國務院

國務院關(guān)于印發(fā)基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法的通知

國發(fā)〔2015〕48號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構(gòu)：
　　現(xiàn)將《基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　國務院
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2015年8月17日

　�。ù思�公開發(fā)布）

基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法

第一章　總　　則

　　第一條　為了規(guī)范基本養(yǎng)老保險基金投資管理行為，保護基金委托人及相關(guān)當事人的合法權(quán)益，根據(jù)社會保險法、勞動法、證券投資基金法、信托法、合同法等法律法規(guī)和國務院有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
　　第二條　本辦法所稱基本養(yǎng)老保險基金(以下簡稱養(yǎng)老基金)，包括企業(yè)職工、機關(guān)事業(yè)單位工作人員和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老基金。
　　第三條　各省、自治區(qū)、直轄市養(yǎng)老基金結(jié)余額，可按照本辦法規(guī)定，預留一定支付費用后，確定具體投資額度，委托給國務院授權(quán)的機構(gòu)進行投資運營。委托投資的資金額度、劃出和劃回等事項，要向人力資源社會保障部、財政部報告。
　　第四條　養(yǎng)老基金投資應當堅持市場化、多元化、專業(yè)化的原則，確保資產(chǎn)安全，實現(xiàn)保值增值。
　　第五條　養(yǎng)老基金投資委托人（以下簡稱委托人）與養(yǎng)老基金投資受托機構(gòu)（以下簡稱受托機構(gòu)）簽訂委托投資合同，受托機構(gòu)與養(yǎng)老基金托管機構(gòu)（以下簡稱托管機構(gòu)）簽訂托管合同、與養(yǎng)老基金投資管理機構(gòu)（以下簡稱投資管理機構(gòu)）簽訂投資管理合同。
　　委托人、受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)的權(quán)利義務，依照本辦法在養(yǎng)老基金委托投資合同、托管合同和投資管理合同中約定。
　　第六條　養(yǎng)老基金資產(chǎn)獨立于委托人、受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)的固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)。委托人、受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)不得將養(yǎng)老基金資產(chǎn)歸入其固有財產(chǎn)。
　　第七條　委托人、受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)因養(yǎng)老基金資產(chǎn)的管理、運營或者其他情形取得的財產(chǎn)和收益歸入養(yǎng)老基金資產(chǎn)，權(quán)益歸養(yǎng)老基金所有。
　　第八條　受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)和其他為養(yǎng)老基金投資管理提供服務的法人或者其他組織因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進行清算的，基金資產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。
　　第九條　養(yǎng)老基金資產(chǎn)的債權(quán)，不得與委托人、受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)和其他為養(yǎng)老基金投資管理提供服務的自然人、法人或者其他組織固有財產(chǎn)的債務相互抵銷；養(yǎng)老基金不同投資組合基金資產(chǎn)的債權(quán)債務，不得相互抵銷。
　　第十條　養(yǎng)老基金資產(chǎn)的債務由基金資產(chǎn)本身承擔。非因養(yǎng)老基金資產(chǎn)本身承擔的債務，不得對基金資產(chǎn)強制執(zhí)行。
　　第十一條　養(yǎng)老基金投資按照國家規(guī)定享受稅收優(yōu)惠。具體辦法由財政部會同有關(guān)部門另行制定。
　　第十二條　國家對養(yǎng)老基金投資實行嚴格監(jiān)管。養(yǎng)老基金投資應當嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)，嚴禁從事內(nèi)幕交易、利用未公開信息交易、操縱市場等違法行為，嚴禁通過關(guān)聯(lián)交易等損害養(yǎng)老基金及他人利益、獲取不正當利益。任何組織和個人不得貪污、侵占、挪用投資運營的養(yǎng)老基金。

第二章　委 托 人

　　第十三條　省、自治區(qū)、直轄市人民政府作為養(yǎng)老基金委托投資的委托人，可指定省級社會保險行政部門、財政部門承辦具體事務。
　　第十四條　委托人應當履行下列職責：
　　（一）制定養(yǎng)老基金歸集辦法，將投資運營的養(yǎng)老基金歸集到省級社會保障基金財政專戶。
　�。ǘ�）與受托機構(gòu)簽訂養(yǎng)老基金委托投資合同。
　�。ㄈ�）向受托機構(gòu)劃撥委托投資資金；向受托機構(gòu)下達劃回委托投資資金的指令，接收劃回的投資資金。
　�。ㄋ模└鶕�(jù)受托機構(gòu)提交的養(yǎng)老基金收益率，進行養(yǎng)老基金的記賬、結(jié)算和收益分配。
　�。ㄎ澹┒ㄆ趨R總養(yǎng)老基金投資管理情況，并以適當方式向社會公布。
　�。�六）國家規(guī)定和合同約定的其他職責。

第三章　受托機構(gòu)

　　第十五條　本辦法所稱受托機構(gòu)，是指國家設(shè)立、國務院授權(quán)的養(yǎng)老基金管理機構(gòu)。
　　第十六條　受托機構(gòu)應當履行下列職責：
　　（一）建立健全養(yǎng)老基金受托投資內(nèi)部管理制度、風險管理制度和績效評估辦法。
　　（二）選擇、監(jiān)督、更換托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)。
　�。ㄈ�）制定養(yǎng)老基金投資運營策略并組織實施。
　�。ㄋ模└鶕�(jù)委托投資合同接收委托人劃撥的委托投資資金；根據(jù)委托人通知劃出委托投資資金。
　�。ㄎ澹┙邮芪�托人查詢，定期向委托人提交養(yǎng)老基金管理和財務會計報告；發(fā)生重大事件時，及時向委托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告；定期向國務院有關(guān)主管部門提交開展養(yǎng)老基金受托管理業(yè)務情況的報告；定期向社會公布養(yǎng)老基金投資情況。
　　（六）根據(jù)托管合同、投資管理合同對養(yǎng)老基金托管、投資情況進行監(jiān)督。
　�。ㄆ撸┌凑諊�家規(guī)定保存養(yǎng)老基金受托業(yè)務活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。
　�。ò耍﹪�家規(guī)定和合同約定的其他職責。
　　第十七條　受托機構(gòu)應當將養(yǎng)老基金單獨管理、集中運營、獨立核算，可對部分養(yǎng)老基金資產(chǎn)進行直接投資，其他養(yǎng)老基金資產(chǎn)委托其他專業(yè)機構(gòu)投資。
　　同一個養(yǎng)老基金投資組合，托管機構(gòu)與投資管理機構(gòu)不得為同一機構(gòu)。
　　第十八條　申請養(yǎng)老基金托管業(yè)務、投資管理業(yè)務的機構(gòu)，需向受托機構(gòu)提交申請。受托機構(gòu)成立專家評審委員會，參照公開招標的原則對具備條件的養(yǎng)老基金托管業(yè)務、投資管理業(yè)務申請人進行評審。評審辦法及評審結(jié)果報國務院有關(guān)主管部門備案。
　　建立健全受托機構(gòu)、托管機構(gòu)和投資管理機構(gòu)競爭機制，不斷優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)，提升養(yǎng)老基金投資運營水平。
　　第十九條　受托機構(gòu)及其董事（理事）、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員不得有下列行為：
　�。ㄒ唬┻`反與委托人合同約定。
　�。ǘ�）利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者職務之便謀取不正當利益。
　�。ㄈ�）侵占、挪用受托管理的養(yǎng)老基金資產(chǎn)。
　�。ㄋ模┬孤兑蚵殑毡憷�獲取的未公開信息，或者利用該信息從事或明示、暗示他人進行相關(guān)的交易活動。
　�。ㄎ澹┓�律、行政法規(guī)和國務院有關(guān)主管部門規(guī)定禁止的其他行為。

第四章　托管機構(gòu)

　　第二十條　本辦法所稱托管機構(gòu)，是指接受養(yǎng)老基金受托機構(gòu)委托，具有全國社會保障基金、企業(yè)年金基金托管經(jīng)驗，或者具有良好的基金托管業(yè)績和社會信譽，負責安全保管養(yǎng)老基金資產(chǎn)的商業(yè)銀行。
　　第二十一條　托管機構(gòu)應當履行下列職責：
　�。ㄒ唬┌踩�保管養(yǎng)老基金資產(chǎn)。
　　（二）以養(yǎng)老基金名義開設(shè)基金資產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶和期貨賬戶等。
　�。ㄈ�）及時辦理清算、交割事宜。
　�。ㄋ模┴撠燄B(yǎng)老基金會計核算和估值，復核、審查和確認投資管理機構(gòu)計算的基金資產(chǎn)凈值。
　�。ㄎ澹┌凑找�(guī)定監(jiān)督投資管理機構(gòu)的投資活動，并定期向受托機構(gòu)報告監(jiān)督情況。
　�。�六）定期向受托機構(gòu)提交養(yǎng)老基金托管和財務會計報告；定期向國務院有關(guān)主管部門提交開展養(yǎng)老基金托管業(yè)務情況的報告。
　�。ㄆ撸┌凑諊�家規(guī)定保存養(yǎng)老基金托管業(yè)務活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。
　�。ò耍﹪�家規(guī)定和合同約定的其他職責。
　　第二十二條　托管機構(gòu)發(fā)現(xiàn)投資管理機構(gòu)依據(jù)交易程序尚未成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應當拒絕執(zhí)行，立即通知投資管理機構(gòu)，并及時向受托機構(gòu)和國務院有關(guān)主管部門報告。
　　托管機構(gòu)發(fā)現(xiàn)投資管理機構(gòu)依據(jù)交易程序已經(jīng)成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應當立即通知投資管理機構(gòu)，并及時向受托機構(gòu)和國務院有關(guān)主管部門報告。
　　第二十三條　有下列情形之一的，托管機構(gòu)職責終止：
　�。ㄒ唬┻`反與受托機構(gòu)合同約定，情節(jié)嚴重的。
　�。ǘ�）利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)為其謀取不正當利益，或者為他人謀取不正當利益的。
　�。ㄈ�）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的。
　　（四）受托機構(gòu)有充分理由認為托管機構(gòu)應當被終止職責的。
　�。ㄎ澹﹪鴦赵河嘘P(guān)主管部門有充分理由和依據(jù)認為托管機構(gòu)應當被終止職責的。
　�。�六）國務院有關(guān)主管部門規(guī)定和合同約定的其他情形。
　　第二十四條　托管機構(gòu)職責終止的，應當妥善保管養(yǎng)老基金托管業(yè)務資料，在45日內(nèi)辦理基金托管業(yè)務移交手續(xù)，新的托管機構(gòu)應當接收并行使相應職責。
　　第二十五條　托管機構(gòu)及其董事、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員不得有下列行為：
　�。ㄒ唬�將托管的養(yǎng)老基金資產(chǎn)與其固有財產(chǎn)混合管理。
　�。ǘ�）將托管的養(yǎng)老基金資產(chǎn)與托管的其他財產(chǎn)混合管理。
　�。ㄈ�）將托管的不同養(yǎng)老基金資產(chǎn)混合管理。
　�。ㄋ模┣终�、挪用托管的養(yǎng)老基金資產(chǎn)。
　�。ㄎ澹├�用養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者職務之便為他人謀取不正當利益。
　　（六）泄露因職務便利獲取的未公開信息，或者利用該信息從事或明示、暗示他人進行相關(guān)的交易活動。
　　（七）法律、行政法規(guī)和國務院有關(guān)主管部門規(guī)定禁止的其他行為。

第五章　投資管理機構(gòu)

　　第二十六條　本辦法所稱投資管理機構(gòu)，是指接受受托機構(gòu)委托，具有全國社會保障基金、企業(yè)年金基金投資管理經(jīng)驗，或者具有良好的資產(chǎn)管理業(yè)績、財務狀況和社會信譽，負責養(yǎng)老基金資產(chǎn)投資運營的專業(yè)機構(gòu)。
　　第二十七條　投資管理機構(gòu)應當建立良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，明確股東會、董事會、監(jiān)事會和高級管理人員的職責權(quán)限，確保獨立投資運營；應當健全資產(chǎn)配置、風險管理和績效評估等制度。
　　投資管理機構(gòu)及其股東、董事、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員不得從事?lián)p害養(yǎng)老基金資產(chǎn)和受托機構(gòu)利益的證券交易及其他活動；在行使權(quán)利或者履行職責時，應當遵循回避原則。
　　第二十八條　投資管理機構(gòu)應當履行下列職責：
　�。ㄒ唬┌凑胀顿Y管理合同，管理養(yǎng)老基金投資組合和項目。
　�。ǘ�）對所管理的不同養(yǎng)老基金資產(chǎn)分別管理、分別記賬。
　�。ㄈ�）及時與托管機構(gòu)核對養(yǎng)老基金會計核算和估值結(jié)果。
　�。ㄋ模┻M行養(yǎng)老基金會計核算，編制養(yǎng)老基金財務會計報告。
　�。ㄎ澹┌凑諊�家規(guī)定保存養(yǎng)老基金投資業(yè)務活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。
　　（六）國家規(guī)定和合同約定的其他職責。
　　第二十九條　投資管理機構(gòu)從當期收取的管理費中，提取20%作為風險準備金，專項用于彌補委托投資資產(chǎn)出現(xiàn)的投資損失。
　　第三十條　有下列情形之一的，投資管理機構(gòu)應當及時向受托機構(gòu)和國務院有關(guān)主管部門報告：
　�。ㄒ唬�養(yǎng)老基金資產(chǎn)市場價值大幅度波動。
　　（二）有可能使養(yǎng)老基金資產(chǎn)的價值受到重大影響的其他事項。
　　（三）國務院有關(guān)主管部門規(guī)定或者合同約定的其他報告事項。
　　第三十一條　有下列情形之一的，投資管理機構(gòu)職責終止：
　�。ㄒ唬┻`反與受托機構(gòu)合同約定，情節(jié)嚴重的。
　�。ǘ�）利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)為其謀取不正當利益，或者為他人謀取不正當利益的。
　�。ㄈ�）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的。
　　（四）受托機構(gòu)有充分理由認為投資管理機構(gòu)應當被終止職責的。
　�。ㄎ澹﹪鴦赵河嘘P(guān)主管部門有充分理由和依據(jù)認為投資管理機構(gòu)應當被終止職責的。
　　（六）國務院有關(guān)主管部門規(guī)定和合同約定的其他情形。
　　第三十二條　投資管理機構(gòu)職責終止的，應當妥善保管養(yǎng)老基金投資運營業(yè)務資料，在45日內(nèi)辦理基金投資運營業(yè)務移交手續(xù)，新的投資管理機構(gòu)應當接收并行使相應職責。
　　第三十三條　投資管理機構(gòu)及其董事、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員不得有下列行為：
　　（一）將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于養(yǎng)老基金資產(chǎn)從事證券投資。
　�。ǘ�）不公平對待養(yǎng)老基金資產(chǎn)與其管理的其他財產(chǎn)。
　�。ㄈ�）不公平對待其管理的不同養(yǎng)老基金資產(chǎn)。
　　（四）利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者職務之便為他人謀取不正當利益。
　�。ㄎ澹┫蚴芡袡C構(gòu)違規(guī)承諾收益或者承擔損失。
　�。�六）侵占、挪用養(yǎng)老基金資產(chǎn)。
　�。ㄆ撸┬孤兑蚵殑毡憷�獲取的未公開信息，或者利用該信息從事或明示、暗示他人進行相關(guān)的交易活動。
　　（八）從事可能使養(yǎng)老基金資產(chǎn)承擔無限責任的投資。
　�。ň牛┓�律、行政法規(guī)和國務院有關(guān)主管部門規(guī)定禁止的其他行為。

第六章　養(yǎng)老基金投資

　　第三十四條　養(yǎng)老基金限于境內(nèi)投資。投資范圍包括：銀行存款，中央銀行票據(jù)，同業(yè)存單；國債，政策性、開發(fā)性銀行債券，信用等級在投資級以上的金融債、企業(yè)（公司）債、地方政府債券、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券、中期票據(jù)、資產(chǎn)支持證券，債券回購；養(yǎng)老金產(chǎn)品，上市流通的證券投資基金，股票，股權(quán)，股指期貨，國債期貨。
　　第三十五條　國家重大工程和重大項目建設(shè)，養(yǎng)老基金可以通過適當方式參與投資。
　　第三十六條　國有重點企業(yè)改制、上市，養(yǎng)老基金可以進行股權(quán)投資。范圍限定為中央企業(yè)及其一級子公司，以及地方具有核心競爭力的行業(yè)龍頭企業(yè)，包括省級財政部門、國有資產(chǎn)管理部門出資的國有或國有控股企業(yè)。
　　第三十七條　養(yǎng)老基金投資比例，按照公允價值計算應當符合下列規(guī)定：
　�。ㄒ唬┩顿Y銀行活期存款，一年期以內(nèi)（含一年）的定期存款，中央銀行票據(jù)，剩余期限在一年期以內(nèi)（含一年）的國債，債券回購，貨幣型養(yǎng)老金產(chǎn)品，貨幣市場基金的比例，合計不得低于養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的5%。清算備付金、證券清算款以及一級市場證券申購資金視為流動性資產(chǎn)。
　�。ǘ�）投資一年期以上的銀行定期存款、協(xié)議存款、同業(yè)存單，剩余期限在一年期以上的國債，政策性、開發(fā)性銀行債券，金融債，企業(yè)（公司）債，地方政府債券，可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債），短期融資券，中期票據(jù)，資產(chǎn)支持證券，固定收益型養(yǎng)老金產(chǎn)品，混合型養(yǎng)老金產(chǎn)品，債券基金的比例，合計不得高于養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的135%。其中，債券正回購的資金余額在每個交易日均不得高于養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的40%。
　�。ㄈ�）投資股票、股票基金、混合基金、股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的30%。
　　養(yǎng)老基金不得用于向他人貸款和提供擔保，不得直接投資于權(quán)證，但因投資股票、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證，應當在權(quán)證上市交易之日起10個交易日內(nèi)賣出。
　　（四）投資國家重大項目和重點企業(yè)股權(quán)的比例，合計不得高于養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的20%。
　　由于市場漲跌、資金劃撥等原因出現(xiàn)被動投資比例超標的，養(yǎng)老基金投資比例調(diào)整應當在合同規(guī)定的交易日內(nèi)完成。
　　第三十八條　養(yǎng)老基金資產(chǎn)參與股指期貨、國債期貨交易，只能以套期保值為目的，并按照中國金融期貨交易所套期保值管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；在任何交易日日終，所持有的賣出股指期貨、國債期貨合約價值，不得超過其對沖標的的賬面價值。
　　第三十九條　根據(jù)金融市場變化和投資運營情況，國務院有關(guān)主管部門適時報請國務院對養(yǎng)老基金投資范圍和比例進行調(diào)整。

第七章　估值和費用

　　第四十條　受托機構(gòu)根據(jù)《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》、《證券投資基金會計核算業(yè)務指引》等規(guī)定，對養(yǎng)老基金進行會計核算和估值。
　　當月發(fā)生的委托投資資金劃入、劃出和投資收益分配，以上月末的估值結(jié)果作為核算依據(jù)。
　　第四十一條　托管機構(gòu)提取的托管費年費率不高于托管養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的0.05％。
　　第四十二條　投資管理機構(gòu)提取的投資管理費年費率不高于投資管理養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的0.5％。
　　受托機構(gòu)應當在投資管理合同中規(guī)定投資管理機構(gòu)的業(yè)績基準，制定績效考核辦法。
　　第四十三條　根據(jù)養(yǎng)老基金管理情況，國務院有關(guān)主管部門適時對托管費、投資管理費率進行調(diào)整。
　　第四十四條　受托機構(gòu)按照養(yǎng)老基金年度凈收益的1％提取風險準備金，專項用于彌補養(yǎng)老基金投資發(fā)生的虧損。余額達到養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值5％時可不再提取。
　　風險準備金與本金一起投資運營，單獨記賬，歸委托人所有。

第八章　報告制度

　　第四十五條　受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)應當按照本辦法的規(guī)定報告養(yǎng)老基金投資運營的情況，保證報告內(nèi)容沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、完整性負責。
　　第四十六條　受托機構(gòu)要按下列要求進行信息披露和報告有關(guān)事項：
　　(一)每年一次向社會公布養(yǎng)老基金資產(chǎn)、收益等財務狀況。
　　(二)向委托人和國務院有關(guān)主管部門每季度提交養(yǎng)老基金財務會計報告、投資資產(chǎn)、收益等情況報告。
　　(三)向委托人和國務院有關(guān)主管部門、經(jīng)濟綜合部門報送養(yǎng)老基金資產(chǎn)年度審計報告。
　　(四)養(yǎng)老基金發(fā)生重大事件的，應立即報告委托人和國務院有關(guān)主管部門，并編制臨時報告書，經(jīng)核準后予以公告。
　　第四十七條　托管機構(gòu)應當按照托管合同和受托機構(gòu)的要求，向受托機構(gòu)提交養(yǎng)老基金托管月度報告、季度報告和年度報告；如發(fā)生特殊情況，還應當提供臨時報告或者進行重大信息披露。托管機構(gòu)應當對投資管理機構(gòu)編制報告的有關(guān)內(nèi)容進行復核，并根據(jù)需要出具復核意見。
　　第四十八條　投資管理機構(gòu)應當按照投資管理合同及受托機構(gòu)的要求，向受托機構(gòu)提交養(yǎng)老基金投資運營月度報告、季度報告和年度報告；如發(fā)生特殊情況，還應當提供臨時報告或者進行重大信息披露。
　　第四十九條　托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)應當向國務院有關(guān)主管部門提交養(yǎng)老基金季度報告和年度報告。
　　第五十條　有下列情形之一的，托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)應當及時向受托機構(gòu)和國務院有關(guān)主管部門報告：
　�。ㄒ唬�減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、決定申請破產(chǎn)或者被申請破產(chǎn)的。
　�。ǘ�）涉及重大訴訟或者仲裁的。
　�。ㄈ�）董事長、總經(jīng)理及其他高級管理人員發(fā)生變動的。
　�。ㄋ模┩泄芎贤�、投資管理合同規(guī)定的其他報告事項。
　　第五十一條　受托機構(gòu)應當將委托管理合同、托管合同、投資管理合同報國務院有關(guān)主管部門備案。

第九章　監(jiān)督檢查

　　第五十二條　人力資源社會保障部、財政部依法對受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)及相關(guān)主體開展養(yǎng)老基金投資管理業(yè)務情況實施監(jiān)管，加強投資風險防范。
　　人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會按照各自職責，對托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)的經(jīng)營活動進行監(jiān)督。
　　相關(guān)部門在監(jiān)督過程中應加強溝通與信息共享。
　　第五十三條　人力資源社會保障部、財政部開展調(diào)查或者檢查應當由兩人以上進行，并出示有效證件，承擔下列義務：
　　（一）依法履行職責，秉公執(zhí)法，不得利用職務之便謀取私利。
　�。ǘ�）保守在調(diào)查或者檢查時知悉的商業(yè)秘密。
　�。ㄈ�）為舉報人保密。
　　第五十四條　受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)和其他為養(yǎng)老基金投資管理提供服務的自然人、法人或者其他組織應當積極配合監(jiān)督檢查，如實提供有關(guān)文件和資料，不得拒絕、阻撓或者逃避檢查，不得謊報、隱匿或者銷毀相關(guān)證據(jù)材料。
　　第五十五條　受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)管理運營養(yǎng)老基金資產(chǎn)，其他自然人、法人或者組織為養(yǎng)老基金投資運營提供服務，應當嚴格遵守相關(guān)職業(yè)準則和行業(yè)規(guī)范，履行誠實信用、謹慎勤勉的義務。
　　第五十六條　養(yǎng)老基金投資管理從業(yè)人員應當遵守法律、行政法規(guī)和相關(guān)規(guī)章制度，恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范。
　　第五十七條　養(yǎng)老基金投資運營情況應當通過報刊、網(wǎng)站等媒體定期向社會公布，保障公眾知情權(quán)，接受社會監(jiān)督。
　　任何組織和個人有權(quán)對違法違規(guī)行為進行舉報、投訴，有關(guān)主管部門應當認真調(diào)查處理。

第十章　法律責任

　　第五十八條　受托機構(gòu)及其董事（理事）、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員有本辦法第十九條所列行為之一的，責令改正，給予警告，有違法所得的，沒收違法所得。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予相應處分，由所在機構(gòu)暫停或者撤銷其養(yǎng)老基金投資管理職務。
　　第五十九條　托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)及其董事、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員有本辦法第二十五條和第三十三條所列行為之一的，責令改正，給予警告，并可暫停其接收新的養(yǎng)老基金托管或者投資管理業(yè)務。有違法所得的，沒收違法所得，處以托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)違法所得1倍以上5倍以下管理費扣減；沒有違法所得的，處以托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)50萬元以下管理費扣減，情節(jié)嚴重的，可處以50萬元以上、100萬元以下管理費扣減。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，由所在機構(gòu)暫�；蛘叱蜂N其養(yǎng)老基金投資管理職務。
　　第六十條　投資管理機構(gòu)違反本辦法第三十七條和第三十八條規(guī)定，超出投資范圍或者違反投資比例規(guī)定進行投資的，責令改正，給予警告，并可暫停其接收新的養(yǎng)老基金投資管理業(yè)務，同時處以50萬元以下管理費扣減。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，由所在機構(gòu)暫�；蛘叱蜂N其養(yǎng)老基金投資管理職務。
　　第六十一條　托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)未能按照規(guī)定提供報告或者提供報告有虛假記載、誤導性陳述、重大遺漏的，責令限期改正；逾期不改正的，給予警告，并處以10萬元以下管理費扣減。
　　第六十二條　托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)違反本辦法其他有關(guān)規(guī)定的，責令限期改正。逾期不改正的，給予警告，并可暫停其接收新的養(yǎng)老基金托管或者投資管理業(yè)務。
　　第六十三條　托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)受到3次以上警告的，由受托機構(gòu)終止其養(yǎng)老基金托管或者投資管理職責，3年內(nèi)不得再次申請。
　　第六十四條　受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)及其董事（理事）、監(jiān)事、管理和從業(yè)人員侵占、挪用養(yǎng)老基金資產(chǎn)取得的財產(chǎn)和收益，歸入基金資產(chǎn)。
　　第六十五條　托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)違反本辦法規(guī)定，給養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者委托人造成損失的，應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者委托人造成損失的，應當承擔連帶賠償責任；除依法給予處罰外，由受托機構(gòu)終止其養(yǎng)老基金托管或者投資管理職責，5年內(nèi)不得再次申請。
　　第六十六條　會計師事務所等服務機構(gòu)出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，責令限期改正，沒收業(yè)務收入，并依法處以業(yè)務收入1倍以上5倍以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告。
　　第六十七條　國家工作人員在養(yǎng)老基金投資管理、監(jiān)督工作中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依法追究責任。
　　第六十八條　本辦法規(guī)定的處罰，由人力資源社會保障部、財政部或者人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會按照各自職責作出決定。對違反本辦法規(guī)定的同一行為，不得給予兩次以上的處罰。
　　第六十九條　對違反本辦法規(guī)定進行養(yǎng)老基金投資運營的相關(guān)單位和責任人，記入信用記錄并納入全國統(tǒng)一信用信息共享交換平臺。
　　第七十條　違反本辦法規(guī)定，情節(jié)嚴重，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

第十一章　附　　則

　　第七十一條　本辦法由人力資源社會保障部、財政部會同有關(guān)部門負責組織實施。
　　第七十二條　本辦法自印發(fā)之日起施行。