中國保險監(jiān)督管理委員會

中國保監(jiān)會關于進一步規(guī)范保險公司關聯(lián)交易有關問題的通知


保監(jiān)發(fā)〔2015〕36號


各保監(jiān)局，各保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司：

　　為進一步規(guī)范保險公司關聯(lián)交易行為，有效防范經(jīng)營風險，保護保險消費者合法權益，根據(jù)《保險公司關聯(lián)交易管理暫行辦法》等規(guī)定，現(xiàn)就有關問題通知如下：

　　一、在過去12個月內或者根據(jù)相關協(xié)議安排在未來12月內，存在《保險公司關聯(lián)交易管理暫行辦法》第七條、第八條和第九條規(guī)定的情形之一的，視同保險公司關聯(lián)方。

　　二、以下情形屬于《保險公司關聯(lián)交易管理暫行辦法》第十條第一項所稱“保險公司資金的投資運用和委托管理”：

　　（一）保險公司在關聯(lián)方辦理銀行存款（活期存款及在大型國有商業(yè)銀行的存款除外）業(yè)務；

　　（二）保險公司投資關聯(lián)方的股權、不動產(chǎn)及其他資產(chǎn)；

　�。ㄈ�）保險公司投資關聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品，或投資基礎資產(chǎn)包含關聯(lián)方資產(chǎn)的金融產(chǎn)品;

　�。ㄋ模┍１O(jiān)會認定的其他關聯(lián)交易行為。

　　三、保險公司資金運用關聯(lián)交易應符合以下比例要求：

　　（一）在保險公司投資未上市權益類資產(chǎn)、不動產(chǎn)類資產(chǎn)、其他金融資產(chǎn)的賬面余額中，對關聯(lián)方的投資金額分別不得超過該類資產(chǎn)投資限額的50%。

　�。ǘ�）保險公司對關聯(lián)方中單一法人主體的投資余額，合計不得超過保險公司上季末總資產(chǎn)的15%與該法人主體上季末總資產(chǎn)的5%二者孰高。

　�。ㄈ�）保險公司對關聯(lián)方的全部投資余額，合計不得超過保險公司上季末總資產(chǎn)的30%，并不得超過保險公司上季末凈資產(chǎn)。

　　在計算人身保險公司和再保險公司總資產(chǎn)時，其高現(xiàn)金價值產(chǎn)品對應的資產(chǎn)按50%折算。

　　四、保險公司重大關聯(lián)交易應由董事會批準的，董事會會議所作決議須經(jīng)非關聯(lián)董事2/3以上通過。

　　已設立獨立董事的保險公司與主要股東及其關聯(lián)方的重大關聯(lián)交易，必須獲得獨立董事的一致同意，同時主要股東應向保監(jiān)會提交關于不存在不當利益輸送的書面聲明。

　　五、保險公司應當按照《保險公司信息披露管理辦法》《保險公司資金運用信息披露準則第1號：關聯(lián)交易》等有關規(guī)定，對重大關聯(lián)交易和資金運用關聯(lián)交易，于簽訂交易協(xié)議后10個工作日內（無交易協(xié)議的，自事項發(fā)生之日起10個工作日內），在保險公司網(wǎng)站和中國保險行業(yè)協(xié)會網(wǎng)站進行披露。

　　保險公司應當自本通知下發(fā)之日起一個月內，對2013年至2015年1季度的關聯(lián)交易情況進行系統(tǒng)梳理和排查，并向保監(jiān)會上報關聯(lián)交易總體報告及統(tǒng)計表。對關聯(lián)交易超過規(guī)定比例的，不得新增此類關聯(lián)交易。自2015年2季度起，保險公司應于每季度結束后25日內向保監(jiān)會報送關聯(lián)交易季度報告。

　　六、對于保險公司未能履行相關信息披露和報告義務的，保監(jiān)會可以結合相關情況，調整該保險公司分類監(jiān)管的評價類別。

　　對于保險公司獨立董事在審核關聯(lián)交易過程中未能履行勤勉義務的，保監(jiān)會可以對其進行監(jiān)管談話，并計入履職記錄。監(jiān)管談話超過三次的，保監(jiān)會可以限制其保險公司獨立董事資格。

　　對于保險公司股東利用關聯(lián)交易嚴重損害保險公司利益的，保監(jiān)會可以按照《中華人民共和國保險法》第152條規(guī)定，采取限制股東權利、責令改正、責令轉讓股權等監(jiān)管措施。

　　對會計師事務所、專業(yè)評估機構、律師事務所等中介機構未能如實反映保險公司關聯(lián)交易程序合法性、定價公允性等情形的，保監(jiān)會可以設立誠信檔案，并將有關情況通報其行業(yè)主管部門；情節(jié)嚴重的，保監(jiān)會可以通報保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司，三年內不得與其從事相關業(yè)務，并商有關監(jiān)管部門依法給予行政處罰。

　　七、保險集團（控股）公司的關聯(lián)交易適用本通知。保險集團（控股）公司與其保險子公司（包括保險資產(chǎn)管理公司），以及保險子公司之間發(fā)生的關聯(lián)交易，不適用本通知第三條和第四條。

　　

　　附件：1.關聯(lián)交易報告模板
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　　2.關聯(lián)交易季度報告模板
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　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　中國保監(jiān)會

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2015年4月1日