中國銀行保險監(jiān)督管理委員會辦公廳

中國銀保監(jiān)會辦公廳關于印發(fā)普通型人身保險精算規(guī)定的通知



為進一步完善人身保險精算制度體系，保護保險消費者合法權益，推動人身保險市場高質(zhì)量發(fā)展，銀保監(jiān)會制定了《普通型人身保險精算規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關事項通知如下：

一、保險公司新開發(fā)的普通型人身保險產(chǎn)品應按照本通知要求執(zhí)行。在本通知印發(fā)前已審批或備案的普通型人身保險產(chǎn)品可以繼續(xù)銷售，但應按照本通知要求提取責任準備金。

二、《關于下發(fā)有關精算規(guī)定的通知》(保監(jiān)發(fā)〔1999〕90號）及《關于普通型定期壽險、普通型終身壽險費率厘定等有關問題的通知》(保監(jiān)發(fā)〔2010〕33號）同時廢止。





2020年1月21日










普通型人身保險精算規(guī)定



第一部分 適用范圍



一、本規(guī)定適用于普通型人身保險，包括人壽保險、年金保險、健康保險和意外傷害保險。



第二部分 保險金額



二、個人普通型人壽保險和個人護理保險產(chǎn)品，死亡保險金額或護理責任保險金額與累計已交保費的比例應符合以下要求：

　　到達年齡

　　比例下限

　　18－40周歲

　　160%

　　41－60周歲

　　140%

　　61周歲以上

　　120%

其中，到達年齡是指被保險人原始投保年齡加上當時保單年度數(shù)，再減去1后所得到的年齡。

個人普通型人壽保險的死亡保險責任至少應當包括疾病身故保障責任和意外身故保障責任。

三、對于保額遞減的個人定期壽險，上述比例使用保險期間內(nèi)的平均死亡保險金額計算，平均死亡保險金額按照保險期間內(nèi)各保單年度死亡保險金額的算術平均計算。



第三部分 保險費



四、保險公司厘定保險費，應當符合一般精算原理，采用公平、合理的定價假設。

五、保險公司厘定保險費的計算基礎：

（一）預定利率

保險期間一年以上的產(chǎn)品，保險公司在厘定保險費時，應根據(jù)公司歷史投資回報率經(jīng)驗和對未來的合理預期及產(chǎn)品特性按照審慎原則確定預定利率。

（二）預定發(fā)生率

保險公司在厘定保險費時，應以公司實際經(jīng)驗數(shù)據(jù)和行業(yè)公開發(fā)布的經(jīng)驗發(fā)生率表等數(shù)據(jù)為基礎，同時考慮未來的趨勢和風險變化，按照審慎原則確定預定發(fā)生率。

（三）預定附加費用率

保險公司在厘定保險費時，各保單年度的預定附加費用率由保險公司自主設定，但平均附加費用率不得超過下表規(guī)定的上限。平均附加費用率是指保單各期預定附加費用精算現(xiàn)值之和占保單毛保費精算現(xiàn)值之和的比例。



保險期間一年以上普通型人身保險平均附加費用率上限

業(yè)務類型

交費方式

年金保險

兩全保險

定期壽險、終身壽險、

健康保險、意外傷害保險

個人

期 交

16％

18%

35％

躉 交

8％

10%

18％

團體

期 交

10％

/

15％

躉 交

5％

/

8％





保險期間一年及以內(nèi)普通型人身保險平均附加費用率上限

個人

35%

團體

25%

六、保險公司應當對定價假設相關參數(shù)進行定期回顧與分析，并根據(jù)公司實際經(jīng)驗及時調(diào)整相關參數(shù)。

七、保險期間超過一年或者保險期間雖不超過一年但含有保證續(xù)保條款且保證費率的期間超過一年的產(chǎn)品，保險公司在產(chǎn)品定價時應進行利潤測試。

含有保證續(xù)保條款且保證費率是指，在保證續(xù)保期間內(nèi)，在前一保險期間屆滿前，投保人提出續(xù)保申請，保險公司必須按照原條款和保證費率繼續(xù)承保的合同約定。



第四部分 現(xiàn)金價值



八、保險期間一年以上的產(chǎn)品應按照第九條至第十二條計算保單現(xiàn)金價值。保險期間一年及以內(nèi)的產(chǎn)品應按照第十三條計算保單現(xiàn)金價值。

九、保險期間一年以上的產(chǎn)品保單年度末保單價值準備金

保單年度末保單價值準備金是指為計算保單年度末保單最低現(xiàn)金價值，按照本條所述計算基礎和計算方法算得的準備金數(shù)值。

（一）計算基礎

1.發(fā)生率采用險種報備時厘定保險費所使用的預定發(fā)生率；

2.個人普通型人身保險的附加費用率采用下表規(guī)定的數(shù)值進行計算：

保單年度

類別

第一年

第二年

第三年

以后

各年

躉交

定期壽險、終身壽險、健康保險、意外傷害保險

18%

/

/

/

兩全保險

10%

/

/

/

年金保險

8%

/

/

/

期交

交費期為10年以下

定期壽險、終身壽險、健康保險、意外傷害保險

65%

50%

35%

10%

兩全保險

35%

20%

20%

10%

年金保險

30%

20%

15%

10%

交費期為10年至19年

定期壽險、終身壽險、健康保險、意外傷害保險

80%

75%

60%

10%

兩全保險

45%

25%

25%

10%

年金保險

40%

25%

15%

10%

交費期為20年及以上

定期壽險、終身壽險、健康保險、意外傷害保險

85%

80%

75%

10%

兩全保險

50%

25%

25%

10%

年金保險

45%

25%

15%

10%

團體普通型人身保險的附加費用率由公司自主審慎確定。

3.利率采用險種報備時厘定保險費所使用的預定利率加上2％。

（二）計算方法

1.根據(jù)該保單的保險責任和各保單年度凈保費，按上述計算基礎采用“未來法”計算。對確實不能用“未來法”計算的，可以采用“過去法”計算。

2.保單各保單年度凈保費為該保單年度的毛保費扣除附加費用。其中，毛保費是指按保單年度末保單價值準備金的計算基礎重新計算的保險費，附加費用為毛保費乘以上表中規(guī)定的附加費用率。

（三）保單年度末保單價值準備金不包括該保單在保單年度末的生存給付金額。

十、保險期間一年以上的產(chǎn)品保單年度末保單最低現(xiàn)金價值

保單年度末保單最低現(xiàn)金價值是保險公司確定保單現(xiàn)金價值最低標準，其計算公式為：



系數(shù)r按下列公式計算：



其中：

MCV為保單年度末保單最低現(xiàn)金價值；

PVR為保單年度末保單價值準備金；

n為保單交費期間（躉交保費時，n=1）；

t為已經(jīng)過保單年度，t=1,2,…；

參數(shù)k的取值按如下標準：

k值

業(yè)務類型

年金保險

兩全保險

定期壽險、終身壽險、

健康保險、意外傷害保險

期交個人業(yè)務

0.9

0.85

0.8

期交團體業(yè)務

0.95

/

0.85

躉交個人業(yè)務

1

1

1

躉交團體業(yè)務

1

/

1

十一、保險期間一年以上的產(chǎn)品保單年度末保單現(xiàn)金價值

保險公司可以將按本規(guī)定所確定的保單年度末保單最低現(xiàn)金價值作為保單年度末保單現(xiàn)金價值，也可以按其他合理的計算基礎和方法確定保單現(xiàn)金價值，但要保證其數(shù)值不低于按本規(guī)定所確定的保單年度末保單最低現(xiàn)金價值。

養(yǎng)老年金保險自領取生存保險金之日起，剩余保單年度的保單現(xiàn)金價值可以由保險合同約定。

十二、保險期間一年以上的產(chǎn)品，保單年度中保單現(xiàn)金價值根據(jù)保單年度末保單現(xiàn)金價值按合理的方法確定。

十三、保險期間一年及以內(nèi)的產(chǎn)品，保單年度中保單最低現(xiàn)金價值按照未經(jīng)過保費方法確定。



第五部分 責任準備金



十四、責任準備金的計算基礎

（一）評估利率

保險期間一年以上的產(chǎn)品評估利率不得高于下面兩項的較低值：

1.中國銀保監(jiān)會公布的未到期責任準備金評估利率；

2.該險種厘定保險費所使用的預定利率。

（二）評估死亡率

人身保險評估死亡率采用《中國人身保險業(yè)經(jīng)驗生命表（2010—2013）》所提供的數(shù)據(jù)。

保險公司應根據(jù)產(chǎn)品特征，按照審慎性原則整體考慮同一產(chǎn)品或產(chǎn)品組合的全部保單，按照《關于使用〈中國人身保險業(yè)經(jīng)驗生命表（2010—2013）〉有關事項的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2016〕108號）的具體規(guī)定選擇生命表。

（三）健康保險評估賠付假設

1.健康保險責任準備金計算使用的發(fā)生率、賠付金額等賠付假設，應嚴格執(zhí)行相關監(jiān)管規(guī)定。沒有監(jiān)管規(guī)定的，應按如下執(zhí)行：

（1）公司可以參考自身經(jīng)驗和外部數(shù)據(jù)確定賠付假設，后續(xù)也可根據(jù)實際經(jīng)驗情況進行變更。

（2）公司確定的賠付假設應當充足審慎，并根據(jù)實際經(jīng)驗每年檢視。

（3）當公司賠付假設與實際經(jīng)驗相比出現(xiàn)不足，且非正常波動或偶然性原因，應及時調(diào)整評估假設，并按調(diào)整后假設增提責任準備金。

（4）賠付假設充足性應當在產(chǎn)品類別或更細層面進行評估。產(chǎn)品如果有多項健康保險責任的賠付假設，可以合并評估。

2.對健康保險中包含的費用型醫(yī)療責任，與醫(yī)療費用相關的評估假設應當考慮醫(yī)療費用通脹因素。每年通脹比例假設應不低于3%。如果費用型醫(yī)療責任有給付限額，則考慮通脹后的醫(yī)療費用可以設置給付限額為上限。

十五、保險期間一年以上產(chǎn)品未到期責任準備金的計算方法

保險期間一年以上產(chǎn)品會計年度末保單未到期責任準備金應當用“未來法”逐單計算。對確實不能用“未來法”逐單計算的，可以采用“過去法”逐單計算。

（一）平準保費（繳費期內(nèi)的各期保費相同）

終身年金以外的人身保險采用一年期完全修正方法, 終身年金保險采用修正均衡凈保費方法。

1.一年期完全修正方法

（1）首年評估凈保費α取評估基礎下首年責任精算現(xiàn)值

（2）修正后續(xù)年凈保費β

按下列公式和未到期責任準備金計算基礎計算：

α+β在交費期初的精算現(xiàn)值=PNL在交費期初的精算現(xiàn)值

其中PNL為根據(jù)法定未到期責任準備金計算基礎確定的交費期間均衡凈保費。

2.修正均衡凈保費方法

（1）修正后首年凈保費α

α={1-min（首年預定費用率，r）}*首年毛保費

其中，個人業(yè)務r=0.35

團體業(yè)務r=0.15

（2）修正后續(xù)年均衡凈保費β

按下面公式和法定未到期責任準備金計算基礎計算：

α+β在交費期初的精算現(xiàn)值=PNL在交費期初的精算現(xiàn)值

其中PNL為根據(jù)法定未到期責任準備金計算基礎確定的交費期間均衡凈保費。

3.根據(jù)上述未到期責任準備金計算基礎（即評估基礎）和修正方法計算修正準備金。

4.如果按修正方法計算的續(xù)年凈保費高于毛保費，還應計提保費不足準備金。保費不足準備金為未來各保單年度評估凈保費與毛保費之差的精算現(xiàn)值。

5.保單年度末保單未到期責任準備金為上述修正準備金及保費不足準備金之和，且未到期責任準備金不得低于保單年度末保單現(xiàn)金價值與保單年度末生存給付之和。

6.會計年度末未到期責任準備金的計算，應當根據(jù)所對應的上一保單年度末的保單未到期責任準備金，扣除保單在上一保單年度末的生存給付金額后和該保單年度末保單未到期責任準備金進行插值計算，并加上未到期評估凈保費（如果評估凈保費大于毛保費，則為未到期毛保費）。

（二）非平準保費（繳費期內(nèi)的各期保費不同）

1.保單年度末未到期責任準備金為未來各年責任成本高于該年毛保費部分的精算現(xiàn)值。計算公式如下：

∑APV（Max（Bi – Pi，0））

其中：

APV指精算現(xiàn)值，其計算基礎從第十四條規(guī)定；

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