中國保險監(jiān)督管理委員會

中國保監(jiān)會關(guān)于進一步完善人身保險精算制度有關(guān)事項的通知

保監(jiān)發(fā)〔2016〕76號


各人身保險公司：

　　為進一步完善人身保險精算制度，發(fā)揮保險保障功能，維護保險消費者合法權(quán)益，促進人身保險行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

　　一、保險公司應(yīng)著力提升保險產(chǎn)品的風(fēng)險保障水平，保險金額應(yīng)滿足以下要求：

　　保險公司開發(fā)銷售的個人定期壽險、個人兩全保險、個人終身壽險和個人護理保險產(chǎn)品，死亡保險金額或護理責(zé)任保險金額與累計已交保費或賬戶價值的比例應(yīng)符合以下要求：

　　

　　到達年齡　比例下限

　　18－40周歲 160%

　　41－60周歲 140%

　　61周歲以上 　120%


　　其中，到達年齡指的是被保險人原始投保年齡，加上當時保單年度數(shù)，再減去1后所得到的年齡。

　　死亡保險責(zé)任至少應(yīng)當包括疾病身故保障責(zé)任和意外身故保障責(zé)任。

　　二、保險公司應(yīng)根據(jù)精算原理、產(chǎn)品實際銷售和管理成本及公司自身經(jīng)營實際，合理確定人身保險產(chǎn)品預(yù)定附加費用、風(fēng)險保費、初始費用、退保費用等各項費用的收取。自本通知實施之日起，對于利潤測試結(jié)果顯示新業(yè)務(wù)價值為負的新產(chǎn)品，中國保監(jiān)會將不接受其審批與備案。如利潤測試主要假設(shè)與實際經(jīng)營結(jié)果發(fā)生重大偏差，中國保監(jiān)會將依法追究總精算師責(zé)任。

　　三、保險公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營實際、市場利率水平、投資市場變化等情況，科學(xué)合理地進行產(chǎn)品定價，并根據(jù)外部市場的變化及時調(diào)整。

　　自本通知實施之日起，萬能保險責(zé)任準備金的評估利率上限調(diào)整為年復(fù)利3%。

　　自本通知實施之日起，保險公司應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定，將新開發(fā)的預(yù)定利率或最低保證利率不高于評估利率上限的人身保險產(chǎn)品報送中國保監(jiān)會備案，將新開發(fā)的預(yù)定利率或最低保證利率高于評估利率上限的人身保險產(chǎn)品報送中國保監(jiān)會審批。

　　四、保險公司提供保單貸款服務(wù)的，保單貸款比例不得高于保單現(xiàn)金價值或賬戶價值的80%。保險公司不得接受投保人使用信用卡支付具有現(xiàn)金價值的人身保險保費以及對保單貸款進行還款。

　　五、各公司應(yīng)嚴格執(zhí)行《中國保監(jiān)會關(guān)于規(guī)范中短存續(xù)期人身保險產(chǎn)品有關(guān)事項的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2016〕22號）有關(guān)規(guī)定，按照實質(zhì)重于形式的原則和相關(guān)認定標準做好產(chǎn)品預(yù)期存續(xù)時間的評估工作。

　�。ㄒ唬┳�2017年1月1日起，對于投資連結(jié)保險產(chǎn)品、變額年金保險產(chǎn)品，應(yīng)按照中短存續(xù)期產(chǎn)品的定義要求進行評估和報告。

　　（二）自2017年1月1日起，保險公司不得將終身壽險、年金保險、護理保險設(shè)計成中短存續(xù)期產(chǎn)品。

　�。ㄈ�）自2017年1月1日起，對于附加萬能保險和附加投資連結(jié)保險等附加險產(chǎn)品，應(yīng)單獨評估該產(chǎn)品的預(yù)期存續(xù)時間，并判斷其是否屬于中短存續(xù)期產(chǎn)品。

　�。ㄋ模�對于預(yù)期存續(xù)時間的評估與產(chǎn)品實際經(jīng)營情況有明顯偏差且未及時進行修正的，或者中短存續(xù)期產(chǎn)品數(shù)據(jù)瞞報、少報、漏報的，中國保監(jiān)會將依法追究公司總精算師的相關(guān)責(zé)任。

　　六、保險公司董事長和總精算師應(yīng)切實加強對中短存續(xù)期產(chǎn)品的資本管控和業(yè)務(wù)規(guī)劃等工作，應(yīng)根據(jù)公司資本實力等因素合理確定中短存續(xù)期產(chǎn)品的保費規(guī)模。保險公司中短存續(xù)期產(chǎn)品的年度保費收入應(yīng)控制在本條所要求的限額以內(nèi)。

　�。ㄒ唬┳�2016年1月1日起，保險公司中短存續(xù)期產(chǎn)品年度保費收入應(yīng)控制在公司最近季度末投入資本和凈資產(chǎn)較大者的2倍以內(nèi)。

　�。ǘ�）對2015年度中短存續(xù)期產(chǎn)品保費收入高于當年投入資本和凈資產(chǎn)較大者2倍的保險公司，自2016年1月1日起給予公司5年的過渡期。過渡期內(nèi)，保險公司的中短存續(xù)期產(chǎn)品年度保費收入應(yīng)當控制在基準額以內(nèi)。

　　基準額=最近季度末投入資本和凈資產(chǎn)較大者×2+（1-0.2t）×（2015年度中短存續(xù)期產(chǎn)品保費收入-2015年末投入資本和凈資產(chǎn)較大者×2），t=年度-2015，年度范圍為2016年至2020年。

　�。ㄈ�）保險公司所銷售的預(yù)期60%以上的保單存續(xù)時間在1年以上（含1年）3年以下（不含3年）的中短存續(xù)期產(chǎn)品的年度保費收入，2016年應(yīng)控制在總體限額的90%以內(nèi)，2017年應(yīng)控制在總體限額的70%以內(nèi)，2018年及以后應(yīng)控制在總體限額的50%以內(nèi)。

　�。ㄋ模┳�2019年1月1日起，保險公司中短存續(xù)期產(chǎn)品年度規(guī)模保費收入占當年總規(guī)模保費收入的比重不得超過50%；自2020年1月1日起，保險公司中短存續(xù)期產(chǎn)品年度規(guī)模保費收入占當年總規(guī)模保費收入的比重不得超過40%；自2021年1月1日起，保險公司中短存續(xù)期產(chǎn)品年度規(guī)模保費收入占當年總規(guī)模保費收入的比重不得超過30%。

　　（五）對中短存續(xù)期產(chǎn)品違反限額要求的保險公司，中國保監(jiān)會將按規(guī)定要求，對相關(guān)公司采取停止部分或全部新業(yè)務(wù)等監(jiān)管措施。

　　七、保險公司總精算師作為公司產(chǎn)品精算管理的第一責(zé)任人，應(yīng)嚴格按照監(jiān)管規(guī)定和精算原理要求，切實履行責(zé)任。保險公司應(yīng)建立產(chǎn)品定價回溯機制，總精算師應(yīng)定期對產(chǎn)品定價假設(shè)合理性進行評估，對產(chǎn)品定價發(fā)生率或退保率與實際經(jīng)營結(jié)果發(fā)生重大偏差的，要及時向中國保監(jiān)會報告并進行說明，對于主觀或故意原因?qū)е碌�，中國保監(jiān)會將依法追究總精算師責(zé)任。

　　若保險公司出現(xiàn)利差損、償付能力、現(xiàn)金流等方面重大風(fēng)險，或產(chǎn)品精算方面出現(xiàn)重大違法違規(guī)行為，總精算師應(yīng)及時向中國保監(jiān)會報告。未及時報告的，中國保監(jiān)會將依法追究總精算師責(zé)任。

　　八、本通知自發(fā)布之日起實施。對于不符合本通知要求的保險產(chǎn)品，應(yīng)當在2017年4月1日前全部停售。中國保監(jiān)會此前印發(fā)的有關(guān)規(guī)定與本通知不符的，以本通知為準。

　　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　中國保監(jiān)會

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2016年9月2日