關于修改《關于證券公司風險資本準備計算標準的規(guī)定》的決定
關于修改《關于證券公司風險資本準備計算標準的規(guī)定》的決定
中國證券監(jiān)督管理委員會
關于修改《關于證券公司風險資本準備計算標準的規(guī)定》的決定
中國證券監(jiān)督管理委員會公告
〔2012〕36號
現(xiàn)公布《關于修改〈關于證券公司風險資本準備計算標準的規(guī)定〉的決定》,自公布之日起施行。
中國證監(jiān)會
2012年11月16日
附件:《關于修改〈關于證券公司風險資本準備計算標準的規(guī)定〉的決定》.doc
關于修改《關于證券公司風險資本準備計算標準的規(guī)定》的決定
現(xiàn)決定對《關于證券公司風險資本準備計算標準的規(guī)定》(證監(jiān)會公告〔2008〕28號)作如下修改:
一、第一條第(二)項修改為:“證券公司經(jīng)營證券自營業(yè)務的,對未進行風險對沖的證券衍生品、權益類證券和固定收益類證券分別按投資規(guī)模的20%、15%、8%計算風險資本準備;對已進行風險對沖的證券衍生品、權益類證券和固定收益類證券按投資規(guī)模的5%計算風險資本準備。
“股指期貨投資規(guī)模以股指期貨合約價值總額的15%計算,利率互換投資規(guī)模以利率互換合約名義本金總額的3%計算。
“證券公司違反規(guī)定超比例自營的,在整改完成前應當將超比例部分按投資成本的100%計算風險資本準備!
二、第一條第(四)項修改為:“證券公司經(jīng)營證券資產(chǎn)管理業(yè)務的,應當分別按專項、集合、限額特定、定向資產(chǎn)管理業(yè)務規(guī)模的2%、2%、1%、1%計算資產(chǎn)管理業(yè)務風險資本準備。
“證券公司應當按集合計劃面值與管理資產(chǎn)凈值孰高原則計算集合、限額特定資產(chǎn)管理業(yè)務規(guī)模,按管理本金計算專項、定向資產(chǎn)管理業(yè)務規(guī)模!
三、第一條第(五)項修改為:“證券公司經(jīng)營融資融券業(yè)務的,應當分別按對客戶融資業(yè)務規(guī)模的5%、融券業(yè)務規(guī)模的10%計算融資融券業(yè)務風險資本準備!
四、第二條第二款、第三款修改為:“A、B、C、D類公司應分別按照上述第一條(一)至(五)項規(guī)定的基準計算標準的0.3倍、0.4倍、1倍、2倍計算有關風險資本準備。
“連續(xù)三年為A類的公司應按照上述第一條(一)至(五)項規(guī)定的基準計算標準的0.2倍計算有關風險資本準備!
五、附件《證券公司風險資本準備計算表》根據(jù)以上修改作相應調(diào)整。
本決定自公布之日起施行。
《關于證券公司風險資本準備計算標準的規(guī)定》根據(jù)本決定作相應修改,重新公布。