中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 財政部 中國人民銀行等

中國銀監(jiān)會 財政部 中國人民銀行 中國證監(jiān)會 中國保監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管辦法》的通知

銀監(jiān)發(fā)〔2014〕41號



各銀監(jiān)局；財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處；中國人民銀行上�？偛浚�各分行、營業(yè)管理部，各省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行；各證監(jiān)局；各保監(jiān)局；各金融資產(chǎn)管理公司：

為加強對商業(yè)化轉(zhuǎn)型后的金融資產(chǎn)管理公司的監(jiān)管，規(guī)范其經(jīng)營行為，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，銀監(jiān)會、財政部、人民銀行、證監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合制定了《金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管辦法》�，F(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。



2014年8月14日





金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管辦法




第一章 總則


第一條 為適應(yīng)金融資產(chǎn)管理公司集團化、多元化發(fā)展的監(jiān)管需要，規(guī)范其經(jīng)營行為，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《金融資產(chǎn)管理公司條例》等法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于金融資產(chǎn)管理公司（以下簡稱“資產(chǎn)公司”）及其附屬法人機構(gòu)等組成的集團的監(jiān)管。

本辦法所稱集團是指資產(chǎn)公司、附屬法人機構(gòu)以及特殊目的實體等其他附屬經(jīng)濟組織組成的集團。

本辦法所稱集團母公司是指資產(chǎn)公司總部及分支機構(gòu)。

本辦法所稱附屬法人機構(gòu)（不包括政策性債轉(zhuǎn)股企業(yè)）是指由資產(chǎn)公司控制的境內(nèi)外子公司以及其他被投資機構(gòu)�！翱刂啤备拍畎凑肇斦�部《企業(yè)會計準(zhǔn)則第33號——合并財務(wù)報表》有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)界定。

當(dāng)被投資機構(gòu)不為資產(chǎn)公司所控制，但符合下列情況的應(yīng)當(dāng)納入集團范圍監(jiān)管：被投資機構(gòu)總體風(fēng)險足以對集團的財務(wù)狀況及風(fēng)險水平造成重大影響；被投資機構(gòu)合規(guī)風(fēng)險、聲譽風(fēng)險足以對集團聲譽造成重大影響。

本辦法所稱集團層面監(jiān)管是指對集團母公司的審慎監(jiān)管以及通過集團母公司對集團內(nèi)未受監(jiān)管實體的間接監(jiān)管。集團未受監(jiān)管實體是指不直接受到金融分業(yè)監(jiān)管機構(gòu)審慎監(jiān)管的附屬法人機構(gòu)以及特殊目的實體等其他附屬經(jīng)濟組織。

本辦法所稱集團范圍監(jiān)管是指通過金融分業(yè)監(jiān)管機構(gòu)（及其他行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)）之間的協(xié)調(diào)合作，對集團實施的全面審慎監(jiān)管。

第三條 根據(jù)國家有關(guān)法律和國務(wù)院的授權(quán)，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法監(jiān)督管理集團母公司和實施集團并表監(jiān)管，并負(fù)責(zé)集團層面監(jiān)管。集團附屬法人機構(gòu)根據(jù)法律規(guī)定接受相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)或部門的監(jiān)管。

銀監(jiān)會與財政部、中國人民銀行、中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱證監(jiān)會）、中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱保監(jiān)會）等監(jiān)管機構(gòu)和主管部門加強監(jiān)管合作和信息共享，協(xié)調(diào)實現(xiàn)集團范圍的全面、有效監(jiān)管。

第四條 銀監(jiān)會建立風(fēng)險為本的審慎監(jiān)管框架，并定期評估、及時更新，以確保對資產(chǎn)公司集團監(jiān)管的有效性。

集團審慎監(jiān)管側(cè)重于同集團經(jīng)營相關(guān)聯(lián)的特有風(fēng)險，包括但不限于：多重杠桿、風(fēng)險傳染、風(fēng)險集中、利益沖突、內(nèi)部交易及風(fēng)險敞口等。

集團審慎監(jiān)管框架的基本要素包括但不限于：公司治理、風(fēng)險管控、內(nèi)部交易、資本充足性、財務(wù)穩(wěn)健性、信息資源管理和信息披露等。



第二章 公司治理


第一節(jié) 公司治理框架

第五條 集團應(yīng)建立全面的公司治理框架。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循獨立運作、有效制衡、相互合作、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)的原則，建立合理的治理制衡機制和治理運行機制，確保集團有效履行審慎、合規(guī)的義務(wù)，治理框架應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容包括但不限于：

（一）集團架構(gòu)的一致性；

（二）集團組織和管理結(jié)構(gòu)的適當(dāng)性；

（三）集團重要股東的財務(wù)穩(wěn)健性；

（四）集團母公司董事、高級管理人員和集團風(fēng)險管理、內(nèi)部控制等重要部門的主要負(fù)責(zé)人在集團管理中的適當(dāng)性；

（五）對集團內(nèi)部利益沖突的管理；

（六）集團內(nèi)部控制、風(fēng)險管理體系、內(nèi)部審計及合規(guī)職能。

第六條 集團母公司應(yīng)當(dāng)參照《商業(yè)銀行公司治理指引》等有關(guān)規(guī)定，建立健全公司治理機制，滿足集團運營的組織、業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理需要。

集團母公司應(yīng)規(guī)范指導(dǎo)附屬法人機構(gòu)建立和完善與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模相匹配的公司治理機制，并在符合《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)以及附屬法人機構(gòu)公司章程的前提下，確保附屬法人機構(gòu)的公司治理機制服從集團整體的治理要求。

第七條 集團母公司董事會應(yīng)對集團管理承擔(dān)最終責(zé)任。董事會下設(shè)專業(yè)委員會，向董事會提供專業(yè)意見或根據(jù)董事會授權(quán)就專業(yè)事項進行決策，包括但不限于：

（一）戰(zhàn)略委員會負(fù)責(zé)制定集團整體發(fā)展戰(zhàn)略，制定集團戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)聽取主要附屬法人機構(gòu)董事會或類似機構(gòu)的意見；

（二）審計委員會負(fù)責(zé)檢查集團內(nèi)部控制及合規(guī)情況，評估集團合并財務(wù)報告信息的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性；

（三）風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)督促和指導(dǎo)高級管理層建立集團整體的風(fēng)險偏好以及有效、適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制體系和風(fēng)險隔離機制，風(fēng)險隔離的具體內(nèi)容參照《商業(yè)銀行并表管理及監(jiān)管指引》執(zhí)行；

（四）關(guān)聯(lián)交易委員會負(fù)責(zé)集團關(guān)聯(lián)交易的管理、審查和批準(zhǔn)，識別和控制內(nèi)部關(guān)聯(lián)性引起的合規(guī)和風(fēng)險問題；

（五）薪酬委員會應(yīng)負(fù)責(zé)審議集團激勵約束制度和政策。

第八條 集團母公司監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)履行對集團管理的監(jiān)督職責(zé)，包括但不限于：

（一）監(jiān)督集團整體發(fā)展戰(zhàn)略的制定及實施；

（二）監(jiān)督集團合并財務(wù)報告的制定，以及財務(wù)報告信息的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性；

（三）監(jiān)督集團整體風(fēng)險、內(nèi)部控制體系和風(fēng)險隔離機制；

（四）監(jiān)督集團關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部交易的管理、審查、批準(zhǔn)及合規(guī)情況；

（五）監(jiān)督集團激勵約束機制的建立和實施情況。

第九條 集團母公司高級管理層執(zhí)行董事會對集團管理的決策，包括但不限于：執(zhí)行董事會關(guān)于集團管理的戰(zhàn)略方針和重大決策；制定集團管理制度，對集團的人力資源、財務(wù)會計、信息系統(tǒng)、品牌文化等實施有效管理，確保集團管理各項決策的有效實施；確保集團的監(jiān)管、合規(guī)以及審計問題得到及時解決，并落實監(jiān)事會對集團監(jiān)督的意見和建議。

第十條 集團公司治理框架應(yīng)當(dāng)能夠恰當(dāng)?shù)仄胶饧瘓F母公司與附屬法人機構(gòu)，以及各附屬法人機構(gòu)之間的利益沖突。集團母公司負(fù)責(zé)制定能識別和管理集團內(nèi)部利益沖突的政策和程序。利益沖突來源包括但不限于集團內(nèi)部交易及定價，母公司和附屬法人機構(gòu)之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、利潤轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)移等。



第二節(jié) 集團組織架構(gòu)

第十一條 集團應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，設(shè)定其職能、業(yè)務(wù)條線和區(qū)域組織結(jié)構(gòu)，確保整體的組織架構(gòu)有助于集團穩(wěn)健經(jīng)營，且不影響監(jiān)管機構(gòu)對其實施有效監(jiān)管。

第十二條 集團應(yīng)當(dāng)建立健全與業(yè)務(wù)策略和風(fēng)險狀況相符合的管理架構(gòu)，明確集團管理的職責(zé)、政策、程序和制度，建立清晰的報告路線和完善的信息管理系統(tǒng)，確保集團母公司及附屬法人機構(gòu)的內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等關(guān)鍵職能的適當(dāng)性。

第十三條 集團母公司應(yīng)當(dāng)在遵守《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)的前提下，按照“合規(guī)、精簡、高效”的原則，控制集團層級及附屬法人機構(gòu)數(shù)量，集團層級控制在三級以內(nèi)，金融監(jiān)管機構(gòu)另有規(guī)定的除外。附屬法人機構(gòu)的設(shè)立需征得股東同意或者根據(jù)集團母公司章程及授權(quán)制度等規(guī)定履行相關(guān)程序。

第十四條 銀監(jiān)會評估和監(jiān)測集團組織管理架構(gòu)的適當(dāng)性，尤其是集團母公司審批和控制架構(gòu)的調(diào)整，以及新設(shè)附屬法人機構(gòu)的適當(dāng)性。

銀監(jiān)會對集團的股權(quán)結(jié)構(gòu)進行評估，包括但不限于：

（一）股權(quán)結(jié)構(gòu)的必要性、合理性和透明度；

（二）入股行為以及入股資金的來源是否依法合規(guī)；

（三）控股法人股東的公司治理安排及其影響；

（四）股東對集團的潛在不利影響。



第三節(jié) 集團管控

第十五條 集團母公司應(yīng)當(dāng)在遵守《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)，尊重附屬法人機構(gòu)獨立地位的前提下，根據(jù)集團整體戰(zhàn)略和安全穩(wěn)健運營的需要，并考慮附屬法人機構(gòu)不同的股權(quán)結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)，通過適當(dāng)?shù)墓芸啬Ｊ�，�?guī)范行使集團母公司的管理職能。

第十六條 集團母公司應(yīng)當(dāng)加強對附屬法人機構(gòu)的管理，督促附屬法人機構(gòu)遵守行業(yè)監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定，實現(xiàn)集團經(jīng)營的協(xié)同性。集團母公司主要在戰(zhàn)略、財務(wù)、經(jīng)營決策、人事等方面，按照相關(guān)法律、法規(guī)以及附屬法人機構(gòu)的公司章程或協(xié)議規(guī)定的程序，對附屬法人機構(gòu)實施控制權(quán)，包括但不限于：

（一）加強集團戰(zhàn)略管理，指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督各附屬法人機構(gòu)貫徹落實集團戰(zhàn)略規(guī)劃；

（二）制定集團整體經(jīng)營策略，加強附屬法人機構(gòu)之間的業(yè)務(wù)協(xié)同和資源共享；

（三）指導(dǎo)各附屬法人機構(gòu)建立健全財務(wù)、業(yè)務(wù)及會計管理制度，制定經(jīng)營計劃，通過適當(dāng)?shù)念A(yù)算管理、績效考核和激勵約束機制，確保各附屬法人機構(gòu)完成計劃目標(biāo)；

（四）優(yōu)化內(nèi)部資源配置，根據(jù)各附屬法人機構(gòu)的實際運營績效以及對集團戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的貢獻(xiàn)程度，整合配置資金、資本和人才等核心資源，推動集團的集約化、協(xié)同化發(fā)展；

（五）構(gòu)建和實施集團全面的風(fēng)險管理框架和有效的內(nèi)部控制體系，指導(dǎo)各附屬法人機構(gòu)制定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理程序和執(zhí)行準(zhǔn)則；

（六）通過附屬法人機構(gòu)董事會，加強對附屬法人機構(gòu)的管理；

（七）提高集團支持服務(wù)能力，推進產(chǎn)品研發(fā)、客戶服務(wù)、會計核算、人力資源、信息技術(shù)、行政后勤等集團統(tǒng)一平臺和共享服務(wù)中心建設(shè)，提升集團協(xié)同水平。

第十七條 集團母公司應(yīng)當(dāng)在符合《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)以及附屬法人機構(gòu)公司章程的前提下，通過影響附屬法人機構(gòu)股東大會（股東會）、董事會決策，確保附屬法人機構(gòu)能落實集團管理的制度、政策和要求。

第十八條 集團母公司應(yīng)當(dāng)建立責(zé)任機制或制衡機制，包括但不限于：

（一）在保證自身安全穩(wěn)健的前提下，可對附屬法人機構(gòu)提供適當(dāng)?shù)馁Y金支持；

（二）附屬法人機構(gòu)資本充足率達(dá)不到監(jiān)管要求時，母公司應(yīng)當(dāng)督促其補足資本金；

（三）確保母公司的管理控制不會存在損害附屬法人機構(gòu)及其相關(guān)利益人權(quán)益的行為。



第四節(jié) 任職管理

第十九條 集團母公司董事和高級管理人員除達(dá)到《銀行業(yè)金融機構(gòu)董事（理事）和高級管理人員任職資格管理辦法》等相關(guān)規(guī)定的條件以外，還應(yīng)當(dāng)具備與集團組織、管理、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性相匹配的任職條件，包括但不限于：

（一）擁有足夠的知識和經(jīng)驗以便恰當(dāng)、公平和有效地對集團所有機構(gòu)實施管理和監(jiān)督，以及擁有足夠的公信力；

（二）完全理解與集團綜合經(jīng)營相關(guān)的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)管理的復(fù)雜性，具有相關(guān)的管理能力；

（三）全面掌握集團的業(yè)務(wù)情況和財務(wù)狀況，理解與把握集團的風(fēng)險承受能力、風(fēng)險偏好以及同集團經(jīng)營相關(guān)的特有風(fēng)險。負(fù)責(zé)風(fēng)險管理的董事和高級管理人員應(yīng)對集團風(fēng)險狀態(tài)和風(fēng)險類型，以及測量、監(jiān)控和管理各種風(fēng)險的技術(shù)有深入了解。

第二十條 集團母公司應(yīng)當(dāng)確保附屬法人機構(gòu)董事和高級管理人員履職的適當(dāng)性，并建立持續(xù)監(jiān)測和評估的程序。集團母公司在考核時除評估上述人員對附屬法人機構(gòu)自身發(fā)展貢獻(xiàn)方面的履職情況外，還應(yīng)當(dāng)重點考慮其履職情況是否符合集團整體的發(fā)展要求。

第二十一條 集團母公司的董事、高級管理人員以及負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的關(guān)鍵人員原則上不得兼任附屬法人機構(gòu)的董事、高級管理人員等重要職位。如確有兼任必要，應(yīng)當(dāng)確保集團安全穩(wěn)健運行，避免

內(nèi)部利益沖突。



第五節(jié) 激勵約束機制

第二十二條 集團應(yīng)當(dāng)建立和實施適當(dāng)?shù)募�勵約束機制。集團母公司對集團范圍的激勵約束機制承擔(dān)最終責(zé)任，確保集團母公司及各附屬法人機構(gòu)的績效考核、薪酬政策符合集團整體的長期利益以及集團風(fēng)險管理的需要。

第二十三條 集團母公司應(yīng)當(dāng)參照《商業(yè)銀行公司治理指引》、《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》等相關(guān)規(guī)定，建立適當(dāng)?shù)募�勵約束機制和穩(wěn)健的薪酬制度，并指導(dǎo)附屬法人機構(gòu)根據(jù)各自的行業(yè)規(guī)定，建立與集團審慎管理相匹配的激勵約束機制。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)的激勵約束機制可根據(jù)經(jīng)營性質(zhì)和行業(yè)監(jiān)管要求的不同，存在合理差異，但履職評價、績效考核、薪酬機制的整體目標(biāo)應(yīng)當(dāng)保持一致，確保與績效考核、薪酬政策相關(guān)的風(fēng)險控制在集團整體的風(fēng)險管理框架中予以體現(xiàn)，減少由不當(dāng)激勵約束安排引發(fā)的風(fēng)險。

第二十四條 集團母公司應(yīng)當(dāng)建立和完善科學(xué)、客觀、合理的責(zé)權(quán)利對稱、可操作性強的集團綜合考評指標(biāo)體系，形成適當(dāng)?shù)膬?nèi)部資源配置機制，定期對自身和附屬法人機構(gòu)的經(jīng)營業(yè)績和發(fā)展情況進行全面考核，確保穩(wěn)健經(jīng)營和資本合理回報。

集團績效考評應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范、透明、公開的管理流程，兼顧效益與風(fēng)險、財務(wù)因素與非財務(wù)因素，突出合規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險管理的重要性。

第二十五條 承擔(dān)集團財務(wù)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等職能的人員的業(yè)績衡量和薪酬應(yīng)當(dāng)獨立于其所監(jiān)督管理的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，不得與所監(jiān)督管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域的經(jīng)營業(yè)績掛鉤。



第三章 風(fēng)險管控


第一節(jié) 風(fēng)險治理
第二十六條 集團應(yīng)當(dāng)整合風(fēng)險管理資源，建立獨立、全面、有效的綜合風(fēng)險管理體系，集團母公司董事會全面負(fù)責(zé)集團范圍的風(fēng)險管理、內(nèi)控機制、內(nèi)部審計和合規(guī)管理，確保集團風(fēng)險管理行為的一致性。

（一）集團母公司董事會應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨立的風(fēng)險管理委員會；

（二）集團母公司董事會應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨立的審計委員會，審計委員會成員主要由非兼任高級管理人員職務(wù)的董事?lián)�任，審計委員會的召集人由獨立董事?lián)�任�?br>
（三）集團母公司應(yīng)當(dāng)建立獨立的風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計部門,在人員數(shù)量和資質(zhì)、薪酬等激勵政策、信息科技系統(tǒng)訪問權(quán)限、專門的信息系統(tǒng)建設(shè)以及集團內(nèi)部信息渠道等方面給予風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計部門必要的支持；集團母公司應(yīng)當(dāng)確保風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計部門具備向董事會和高級管理層直接報告的渠道和路徑；

（四）集團母公司應(yīng)當(dāng)規(guī)劃集團整體經(jīng)營策略、風(fēng)險管理政策與指導(dǎo)原則，指導(dǎo)附屬法人機構(gòu)做好風(fēng)險管理，附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團母公司相關(guān)規(guī)定擬定自身風(fēng)險管理程序及執(zhí)行規(guī)則。

第二十七條 集團風(fēng)險管控機制包括但不限于：

（一）根據(jù)集團母公司及各附屬法人機構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)模、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險與操作風(fēng)險等狀況及未來發(fā)展趨勢，監(jiān)控其資本充足性；

（二）制定適當(dāng)?shù)拈L、短期資金調(diào)度原則及管理規(guī)范，建立衡量及監(jiān)控集團母公司及各附屬法人機構(gòu)流動性風(fēng)險的管理機制，衡量、監(jiān)督、管控集團的流動性風(fēng)險；

（三）根據(jù)集團整體風(fēng)險情況、自有資本及負(fù)債的特征進行各項投資資產(chǎn)配置，建立各項投資風(fēng)險管理制度；

（四）建立資產(chǎn)性質(zhì)和分類的評估方法，計算及管控集團母公司及各附屬法人機構(gòu)的大額風(fēng)險暴露，定期監(jiān)測、核實并計提損失準(zhǔn)備；

（五）針對集團母公司與附屬法人機構(gòu)，以及附屬法人機構(gòu)之間的業(yè)務(wù)、交易、信息共享等，建立信息安全防護機制及危機管理計劃。

第二十八條 集團應(yīng)當(dāng)建立健全有效的風(fēng)險管理流程和內(nèi)控機制。包括但不限于：

（一）職權(quán)與責(zé)任的明確安排；

（二）資金管理部門與會計部門的分離；

（三）相關(guān)流程的協(xié)調(diào)機制；

（四）集團的資產(chǎn)保全；

（五）適當(dāng)?shù)莫毩��?nèi)部審計與合規(guī)管理，促進上述控制措施、相關(guān)法律和監(jiān)管要求得到遵守。

第二十九條 集團應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的內(nèi)部審計制度，檢查集團的業(yè)務(wù)活動、財務(wù)信息和內(nèi)部控制，指導(dǎo)和評估附屬法人機構(gòu)的內(nèi)部審計工作。

（一）附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向集團母公司上報董事會會議紀(jì)錄、會計查核報告、金融監(jiān)管機構(gòu)非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查意見書或其他有關(guān)資料；

（二）附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立內(nèi)部審計部門，并將內(nèi)部審計報告所提重大缺陷及整改情況上報集團母公司審核；

（三）集團母公司審計部門應(yīng)當(dāng)定期對附屬法人機構(gòu)內(nèi)部審計的成效進行考核，考核結(jié)果經(jīng)報集團母公司董事會后，送交附屬法人機構(gòu)董事會作為改進工作的參考。

第三十條 集團母公司應(yīng)當(dāng)逐步建立與其風(fēng)險狀況相匹配的前瞻性的壓力測試方案，并作為其風(fēng)險管理體系的組成部分。集團母公司應(yīng)當(dāng)定期評估集團的壓力測試方案，確定其涵蓋主要風(fēng)險來源并采用可能發(fā)生的不利情景假設(shè)。集團母公司應(yīng)將壓力測試結(jié)果應(yīng)用到?jīng)Q策、風(fēng)險管理（包括應(yīng)急計劃）以及資本和流動性水平的內(nèi)部評估中。

如果發(fā)現(xiàn)壓力測試方案存在實質(zhì)性缺陷，或者決策過程沒有充分考慮壓力測試結(jié)果，銀監(jiān)會可要求采取糾正措施。

第三十一條 集團應(yīng)當(dāng)定期審查集團范圍風(fēng)險管理框架的有效性，并確保恰當(dāng)?shù)丶涌傦L(fēng)險:

（一）集團母公司風(fēng)險敞口的計算適用資產(chǎn)公司有關(guān)監(jiān)管規(guī)定；

（二）附屬金融類法人機構(gòu)風(fēng)險敞口的計算適用相關(guān)分業(yè)監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管規(guī)定，按集團母公司對其享有的權(quán)益額和借款額作為計入集團風(fēng)險敞口的上限；無相關(guān)風(fēng)險敞口計量監(jiān)管規(guī)定的，按集團母公司對其享有的權(quán)益額和借款額計算計入集團的風(fēng)險敞口；

（三）附屬非金融類法人機構(gòu)風(fēng)險敞口的計算，按集團母公司對其享有的權(quán)益額和借款額作為計入集團風(fēng)險敞口的上限，具體計算根據(jù)業(yè)務(wù)活動類型分別處理，對其從事金融活動的風(fēng)險敞口參照金融業(yè)相關(guān)監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行，對其從事非金融活動的風(fēng)險敞口參照具有專業(yè)資質(zhì)的評估機構(gòu)或?qū)徲嫏C構(gòu)的公允價值評價結(jié)果確定；

（四）集團母公司按照在附屬法人機構(gòu)中的持股比例對風(fēng)險敞口進行加總，但附屬法人機構(gòu)風(fēng)險敞口計入集團的總額不得大于集團母公司對附屬法人機構(gòu)享有的權(quán)益總額和借款總額。

第三十二條 集團在識別、評估、監(jiān)測、控制、緩釋重大風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)做好危機管理：

（一）危機包括但不限于：大批交易對手破產(chǎn)，導(dǎo)致財務(wù)狀況惡化；不法行為造成信譽嚴(yán)重喪失；災(zāi)害和意外事故，如嚴(yán)重自然災(zāi)害或恐怖行為，使經(jīng)營難以繼續(xù)；因謠言等各種不利因素造成集團突發(fā)性的聲譽風(fēng)險事件，使集團無法及時從外部融入資金，從而導(dǎo)致集團出現(xiàn)流動性問題；

（二）如果其中一家附屬法人機構(gòu)面臨風(fēng)險，可能對集團內(nèi)其他附屬法人機構(gòu)或整個集團產(chǎn)生損害時，集團應(yīng)當(dāng)建立有效管理系統(tǒng)妥善應(yīng)對此情況；

（三）集團應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急計劃以妥善處理危機，應(yīng)急計劃應(yīng)定義報告和溝通方式；

（四）集團應(yīng)當(dāng)根據(jù)環(huán)境的變化及時審查應(yīng)急計劃；

（五）集團應(yīng)當(dāng)做好公共關(guān)系管理，應(yīng)對附屬法人機構(gòu)在財務(wù)穩(wěn)健性和運營適宜性等方面可能產(chǎn)生的重大事件。

第三十三條 集團應(yīng)當(dāng)管理特定功能外包風(fēng)險：

（一）不得將自身權(quán)利責(zé)任委托給外包機構(gòu)；

（二）不得將下列管理職能委托給外包機構(gòu)：集團的計劃、協(xié)調(diào)、控制和管理約定；法律或其他法規(guī)已明確分配的管理職能或規(guī)范；相關(guān)風(fēng)險敞口決策；

（三）不得影響監(jiān)管機構(gòu)對集團的有效監(jiān)管。

第三十四條 集團應(yīng)當(dāng)重點防范風(fēng)險在集團母公司及各附屬法人機構(gòu)之間的傳染。

（一）集團應(yīng)當(dāng)制定制度以規(guī)范集團內(nèi)部交易，防范機構(gòu)之間的投融資以及擔(dān)保等行為引起風(fēng)險在集團內(nèi)部傳染；

（二）集團應(yīng)當(dāng)避免通過收取不恰當(dāng)?shù)墓芾碣M用或以其他方式挪用集團母公司及附屬法人機構(gòu)的利潤來救助面臨破產(chǎn)危機的附屬法人機構(gòu)，從而影響集團內(nèi)部其他實體的清償力、流動性或盈利性；

（三）集團應(yīng)當(dāng)建立和完善人員、資金、業(yè)務(wù)、信息等方面的防火墻制度，防范風(fēng)險傳染；

（四）集團應(yīng)當(dāng)妥善應(yīng)對因附屬法人機構(gòu)經(jīng)營不善或倒閉引發(fā)的集團債務(wù)償付要求，避免給整個集團帶來損失和聲譽風(fēng)險的事件發(fā)生。

第三十五條 集團應(yīng)當(dāng)建立整體的風(fēng)險容忍度和風(fēng)險偏好政策，明確可接受和不可接受的風(fēng)險承受行為，并與集團的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、風(fēng)險狀況以及資本規(guī)劃保持一致。集團母公司在考慮整體風(fēng)險狀況的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)始終確保其風(fēng)險承受能力可應(yīng)對重大風(fēng)險，并考慮風(fēng)險之間的相關(guān)性。

第三十六條 集團母公司應(yīng)當(dāng)建立識別、評估、管理和監(jiān)測風(fēng)險流程來確保其有足夠的風(fēng)險承受能力。風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)明確集團所面臨的各類風(fēng)險，高級管理層應(yīng)當(dāng)積極參與集團風(fēng)險限額的制定和監(jiān)測。在確定或調(diào)整風(fēng)險管理戰(zhàn)略時，應(yīng)當(dāng)考慮集團的風(fēng)險承受能力。

第三十七條 集團母公司董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)認(rèn)真培育風(fēng)險管理文化，積極采取有效措施建立相關(guān)程序和流程形成集團范圍內(nèi)的風(fēng)險管理文化，措施包括但不限于：

（一）要求集團各個層面、各個階段（包括產(chǎn)品設(shè)計階段）決策中均應(yīng)考慮風(fēng)險管理因素；

（二）風(fēng)險管理文化應(yīng)當(dāng)考慮集團業(yè)務(wù)的整體性，包括對未受監(jiān)管實體和金融產(chǎn)品的風(fēng)險意識；

（三）對員工特別是對董事、高級管理人員、重要部門關(guān)鍵人員等提供風(fēng)險管理培訓(xùn)；

（四）培育和倡導(dǎo)全員風(fēng)險管理文化建設(shè)，為所有人員特別是基層員工發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、防范和管理風(fēng)險提供正當(dāng)渠道。



第二節(jié) 戰(zhàn)略風(fēng)險

第三十八條 本辦法所稱戰(zhàn)略風(fēng)險，是指集團因缺乏對市場環(huán)境的了解、戰(zhàn)略定位不當(dāng)、關(guān)鍵資源能力不足、集團業(yè)務(wù)條線和機構(gòu)之間缺乏戰(zhàn)略協(xié)同、無法形成有效的盈利模式，以及戰(zhàn)略推動力和執(zhí)行力不足，導(dǎo)致對集團盈利、資本、聲譽產(chǎn)生影響的現(xiàn)有或潛在風(fēng)險。

第三十九條 集團母公司應(yīng)當(dāng)在對市場環(huán)境和自身關(guān)鍵資源能力分析的基礎(chǔ)上制定集團戰(zhàn)略規(guī)劃，明確集團戰(zhàn)略定位和集團的盈利模式。集團母公司應(yīng)當(dāng)采取措施加強集團戰(zhàn)略規(guī)劃的推動力和執(zhí)行力，推動集團管理模式、盈利模式和信息技術(shù)的創(chuàng)新和融合。

第四十條 集團母公司應(yīng)當(dāng)加強戰(zhàn)略規(guī)劃的管控能力，確保業(yè)務(wù)條線、主要職能部門和附屬法人機構(gòu)的子戰(zhàn)略規(guī)劃服從和符合集團的整體戰(zhàn)略規(guī)劃。

（一）集團應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，制定相應(yīng)的年度工作計劃并分解和落實年度目標(biāo)；應(yīng)當(dāng)完善集團發(fā)展戰(zhàn)略管理制度，并建立完整的集團戰(zhàn)略發(fā)展評估體系。附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)以集團戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃為指引制定相應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃和工作計劃；

（二）戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)覆蓋三至五年的時期，并經(jīng)過董事會批準(zhǔn)。集團母公司應(yīng)當(dāng)對附屬法人機構(gòu)的戰(zhàn)略規(guī)劃進行定期審查，要求附屬法人機構(gòu)根據(jù)環(huán)境的變化定期對其戰(zhàn)略規(guī)劃進行評估，依據(jù)評估情況確定修訂與否及修訂方案。

第四十一條 集團戰(zhàn)略決策應(yīng)當(dāng)反映外部市場環(huán)境、監(jiān)管等方面的變化。在進行戰(zhàn)略決策時，集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注集團關(guān)鍵資源能力、集團企業(yè)文化、協(xié)同和考核機制能否支持業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。

第四十二條 集團母公司應(yīng)當(dāng)要求附屬法人機構(gòu)確保其戰(zhàn)略目標(biāo)的設(shè)定在符合監(jiān)管導(dǎo)向的前提下與集團的定位、價值、文化及風(fēng)險承受能力相一致，并確保其戰(zhàn)略風(fēng)險能被識別、評估、監(jiān)測、控制和報告。

第四十三條 集團母公司應(yīng)當(dāng)加強集團企業(yè)文化和激勵約束考核機制建設(shè)，促進戰(zhàn)略協(xié)同，加強附屬法人機構(gòu)對集團戰(zhàn)略規(guī)劃的貫徹執(zhí)行，確保集團整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。

第四十四條 集團母公司應(yīng)當(dāng)確保附屬法人機構(gòu)的組織模式、關(guān)鍵資源能力足以支持集團戰(zhàn)略的實施。當(dāng)附屬法人機構(gòu)的發(fā)展戰(zhàn)略與集團發(fā)生偏差和利益沖突時，集團母公司應(yīng)當(dāng)恰當(dāng)?shù)仄胶飧鞣嚼�益，在維護集團整體利益的同時，不得損害子公司及其少數(shù)股東的正當(dāng)權(quán)益。

第四十五條 集團母公司戰(zhàn)略委員會應(yīng)當(dāng)加強對集團戰(zhàn)略實施情況的監(jiān)控，定期收集和分析相關(guān)信息，并及時向集團母公司董事會報告明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況。如果董事會在審議方案中發(fā)現(xiàn)重大問題和由環(huán)境變化所產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)責(zé)成戰(zhàn)略委員會對方案做出調(diào)整。

附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強對自身戰(zhàn)略實施情況的監(jiān)控，定期收集和分析相關(guān)信息，并及時向集團母公司報告明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況。如果附屬法人機構(gòu)在發(fā)展戰(zhàn)略中發(fā)現(xiàn)因環(huán)境變化所產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)及時向集團母公司反映情況，并根據(jù)集團母公司的要求對戰(zhàn)略方案做出調(diào)整。



第三節(jié) 集中度風(fēng)險

第四十六條 集中度風(fēng)險是指單個風(fēng)險暴露或風(fēng)險暴露組合可能威脅集團整體償付能力或財務(wù)狀況，導(dǎo)致集團風(fēng)險狀況發(fā)生實質(zhì)性變化的風(fēng)險。存在集中度風(fēng)險的情形包括但不限于：

（一）交易對手集中風(fēng)險。由于集團母公司及各附屬法人機構(gòu)對同一個交易對手或多個風(fēng)險高度相關(guān)的交易對手有較高的風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險。

（二）地區(qū)集中風(fēng)險。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)對同一地區(qū)交易對手具有較高的風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險。

（三）行業(yè)集中風(fēng)險。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)對同一經(jīng)濟、金融行業(yè)具有較高的風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險。

（四）信用風(fēng)險緩釋工具集中風(fēng)險。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)由于采用單一的抵質(zhì)押品、由單個擔(dān)保人提供擔(dān)保而產(chǎn)生的風(fēng)險。

（五）資產(chǎn)集中風(fēng)險。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)高比例持有特定資產(chǎn)的風(fēng)險，特定資產(chǎn)包括債權(quán)、衍生產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品等。

（六）表外項目集中風(fēng)險。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)從事對外擔(dān)保、承諾所形成的集中風(fēng)險。

（七）其他集中風(fēng)險。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)其他可能給集團帶來損失的單個風(fēng)險暴露或風(fēng)險暴露組合。

第四十七條 集團應(yīng)當(dāng)逐步采用多種技術(shù)手段充分識別、計量和管理信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險的集中度風(fēng)險。

第四十八條 集團大額風(fēng)險暴露是指集團并表后的資產(chǎn)組合對單個交易對手或一組有關(guān)聯(lián)的交易對手、行業(yè)或地區(qū)、特定類別的產(chǎn)品等超過集團資本一定比例的風(fēng)險集中暴露。集團母公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照資產(chǎn)公司有關(guān)監(jiān)管要求，計量管理大額風(fēng)險暴露。

第四十九條 集團應(yīng)當(dāng)建立全面的集中度風(fēng)險管理框架，集中度風(fēng)險管理框架至少包括：

（一）書面的集中度風(fēng)險管理制度。該制度對集團面臨的集中度風(fēng)險做出明確的定義并規(guī)定相關(guān)的管理措施。

（二）有效地識別、計量、監(jiān)測和控制集中度風(fēng)險的方法。

（三）集中度風(fēng)險限額管理體系。集團根據(jù)其經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度對集中度風(fēng)險確定適當(dāng)?shù)南揞~，并采取有效的措施確保限額在經(jīng)營管理中得到遵守。

（四）定期的集中度風(fēng)險報告和審查制度。

（五）壓力測試制度。集團母公司定期對面臨的主要集中度風(fēng)險進行壓力測試，識別可能對集團經(jīng)營帶來不利影響的潛在因素，并根據(jù)壓力測試結(jié)果采取相應(yīng)的處置措施。



第四節(jié) 流動性風(fēng)險

第五十條 集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度和經(jīng)營范圍相適應(yīng)的流動性風(fēng)險管理體系，從而滿足其所承擔(dān)或可能承擔(dān)的流動性風(fēng)險的資金需求。流動性風(fēng)險管理體系的基本要素包括但不限于：

（一）有效的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)；

（二）完善的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序；

（三）有效的流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制；

（四）完善的管理信息系統(tǒng)。

第五十一條 集團應(yīng)當(dāng)明確在正常及壓力情況下可承受的流動性風(fēng)險水平，制定流動性風(fēng)險管理的具體政策及程序。

第五十二條 集團母公司應(yīng)當(dāng)要求附屬法人機構(gòu)在流動性策略中明確應(yīng)對日常經(jīng)營現(xiàn)金流出以及季節(jié)性和周期性現(xiàn)金流波動的主要資金來源。同時，集團母公司應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險進行分類管理，持續(xù)關(guān)注附屬法人機構(gòu)的流動性風(fēng)險，制定向附屬法人機構(gòu)提供流動性支持的預(yù)案，并報銀監(jiān)會、人民銀行備案。集團母公司還應(yīng)當(dāng)制定向附屬法人機構(gòu)提供處理潛在臨時、中期及長期流動性風(fēng)險情況的計劃和流程。

第五十三條 集團應(yīng)當(dāng)在策略規(guī)劃及預(yù)算編制流程中將流動性成本、利潤以及風(fēng)險納入考慮范圍。集團附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照集團母公司的要求進行流動性策略規(guī)劃，開展重要業(yè)務(wù)活動時，應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險敞口及盈利能力進行評估。

第五十四條 集團應(yīng)當(dāng)堅持審慎性原則，充分識別、有效計量、持續(xù)監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險，確保其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)與流動性要求相匹配。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過設(shè)立更加穩(wěn)定、持久和結(jié)構(gòu)化的融資渠道來提高應(yīng)對流動性風(fēng)險的能力。同時，集團母公司應(yīng)當(dāng)要求附屬法人機構(gòu)對其在正常和壓力情景下未來不同時間段的流動性風(fēng)險水平及優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備情況進行前瞻性分析評估。

第五十五條 集團應(yīng)當(dāng)定期評估集團流動性管理政策的充分性和有效性，以及流動性應(yīng)急預(yù)案的充分性和可操作性；關(guān)注并分析集團整體的資產(chǎn)負(fù)債狀況、現(xiàn)金流狀況、融資能力的持續(xù)有效性等，特別是負(fù)債集中度、資產(chǎn)負(fù)債期限錯配對流動性可能帶來的負(fù)面影響。

第五十六條 集團可根據(jù)自身發(fā)展?fàn)顩r，對集團的流動性風(fēng)險進行統(tǒng)一的限額管理，充分考慮投、融資和其他業(yè)務(wù)活動，確保集團母公司及各附屬法人機構(gòu)具有充足的流動性，并充分考慮到實際和潛在的對附屬法人機構(gòu)之間以及各附屬法人機構(gòu)與母公司之間資金流動的限制性因素，包括法律和監(jiān)管因素。

第五十七條 集團應(yīng)當(dāng)對整體的流動性風(fēng)險狀況進行監(jiān)測分析，具體內(nèi)容包括但不限于：現(xiàn)金流缺口、現(xiàn)金流預(yù)測、重要的流動性風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)、融資可行性、應(yīng)急資金來源的現(xiàn)狀或者抵押品的使用情況等。在正常的業(yè)務(wù)環(huán)境中，流動性風(fēng)險報告應(yīng)當(dāng)及時上報高級管理層，定期上報董事會或董事會專門委員會并抄報監(jiān)事會，報告次數(shù)可依據(jù)業(yè)務(wù)組合及流動性風(fēng)險狀況復(fù)雜程度進行調(diào)整。



第五節(jié) 聲譽風(fēng)險

第五十八條 集團應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的聲譽風(fēng)險管理機制、相關(guān)制度和管理政策，建立集團聲譽風(fēng)險管理體系，持續(xù)、有效監(jiān)控聲譽風(fēng)險管理的總體狀況和有效性，防范聲譽風(fēng)險，應(yīng)對聲譽事件，以減少負(fù)面影響或損失。

第五十九條 集團應(yīng)當(dāng)配備與集團業(yè)務(wù)規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的聲譽風(fēng)險管理資源，識別影響集團母公司及各附屬法人機構(gòu)的聲譽或業(yè)務(wù)、或應(yīng)引起高級管理人員高度重視的主要風(fēng)險，建立聲譽風(fēng)險或潛在問題的預(yù)警指標(biāo)，及時應(yīng)對聲譽事件。

第六十條 集團應(yīng)當(dāng)對母公司及各附屬法人機構(gòu)進行聲譽風(fēng)險排查，查明聲譽風(fēng)險在母公司與附屬法人機構(gòu)之間的傳導(dǎo)途徑以及發(fā)生聲譽事件的因素。

第六十一條 集團母公司應(yīng)當(dāng)制定自身的聲譽風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團母公司的聲譽風(fēng)險管理要求，制定相應(yīng)的聲譽風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案報集團備案。同時，集團母公司應(yīng)當(dāng)提升客戶滿意度并及時準(zhǔn)確地發(fā)布信息，提升集團在金融市場中的整體形象。

第六十二條 集團應(yīng)當(dāng)對附屬法人機構(gòu)聲譽事件實行分類分級管理。附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對聲譽事件進行應(yīng)急處置，并及時向集團母公司報告，防止因聲譽風(fēng)險的傳遞對集團造成不良影響。

第六十三條 附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照集團母公司的要求，評估聲譽事件應(yīng)對措施的有效性，及時向集團母公司反饋情況。

集團應(yīng)當(dāng)根據(jù)附屬法人機構(gòu)發(fā)生的聲譽風(fēng)險，動態(tài)調(diào)整應(yīng)對方案，發(fā)生重大聲譽事件應(yīng)當(dāng)及時向銀監(jiān)會報告有關(guān)情況,并及時上報聲譽事件處置和評估報告。

第六節(jié) 新業(yè)務(wù)風(fēng)險
第六十四條 集團母公司應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)制度對新業(yè)務(wù)進行定義，明確新業(yè)務(wù)試點開展的具體流程、風(fēng)險評估和控制措施，以及實施前的測試工作等要求。對于提交董事會或高級管理層審查的創(chuàng)新試點項目，應(yīng)當(dāng)重點審查新業(yè)務(wù)的創(chuàng)新性及風(fēng)險管理計劃。集團的新業(yè)務(wù)制度應(yīng)當(dāng)隨著市場情況、監(jiān)管法規(guī)發(fā)生變化而更新。

第六十五條 集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在新業(yè)務(wù)已成功實施，且識別、評估、處理、監(jiān)控風(fēng)險的流程已就緒的情況下持續(xù)開展該業(yè)務(wù)。新業(yè)務(wù)運作中所涉及的部門和人員（包括內(nèi)部審計部門和合規(guī)管理部門）應(yīng)當(dāng)參與到新業(yè)務(wù)計劃的制定及測試階段中。

第六十六條 集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定防范新業(yè)務(wù)風(fēng)險的制度，并對新業(yè)務(wù)及其風(fēng)險進行評估，包括但不限于：

（一）分析新業(yè)務(wù)的法律、法規(guī)要求；

（二）分析新業(yè)務(wù)與集團主業(yè)的關(guān)聯(lián)度情況以及新業(yè)務(wù)收益成本；

（三）描述相關(guān)金融產(chǎn)品和相關(guān)目標(biāo)市場；

（四）描述新業(yè)務(wù)活動可能給集團帶來的風(fēng)險，以及任何已有的風(fēng)險管理程序和系統(tǒng)的細(xì)節(jié)，包括風(fēng)險定義、量化、管理和控制的程序；

（五）評估新業(yè)務(wù)活動對集團整體財務(wù)狀況和資本水平影響程度；

（六）描述相關(guān)會計核算、交易組織架構(gòu)以及關(guān)鍵風(fēng)險控制職能。



第四章 內(nèi)部交易管理


第一節(jié) 定義和原則
第六十七條 集團內(nèi)部交易是指集團母公司與附屬法人機構(gòu)以及附屬法人機構(gòu)之間發(fā)生的包括資產(chǎn)、資金、服務(wù)等資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的行為。不包括集團母公司及各附屬法人機構(gòu)與對其有直接或間接控制、共同控制、實際控制或重大影響的其他股東之間的交易。

第六十八條 集團內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)遵循誠信、公允、審慎、透明的原則，確保內(nèi)部交易的必要性、合理性、合規(guī)性。

（一）必要性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)符合集團及各附屬法人機構(gòu)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，有利于加強集團協(xié)同，提高集團的綜合經(jīng)營效益，防止通過內(nèi)部交易掩蓋風(fēng)險。

（二）合理性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)符合商業(yè)原則、行業(yè)和市場慣例，交易價格應(yīng)當(dāng)公允。

（三）合規(guī)性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)遵守國家法律、法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)的監(jiān)管規(guī)定。

第六十九條 集團內(nèi)部交易范圍主要包括：

（一）以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：資產(chǎn)買賣與委托（代理）處置、資產(chǎn)重組（置換）、資產(chǎn)租賃等。

（二）以資金為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：投資、授信、融資（借款、買賣公司債券、股東存款及提供擔(dān)保等）、理財業(yè)務(wù)等。

（三）以中間服務(wù)為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：提供評級、評估、審計、法律顧問、拍賣、咨詢、業(yè)務(wù)代理、中介服務(wù)等。



第二節(jié) 內(nèi)部交易的管理

第七十條 集團母公司及各附屬法人機構(gòu)在依法合規(guī)和有效控制風(fēng)險的前提下，可建立客戶、渠道、品牌等方面的共享機制，逐步對會計核算、信息技術(shù)、行業(yè)研究等后臺支持部門進行集中管理，有效配置和使用資源，實現(xiàn)規(guī)模效益。

第七十一條 集團母公司及各附屬法人機構(gòu)開展銀行、證券、信托、基金、期貨、保險等業(yè)務(wù)的綜合營銷時，應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

（一）從事綜合營銷的業(yè)務(wù)人員，應(yīng)當(dāng)取得監(jiān)管部門規(guī)定的有關(guān)業(yè)務(wù)所需的資質(zhì)。

（二）集團內(nèi)部各經(jīng)營單位代理內(nèi)部業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)簽訂協(xié)議，明確各自的權(quán)利和義務(wù)。確保代理業(yè)務(wù)前期盡職調(diào)查到位，落實項目后期管理責(zé)任。

（三）附屬法人機構(gòu)之間進行綜合營銷時，其營業(yè)場所、業(yè)務(wù)人員及服務(wù)項目應(yīng)當(dāng)使客戶易于識別。

（四）從事綜合營銷的業(yè)務(wù)人員辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時，其行為由開辦相關(guān)業(yè)務(wù)的附屬法人機構(gòu)承擔(dān)法律責(zé)任。

（五）集團母公司及附屬法人機構(gòu)之間共享客戶資源進行營銷時，客戶數(shù)據(jù)的提供、貯存、使用必須符合法律、法規(guī)要求，附屬法人機構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)簽訂保密協(xié)議，建立客戶數(shù)據(jù)庫，妥善儲存、保管及管理客戶相關(guān)數(shù)據(jù)。

第七十二條 集團母公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，制定集團內(nèi)部交易管理制度，加強內(nèi)部交易管理，規(guī)范內(nèi)部交易行為。內(nèi)部交易管理制度應(yīng)當(dāng)報送銀監(jiān)會。

第七十三條 監(jiān)管機構(gòu)明確界定的重大關(guān)聯(lián)交易對應(yīng)的內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定執(zhí)行，按照規(guī)定需經(jīng)審批的關(guān)聯(lián)交易對應(yīng)的內(nèi)部交易，應(yīng)當(dāng)報監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn)。

第七十四條 集團母公司應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部交易審議（審查）和決策機構(gòu)及相應(yīng)的管理職能，制定并嚴(yán)格履行科學(xué)、規(guī)范的內(nèi)部交易審議（審查）和決策程序。

附屬法人機構(gòu)可根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況，明確內(nèi)部交易審議（審查）和決策機構(gòu)及其對應(yīng)的職責(zé)。

第七十五條 集團母公司應(yīng)當(dāng)健全和完善內(nèi)部交易的定價機制，集團內(nèi)部交易定價應(yīng)當(dāng)以市場交易價格為基礎(chǔ)，無法獲取市場交易價格的，可按照成本加成定價或協(xié)議價定價。集團內(nèi)部交易按照協(xié)議價定價的，業(yè)務(wù)發(fā)生機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家法律、法規(guī)要求，提供價格形成的有效依據(jù)。

第七十六條 集團母公司應(yīng)當(dāng)建立健全集團內(nèi)部交易風(fēng)險隔離機制，增強內(nèi)部交易透明度，降低內(nèi)部交易的復(fù)雜程度，防止通過內(nèi)部交易不當(dāng)轉(zhuǎn)移利潤和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，減少利益沖突，避免風(fēng)險過度集中，保護利益相關(guān)者的合法權(quán)益，維護公平競爭的市場環(huán)境。

第七十七條 集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部交易的成本和收入進行分析，并按照會計準(zhǔn)則和有關(guān)規(guī)定真實、及時地進行會計處理。

第七十八條 集團母公司內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)每年至少對集團內(nèi)部交易情況進行一次審計。審計結(jié)果報董事會（或經(jīng)營決策機構(gòu)）和監(jiān)事會，董事會（或經(jīng)營決策機構(gòu)）應(yīng)當(dāng)每年向股東大會（股東會）報告。

集團母公司應(yīng)當(dāng)于每年第一季度末向銀監(jiān)會報送上一年度集團內(nèi)部交易開展情況的綜合報告。



第三節(jié) 內(nèi)部交易的禁止性規(guī)定

第七十九條 集團母公司在內(nèi)部交易中不得利用其控股地位損害附屬法人機構(gòu)、附屬法人機構(gòu)的其他股東和客戶的合法權(quán)益。

第八十條 不得通過內(nèi)部交易進行監(jiān)管套利。

第八十一條 附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守所屬行業(yè)的監(jiān)管規(guī)定，不得違規(guī)從事下列事項：

（一）附屬銀行類機構(gòu)不得對集團母公司及其他附屬法人機構(gòu)提供無擔(dān)保授信，或發(fā)放無擔(dān)保貸款。不得對集團母公司及其他附屬法人機構(gòu)的融資行為提供擔(dān)保，但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔(dān)保的除外；

（二）附屬信托類機構(gòu)不得將集合信托資金直接或間接運用于集團母公司及其他附屬法人機構(gòu)，但集合信托資金全部來源于集團母公司及其他附屬法人機構(gòu)的除外；

（三）附屬證券類機構(gòu)不得對集團母公司和其他股東提供融資或擔(dān)保。附屬證券類機構(gòu)不得持有集團母公司和其他股東的股權(quán)（但法律、法規(guī)或者證監(jiān)會另有規(guī)定的除外），不得通過購買集團母公司或其他股東持有的證券等方式輸送不當(dāng)利益；

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