)人等利益相關(guān)方披露和說明其償付能力信息。

上市保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)同時(shí)遵守證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)相關(guān)信息披露規(guī)定。

第十七條 中國銀保監(jiān)會(huì)定期發(fā)布以下償付能力信息：

（一）保險(xiǎn)業(yè)償付能力總體狀況；

（二）償付能力監(jiān)管工作情況；

（三）中國銀保監(jiān)會(huì)認(rèn)為需要發(fā)布的其他償付能力信息。

第十八條 保險(xiǎn)公司聘請的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)的要求，獨(dú)立、客觀地對保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告發(fā)表審計(jì)意見。

精算咨詢機(jī)構(gòu)、信用評級(jí)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)在保險(xiǎn)業(yè)開展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則要求，發(fā)表意見或出具報(bào)告。

第十九條 保險(xiǎn)消費(fèi)者、新聞媒體、行業(yè)分析師、研究機(jī)構(gòu)等可以就發(fā)現(xiàn)的保險(xiǎn)公司存在未遵守償付能力監(jiān)管規(guī)定的行為，向中國銀保監(jiān)會(huì)反映和報(bào)告。



第四章 監(jiān)管評估與檢查



第二十條 中國銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)通過償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力評估、風(fēng)險(xiǎn)綜合評級(jí)等監(jiān)管工具，分析和評估保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

第二十一條 中國銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)定期對保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力進(jìn)行監(jiān)管評估，識(shí)別保險(xiǎn)公司的控制風(fēng)險(xiǎn)。

保險(xiǎn)公司根據(jù)評估結(jié)果計(jì)量控制風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，并將其計(jì)入公司的最低資本。

第二十二條 中國銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)通過評估保險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合其核心償付能力充足率和綜合償付能力充足率，對保險(xiǎn)公司總體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)，確定其風(fēng)險(xiǎn)綜合評級(jí)，分為A類、B類、C類和D類，并采取差別化監(jiān)管措施。

風(fēng)險(xiǎn)綜合評級(jí)具體評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和程序由中國銀保監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。中國銀保監(jiān)會(huì)可以根據(jù)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展情況和監(jiān)管需要，細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)綜合評級(jí)的類別。

第二十三條 中國銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)建立以下償付能力數(shù)據(jù)核查機(jī)制，包括：

（一）每季度對保險(xiǎn)公司報(bào)送的季度償付能力報(bào)告的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性進(jìn)行核查；

（二）每季度對保險(xiǎn)公司公開披露的償付能力季度報(bào)告摘要的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性進(jìn)行核查；

（三）對保險(xiǎn)公司報(bào)送的其他償付能力信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行核查。

核心償付能力充足率低于60%或綜合償付能力充足率低于120%的保險(xiǎn)公司為重點(diǎn)核查對象。

第二十四條 中國銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對保險(xiǎn)公司償付能力管理實(shí)施現(xiàn)場檢查，包括：

（一）償付能力管理的合規(guī)性和有效性；

（二）償付能力報(bào)告的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性；

（三）風(fēng)險(xiǎn)綜合評級(jí)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性；

（四）償付能力信息公開披露的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性；

（五）對中國銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)監(jiān)管措施的落實(shí)情況；

（六）中國銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要檢查的其他方面。



第五章 監(jiān)管措施



第二十五條 中國銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)將根據(jù)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)成因和風(fēng)險(xiǎn)程度，依法采取針對性的監(jiān)管措施，以督促保險(xiǎn)公司恢復(fù)償付能力或在難以持續(xù)經(jīng)營的狀態(tài)下維護(hù)保單持有人的利益。

第二十六條 對于核心償付能力充足率低于50%或綜合償付能力充足率低于100%的保險(xiǎn)公司，中國銀保監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)采取以下第（一）項(xiàng)至第（四）項(xiàng)的全部措施：

（一）監(jiān)管談話；

（二）要求保險(xiǎn)公司提交預(yù)防償付能力充足率惡化或完善風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)劃；

（三）限制董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的薪酬水平；

（四）限制向股東分紅。

中國銀保監(jiān)會(huì)還可以根據(jù)其償付能力充足率下降的具體原因，采取以下第（五）項(xiàng)至第（十二）項(xiàng)的措施：

（五）責(zé)令增加資本金；

（六）責(zé)令停止部分或全部新業(yè)務(wù)；

（七）責(zé)令調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，限制增設(shè)分支機(jī)構(gòu)，限制商業(yè)性廣告；

（八）限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令轉(zhuǎn)讓保險(xiǎn)業(yè)務(wù)或責(zé)令辦理分出業(yè)務(wù)；

（九）責(zé)令調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，限制投資形式或比例；

（十）對風(fēng)險(xiǎn)和損失負(fù)有責(zé)任的董事和高級(jí)管理人員，責(zé)令保險(xiǎn)公司根據(jù)聘用協(xié)議、書面承諾等追回其薪酬；

（十一）依法責(zé)令調(diào)整公司負(fù)責(zé)人及有關(guān)管理人員；

（十二）中國銀保監(jiān)會(huì)依法根據(jù)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)成因和風(fēng)險(xiǎn)程度認(rèn)為必要的其它監(jiān)管措施。

對于采取上述措施后償付能力未明顯改善或進(jìn)一步惡化的，由中國銀保監(jiān)會(huì)依法采取接管、申請破產(chǎn)等監(jiān)管措施。

中國銀保監(jiān)會(huì)可以視具體情況，依法授權(quán)其派出機(jī)構(gòu)實(shí)施必要的監(jiān)管措施。

第二十七條 對于核心償付能力充足率和綜合償付能力充足率達(dá)標(biāo)，但操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)中某一類或某幾類風(fēng)險(xiǎn)較大或嚴(yán)重的C類和D類保險(xiǎn)公司，中國銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)成因和風(fēng)險(xiǎn)程度，采取針對性的監(jiān)管措施。

第二十八條 保險(xiǎn)公司未按規(guī)定報(bào)送償付能力報(bào)告或公開披露償付能力信息的，以及報(bào)送和披露虛假償付能力信息的，中國銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依據(jù)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》等進(jìn)行處罰。

第二十九條 保險(xiǎn)公司聘請的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)質(zhì)量存在問題的，中國銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)視具體情況采取責(zé)令保險(xiǎn)公司更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所、行業(yè)通報(bào)、向社會(huì)公眾公布、不接受審計(jì)報(bào)告等措施，并移交注冊會(huì)計(jì)師行業(yè)行政主管部門處理。

第三十條 精算咨詢機(jī)構(gòu)、信用評級(jí)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)在保險(xiǎn)業(yè)開展業(yè)務(wù)時(shí)，存在重大疏漏或出具的意見、報(bào)告存在嚴(yán)重質(zhì)量問題的，中國銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)視具體情況采取責(zé)令保險(xiǎn)公司更換中介機(jī)構(gòu)、不接受報(bào)告、移交相關(guān)部門處理等措施。



第六章 附則



第三十一條 保險(xiǎn)集團(tuán)、自保公司、相互保險(xiǎn)組織適用本規(guī)定。相關(guān)法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三十二條 外國保險(xiǎn)公司分公司，如在中國境內(nèi)有多家分公司，應(yīng)當(dāng)指定其中一家分公司合并評估所有在華分公司的償付能力，并履行本規(guī)定的償付能力管理職責(zé)，承擔(dān)償付能力管理責(zé)任。

第三十三條 本規(guī)定由中國銀保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第三十四條 本規(guī)定自2021年3月1日起施行�！侗ｋU(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》（中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令2008年第1號(hào)）同時(shí)廢止。