中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《保險(xiǎn)資金投資債券暫行辦法》的通知
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中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
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保監(jiān)發(fā)〔2012〕58號(hào)
各保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司：
為規(guī)范保險(xiǎn)資金投資債券行為，改善資產(chǎn)配置，維護(hù)保險(xiǎn)當(dāng)事人合法權(quán)益，我會(huì)制定了《保險(xiǎn)資金投資債券暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
二○一二年七月十六日
保險(xiǎn)資金投資債券暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范保險(xiǎn)資金投資債券行為，改善資產(chǎn)配置，維護(hù)保險(xiǎn)當(dāng)事人合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》、《保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理暫行辦法》及有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司和保險(xiǎn)公司（以下統(tǒng)稱保險(xiǎn)公司）投資債券，符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)受托保險(xiǎn)資金投資債券，適用本辦法。
本辦法所稱債券，是指依法在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行的人民幣債券和外幣債券，包括政府債券、準(zhǔn)政府債券、企業(yè)（公司）債券及符合規(guī)定的其他債券。
第三條 中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)保監(jiān)會(huì)）負(fù)責(zé)制定保險(xiǎn)資金投資債券政策，依法對(duì)債券投資活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理。
第二章 資質(zhì)條件
第四條 保險(xiǎn)公司投資債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
�。ㄒ唬┚哂型晟频墓局卫怼Q策流程和內(nèi)控機(jī)制，健全的債券投資管理制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度和信用評(píng)級(jí)體系；
（二）已經(jīng)建立資產(chǎn)托管、集中交易和防火墻機(jī)制，資金管理規(guī)范透明；
�。ㄈ┖侠碓O(shè)置債券研究、投資、交易、清算、核算、信用評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理等崗位；投資和交易實(shí)行專人專崗；
（四）具有債券投資經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員不少于2人，其中具有3年以上債券投資經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員不少于1人；信用評(píng)估專業(yè)人員不少于2人，其中具有2年以上信用分析經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員不少于1人；
�。ㄎ澹┙⑴c債券投資業(yè)務(wù)相應(yīng)的管理信息系統(tǒng)。
第五條 保險(xiǎn)資金投資無(wú)擔(dān)保非金融企業(yè)（公司）債券，其信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力應(yīng)當(dāng)達(dá)到中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。
第三章 政府債券和準(zhǔn)政府債券
第六條 保險(xiǎn)資金投資的政府債券，是指中華人民共和國(guó)�。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）以上政府財(cái)政部門(mén)或其代理機(jī)構(gòu)，依法在境內(nèi)發(fā)行的，以政府信用為基礎(chǔ)并由財(cái)政支持的債券，包括中央政府債券和省級(jí)政府債券。
中央銀行票據(jù)、財(cái)政部代理省級(jí)政府發(fā)行并代辦兌付的債券，比照中央政府債券的投資規(guī)定執(zhí)行。
保險(xiǎn)資金投資省級(jí)政府債券的規(guī)定，由中國(guó)保監(jiān)會(huì)另行制定。
第七條 保險(xiǎn)資金投資的準(zhǔn)政府債券，是指經(jīng)國(guó)務(wù)院或國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，由特定機(jī)構(gòu)發(fā)行的，信用水平與中央政府債券相當(dāng)?shù)膫?br>
以國(guó)家預(yù)算管理的中央政府性基金，作為還款來(lái)源或提供信用支持的債券，納入準(zhǔn)政府債券管理。政策性銀行發(fā)行的金融債券和次級(jí)債券、國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)特定機(jī)構(gòu)發(fā)行的特別機(jī)構(gòu)債券，比照準(zhǔn)政府債券的投資規(guī)定執(zhí)行。
第四章 企業(yè)（公司）債券
第八條 保險(xiǎn)資金投資的企業(yè)（公司）債券，是指由企業(yè)（公司）依法合規(guī)發(fā)行，且不具備政府信用的債券，包括金融企業(yè)（公司）債券和非金融企業(yè)（公司）債券。
第九條 金融企業(yè)（公司）債券包括商業(yè)銀行可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券、次級(jí)債券以及金融債券，證券公司債券，保險(xiǎn)公司可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券、次級(jí)定期債券和公司債券，國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的投資品種。
保險(xiǎn)資金投資的金融企業(yè)（公司）債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）商業(yè)銀行發(fā)行的金融企業(yè)（公司）債券，應(yīng)當(dāng)具有國(guó)內(nèi)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)定的A級(jí)或者相當(dāng)于A級(jí)以上的長(zhǎng)期信用級(jí)別；其發(fā)行人除符合中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的有關(guān)規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
1.最新經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)，不低于100億元人民幣；
2.核心資本充足率不低于6%；
3.國(guó)內(nèi)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)定的A級(jí)或者相當(dāng)于A級(jí)以上的長(zhǎng)期信用級(jí)別；
4.境外上市并免于國(guó)內(nèi)信用評(píng)級(jí)的，國(guó)際信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)定的BB級(jí)或者相當(dāng)于BB級(jí)以上的長(zhǎng)期信用級(jí)別。
保險(xiǎn)資金投資的商業(yè)銀行混合資本債券，除符合上述規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)具有國(guó)內(nèi)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)定的AA級(jí)或者相當(dāng)于AA級(jí)以上的長(zhǎng)期信用級(jí)別，其發(fā)行人總資產(chǎn)不低于2000億元人民幣。商業(yè)銀行混合資本債券納入無(wú)擔(dān)保非金融企業(yè)（公司）債券管理。
�。ǘ┳C券公司債券，應(yīng)當(dāng)公開(kāi)發(fā)行，且具有國(guó)內(nèi)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)定的AA級(jí)或者相當(dāng)于AA級(jí)以上的長(zhǎng)期信用級(jí)別；其發(fā)行人除符合中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)的有關(guān)規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
1.最新經(jīng)審計(jì)的凈資本，不低于20億元人民幣；
2.國(guó)內(nèi)信用評(píng)級(jí)評(píng)定的AA級(jí)或者相當(dāng)于AA級(jí)以上的長(zhǎng)期信用級(jí)別；
3.境外上市并免于國(guó)內(nèi)信用評(píng)級(jí)的，國(guó)際信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)定的BBB級(jí)或者相當(dāng)于BBB級(jí)以上的長(zhǎng)期信用級(jí)別。
�。ㄈ┍ｋU(xiǎn)公司可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券、次級(jí)定期債券和公司債券，應(yīng)當(dāng)是保險(xiǎn)公司按照相關(guān)規(guī)定，經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)發(fā)行的債券。
�。ㄋ模﹪�(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券，其發(fā)行人除符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
1.最新經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)，不低于50億美元；
2.國(guó)內(nèi)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)定的AA級(jí)或者相當(dāng)于AA級(jí)以上的長(zhǎng)期信用級(jí)別；免于國(guó)內(nèi)信用評(píng)級(jí)的，國(guó)際信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)定的BBB級(jí)或者相當(dāng)于BBB級(jí)以上的長(zhǎng)期信用級(jí)別。
第十條 非金融企業(yè)（公司）債券包括非金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的企業(yè)債券，公司債券，中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券等非金融企業(yè)債務(wù)融資工具，可轉(zhuǎn)換公司債券，以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他投資品種。
保險(xiǎn)資金投資的非金融企業(yè)（公司）債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
�。ㄒ唬┢浒l(fā)行人除符合有關(guān)部門(mén)的規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
1.最新經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)，不低于20億元人民幣；
2.國(guó)內(nèi)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)定的A級(jí)或者相當(dāng)于A級(jí)以上的長(zhǎng)期信用級(jí)別；
3.境外上市并免于國(guó)內(nèi)信用評(píng)級(jí)的，國(guó)際信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)定的BB級(jí)或者相當(dāng)于BB級(jí)以上的長(zhǎng)期信用級(jí)別。
（二）有擔(dān)保非金融企業(yè)（公司）債券，具有國(guó)內(nèi)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)定的AA級(jí)或者相當(dāng)于AA級(jí)以上的長(zhǎng)期信用級(jí)別，其擔(dān)保符合下列條件：
1.以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為本息全額無(wú)條件不可撤銷連帶責(zé)任保證擔(dān)保，且擔(dān)保人資信不低于發(fā)行人的信用級(jí)別;
2.以抵押或質(zhì)押方式提供擔(dān)保的，擔(dān)保財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)權(quán)屬清晰。未被設(shè)定其他擔(dān)保或者采取保全措施的，經(jīng)有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估的擔(dān)保財(cái)產(chǎn)，其價(jià)值不低于擔(dān)保金額，且擔(dān)保行為已經(jīng)履行必要的法律程序；
3.擔(dān)保金額應(yīng)當(dāng)持續(xù)不低于債券待償還本息總額。
�。ㄈo(wú)擔(dān)保非金融企業(yè)（公司）債券，具有國(guó)內(nèi)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)定的AA級(jí)或者相當(dāng)于AA級(jí)以上的長(zhǎng)期信用級(jí)別。其中，短期融資券具有國(guó)內(nèi)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)定的A-1級(jí)。
有擔(dān)保非金融企業(yè)（公司）債券的擔(dān)保，不完全符合本條規(guī)定的，納入無(wú)擔(dān)保非金融企業(yè)（公司）債券管理。
�。ㄋ模┍ｋU(xiǎn)資金投資的無(wú)擔(dān)保非金融企業(yè)（公司）債券，應(yīng)當(dāng)采用公開(kāi)招標(biāo)發(fā)行方式或者簿記建檔發(fā)行方式。其中，簿記建檔發(fā)行方式應(yīng)當(dāng)滿足下列條件：
1.發(fā)行前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)詳細(xì)披露建檔規(guī)則；
2．簿記建檔應(yīng)當(dāng)具有符合安全保密要求的簿記場(chǎng)所；
3.簿記建檔期間，簿記管理人應(yīng)當(dāng)指派專門(mén)人員值守并維持秩序；現(xiàn)場(chǎng)人員不得對(duì)外泄露相關(guān)信息；
4.簿記管理人應(yīng)當(dāng)妥善保管有關(guān)資料，不得泄露或者對(duì)外披露。
�。ㄎ澹┍ｋU(xiǎn)資金投資的企業(yè)（公司）債券，按照規(guī)定免于信用評(píng)級(jí)要求的，其發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有不低于該債券評(píng)級(jí)規(guī)定的信用級(jí)別。
本辦法所稱凈資產(chǎn)，不包括少數(shù)股東權(quán)益。
第十一條 保險(xiǎn)資金投資的企業(yè)（公司）債券，其發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整披露相關(guān)信息。披露頻率每年不少于一次，披露內(nèi)容至少應(yīng)當(dāng)包括經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表和跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告，披露時(shí)間應(yīng)當(dāng)不晚于每年5月31日，跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告披露時(shí)間應(yīng)當(dāng)不晚于每年6月30日。
第五章 投資規(guī)范
第十二條 保險(xiǎn)公司投資中央政府債券、準(zhǔn)政府債券，可以按照資產(chǎn)配置要求，自主確定投資總額。
第十三條 保險(xiǎn)公司投資有擔(dān)保的企業(yè)（公司）債券，可以按照資產(chǎn)配置要求，自主確定投資總額；投資無(wú)擔(dān)保非金融企業(yè)（公司）債券的余額，不超過(guò)該保險(xiǎn)公司上季末總資產(chǎn)的50%。
第十四條 保險(xiǎn)公司投資同一期單品種中央政府債券和準(zhǔn)政府債券，可以自主確定投資比例。
保險(xiǎn)公司投資同一期單品種金融企業(yè)（公司）債券和有擔(dān)保非金融企業(yè)（公司）債券的份額，不超過(guò)該期單品種發(fā)行額的40%；投資同一期單品種無(wú)擔(dān)保非金融企業(yè)（公司）債券的份額，不超過(guò)該期單品種發(fā)行額的20%。
同一保險(xiǎn)集團(tuán)的保險(xiǎn)公司，投資同一期單品種企業(yè)（公司）債券的份額，合計(jì)不超過(guò)該期單品種發(fā)行額的60%，保險(xiǎn)公司及其投資控股的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)比照?qǐng)?zhí)行。
債券發(fā)行采取一次核準(zhǔn)（備案或注冊(cè)）、分期募集方式的，其同一期是指該債券分期發(fā)行中的每一期。
第十五條 保險(xiǎn)公司投資同一發(fā)行人發(fā)行的企業(yè)（公司）債券的余額，不超過(guò)該發(fā)行人上一會(huì)計(jì)年度凈資產(chǎn)的20%；投資關(guān)聯(lián)方發(fā)行的企業(yè)（公司）債券的余額，不超過(guò)該保險(xiǎn)公司上季末凈資產(chǎn)的20%。
第十六條 保險(xiǎn)公司委托多個(gè)專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)投資的債券，其投資余額應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算，且不超過(guò)中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的投資比例。
第十七條 保險(xiǎn)公司的投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品、非壽險(xiǎn)非預(yù)定收益型保險(xiǎn)產(chǎn)品等獨(dú)立賬戶或產(chǎn)品，其投資債券的余額，不超過(guò)相關(guān)合同約定的比例。
第六章 風(fēng)險(xiǎn)控制
第十八條 保險(xiǎn)公司和專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立明確的決策與授權(quán)機(jī)制，嚴(yán)謹(jǐn)高效的業(yè)務(wù)操作流程，完善的風(fēng)險(xiǎn)控制制度、風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案和責(zé)任追究制度。
第十九條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)配置要求，專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照委托人的投資指引，審慎判斷債券投資的效益與風(fēng)險(xiǎn)，合理確定債券投資組合的品種配置、期限結(jié)構(gòu)、信用分布和流動(dòng)性安排，跟蹤評(píng)估債券投資的資產(chǎn)質(zhì)量、收益水平和風(fēng)險(xiǎn)狀況。
第二十條 保險(xiǎn)公司投資或者專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)受托投資債券，應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用外部信用評(píng)級(jí)與內(nèi)部信用評(píng)級(jí)結(jié)果，不得投資內(nèi)部信用評(píng)級(jí)低于公司確定的可投資信用級(jí)別的企業(yè)（公司）債券。
同一債券同時(shí)具有境內(nèi)兩家以上外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)的，應(yīng)當(dāng)采用孰低原則確認(rèn)外部信用評(píng)級(jí)；同時(shí)具有國(guó)內(nèi)信用評(píng)級(jí)和國(guó)際信用評(píng)級(jí)的，應(yīng)當(dāng)以國(guó)內(nèi)信用評(píng)級(jí)為準(zhǔn)。本條所稱信用評(píng)級(jí)是指最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的信用評(píng)級(jí)，同時(shí)是指同一發(fā)行人在同一會(huì)計(jì)核算期間獲得的信用評(píng)級(jí)。
第二十一條 保險(xiǎn)公司投資或者專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)受托投資債券，應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注發(fā)行人還款來(lái)源的及時(shí)性和充分性；投資有擔(dān)保企業(yè)（公司）債券，應(yīng)當(dāng)關(guān)注擔(dān)保效力的真實(shí)性和有效性。
第二十二條 保險(xiǎn)公司上季度末償付能力充足率低于120%的，不得投資無(wú)擔(dān)保非金融企業(yè)（公司）債券；已經(jīng)持有上述債券的，不得繼續(xù)增持并適時(shí)減持。上季度末償付能力處于120%和150%之間的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)整投資策略，嚴(yán)格控制投資無(wú)擔(dān)保非金融企業(yè)（公司）債券的品種和比例。
第二十三條 保險(xiǎn)公司投資或者專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)受托投資債券，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)債券投資的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，定期開(kāi)展壓力測(cè)試與情景分析，并根據(jù)測(cè)試結(jié)果適度調(diào)整投資策略。
第二十四條 保險(xiǎn)公司投資或者專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)受托投資債券，參與債券發(fā)行認(rèn)購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)書(shū)面約定手續(xù)費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用，且采用透明方式，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬實(shí)現(xiàn)。
保險(xiǎn)公司投資或者專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)受托投資企業(yè)（公司）債券，以非競(jìng)價(jià)交易方式投資債券的，應(yīng)當(dāng)建立詢價(jià)制度和交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。
第二十五條 保險(xiǎn)公司投資或者專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)受托投資債券，與托管銀行簽訂債券托管協(xié)議，應(yīng)當(dāng)明確托管事項(xiàng)、托管職責(zé)與義務(wù)以及監(jiān)督服務(wù)等內(nèi)容，并按中國(guó)保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
保險(xiǎn)公司投資或者專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)受托投資企業(yè)（公司）債券，與托管銀行的資金劃撥和費(fèi)用支付，與證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的費(fèi)用支付，均應(yīng)采用透明方式，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳實(shí)現(xiàn)。
第二十六條 保險(xiǎn)公司與證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)或其他非保險(xiǎn)公司不得發(fā)生下列行為：
（一）出租、出借各類債券，中國(guó)保監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外；
�。ǘ┓欠ㄞD(zhuǎn)移利潤(rùn)或者利用其他手段進(jìn)行利益輸送，謀取不當(dāng)利益；
�。ㄈ┓�、行政法規(guī)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)禁止的其他行為。
第二十七條 保險(xiǎn)公司投資或者專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)受托投資債券，參與債券衍生金融工具交易，僅限于管理和對(duì)沖投資風(fēng)險(xiǎn)，且應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。
第二十八條 保險(xiǎn)資金已投資債券不再符合本辦法規(guī)定的，不得增加投資，保險(xiǎn)公司或?qū)I(yè)投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真評(píng)估相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)妥善處理。
第七章 監(jiān)督管理
第二十九條 保險(xiǎn)資金可投資債券信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的規(guī)定，由中國(guó)保監(jiān)會(huì)另行制定。
第三十條 為保險(xiǎn)資金投資債券提供服務(wù)的投資管理、資產(chǎn)托管、證券經(jīng)營(yíng)等機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)接受中國(guó)保監(jiān)會(huì)有關(guān)保險(xiǎn)資金投資債券的質(zhì)詢，并報(bào)告相關(guān)情況。
第三十一條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，通過(guò)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理監(jiān)管信息系統(tǒng)及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他方式，及時(shí)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)送下列信息：
（一）債券投資報(bào)表；
�。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的計(jì)算方法及說(shuō)明；
�。ㄈ┡c托管銀行簽訂的托管協(xié)議、與證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)簽訂的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)協(xié)議副本；
�。ㄋ模┲袊�(guó)保監(jiān)會(huì)要求的其他報(bào)告事項(xiàng)。
專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)送受托保險(xiǎn)資金投資債券的相關(guān)信息。
第三十二條 保險(xiǎn)資金投資債券發(fā)生違約等風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)立即啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)案，并及時(shí)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告。
保險(xiǎn)公司投資債券和專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)受托投資債券，應(yīng)當(dāng)關(guān)注所投資債券的價(jià)格及價(jià)值波動(dòng)。債券發(fā)行時(shí)，保險(xiǎn)資金報(bào)價(jià)偏離公開(kāi)市場(chǎng)可比債券合理估值1%以上的，或者所投資債券交易價(jià)格偏離市場(chǎng)合理估值1%以上的，應(yīng)當(dāng)于下一個(gè)季度前10個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告并說(shuō)明影響因素及應(yīng)對(duì)方案。
第三十三條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)定期或不定期對(duì)保險(xiǎn)公司投資債券、專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)受托投資債券的決策與授權(quán)機(jī)制、投資管理制度、業(yè)務(wù)操作流程和信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)等進(jìn)行檢查，也可聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等專業(yè)中介機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)資金投資債券情況進(jìn)行檢查。
保險(xiǎn)公司和專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告?zhèn)乐档囊?guī)則。
第三十四條 保險(xiǎn)公司投資債券、專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)受托投資債券，違反法律、行政法規(guī)及本辦法規(guī)定的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)將依據(jù)有關(guān)法規(guī)，對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員予以處罰。
第八章 附則
第三十五條 外國(guó)保險(xiǎn)公司在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的分公司投資債券，比照本辦法規(guī)定執(zhí)行。
第三十六條 保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司運(yùn)用自有資金投資債券，比照本辦法規(guī)定執(zhí)行。
第三十七條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)根據(jù)有關(guān)規(guī)定和市場(chǎng)情況，可適時(shí)調(diào)整保險(xiǎn)資金投資債券的范圍、品種和比例，規(guī)范禁止行為等。
第三十八條 本辦法由中國(guó)保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂，自發(fā)布之日起施行。廢止《關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資公司債有關(guān)問(wèn)題的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2007〕95號(hào)）、《關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資認(rèn)股權(quán)和債券分離交易可轉(zhuǎn)換公司債券的通知》（保監(jiān)資金〔2007〕338號(hào)）、《關(guān)于增加保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)債券投資品種的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2009〕42號(hào)）、《關(guān)于債券投資有關(guān)事項(xiàng)的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2009〕105號(hào)）、《關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資無(wú)擔(dān)保企業(yè)債券有關(guān)事宜的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2009〕132號(hào)）的規(guī)定。其他規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。
