財(cái)政部

關(guān)于印發(fā)《基本建設(shè)貸款中央財(cái)政貼息資金管理辦法》的通知

財(cái)建〔2012〕95號


國務(wù)院有關(guān)部委、有關(guān)直屬機(jī)構(gòu)，有關(guān)省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局，有關(guān)中央管理企業(yè)：
　　為更好地發(fā)揮財(cái)政貼息政策的扶持引導(dǎo)作用，經(jīng)征求有關(guān)部門意見，我們對《基本建設(shè)貸款中央財(cái)政貼息資金管理辦法》（財(cái)建〔2011〕356號）進(jìn)行了修訂。現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
　　附件：基本建設(shè)貸款中央財(cái)政貼息資金管理辦法


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　財(cái)政部
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○一二年三月十九日



附件：

基本建設(shè)貸款中央財(cái)政貼息資金管理辦法

第一章　總　　則

　　第一條　為加強(qiáng)基本建設(shè)貸款中央財(cái)政貼息資金管理，提高財(cái)政資金使用效益，更好的發(fā)揮其政策扶持、引導(dǎo)作用，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
　　第二條　本辦法所稱基本建設(shè)貸款中央財(cái)政貼息資金（以下簡稱貼息資金）是指中央財(cái)政預(yù)算安排的，專項(xiàng)用于基本建設(shè)貸款貼息的資金。
　　第三條　本辦法所稱基本建設(shè)項(xiàng)目原則上為基本建設(shè)貸款安排的中央級大中型在建項(xiàng)目，以及經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的國家級高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目。
　　大中型項(xiàng)目的劃分標(biāo)準(zhǔn)仍按照原國家計(jì)委確定的項(xiàng)目審批標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，即經(jīng)營性項(xiàng)目總投資在5000萬元以上（含5000萬元）、非經(jīng)營性項(xiàng)目總投資在3000萬元以上（含3000萬元）為大中型項(xiàng)目。
　　第四條　本辦法所稱基本建設(shè)貸款是指各類銀行提供的符合本辦法規(guī)定的貼息范圍的基本建設(shè)項(xiàng)目貸款，其中國家級高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目貸款還包括中長期債券資金（包括地方政府債券、企業(yè)債、公司債、中期票據(jù)等）用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的部分。

第二章　貼息政策

　　第五條　貼息資金實(shí)行先付后貼。項(xiàng)目單位必須憑貸款銀行或其他金融機(jī)構(gòu)開具的利息支付憑證向財(cái)政部門申請貼息。
　　第六條　以下情形均不予貼息：
　�。ㄒ唬┪唇�(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，延長項(xiàng)目建設(shè)期發(fā)生的借款利息；
　�。ǘ�）已辦理竣工決算或已交付使用但未按規(guī)定辦理竣工決算的項(xiàng)目發(fā)生的借款利息；
　�。ㄈ�）在貼息范圍內(nèi)，項(xiàng)目未按合同規(guī)定歸還的逾期貸款利息、加息、罰息。
　　第七條　根據(jù)國家的產(chǎn)業(yè)政策，確定以下行業(yè)和項(xiàng)目為貼息對象：
　�。ㄒ唬┺r(nóng)業(yè)：
　　1、國家商品糧基地建設(shè)項(xiàng)目；
　　2、天然橡膠林基地建設(shè)項(xiàng)目；
　　3、大洋性專業(yè)漁船購建項(xiàng)目；
　　4、供銷總社所屬為農(nóng)服務(wù)以及再生資源回收利用等項(xiàng)目。
　　（二）林業(yè)：
　　1、天保工程轉(zhuǎn)產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目；
　　2、速生豐產(chǎn)林基地等建設(shè)項(xiàng)目。
　　（三）水利：跨地區(qū)、跨流域的水利樞紐工程（不含發(fā)電部分），包括：
　　1、水利部直屬水利樞紐工程；
　　2、南水北調(diào)水利樞紐工程；
　　3、除前兩項(xiàng)外的西部地區(qū)重大水利樞紐工程。
　�。ㄋ模┧痉ú俊⑿陆�生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)所屬的監(jiān)獄、勞教等項(xiàng)目。
　�。ㄎ澹﹪�家級高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管轄區(qū)域范圍內(nèi)的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目。主要包括：
　　1、開發(fā)區(qū)內(nèi)道路、橋涵、隧道等項(xiàng)目；
　　2、開發(fā)區(qū)內(nèi)污水、生活垃圾處理等生態(tài)環(huán)境保護(hù)工程項(xiàng)目；
　　3、開發(fā)區(qū)內(nèi)供電、供熱、供氣、供水及通信網(wǎng)絡(luò)等基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目；
　　4、開發(fā)區(qū)內(nèi)為中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)、自主創(chuàng)新提供場所服務(wù)和技術(shù)服務(wù)的孵化器、公共技術(shù)支撐平臺建設(shè)，以及為服務(wù)外包、物聯(lián)網(wǎng)企業(yè)提供場所服務(wù)和技術(shù)服務(wù)的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目。其內(nèi)容包括物理場所建設(shè)、為實(shí)現(xiàn)設(shè)施功能所必需的軟硬件設(shè)備系統(tǒng)購置以及專用軟件開發(fā)等，不包括中小企業(yè)擁有和開發(fā)的部分；
　　5、開發(fā)區(qū)內(nèi)為集約利用土地，節(jié)約資源，服務(wù)中小企業(yè)，統(tǒng)一修建的標(biāo)準(zhǔn)廠房項(xiàng)目；
　　6、開發(fā)區(qū)內(nèi)教育、文化、衛(wèi)生等社會事業(yè)發(fā)展項(xiàng)目。
　　對于西部地區(qū)國家級高新技術(shù)開發(fā)區(qū)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)集聚和自主創(chuàng)新能力強(qiáng)的國家級高新技術(shù)開發(fā)區(qū)，給予重點(diǎn)貼息支持。
　�。�六）軍工集團(tuán)“三線”搬遷、核電項(xiàng)目（優(yōu)先考慮國內(nèi)設(shè)計(jì)和制造的堆型）。
　�。ㄆ撸┪鞑胯F路項(xiàng)目。
　�。ò耍└鶕�(jù)國務(wù)院要求，經(jīng)財(cái)政部認(rèn)定的其他項(xiàng)目。
　　上述排序作為優(yōu)先安排貼息資金的依據(jù)，但國務(wù)院有明確規(guī)定的項(xiàng)目除外。已享受其他中央財(cái)政貼息的項(xiàng)目，不再享受貼息資金。
　　第八條　財(cái)政部根據(jù)年度貼息資金預(yù)算控制指標(biāo)和當(dāng)年貼息資金申報(bào)情況等因素確定貼息率（國務(wù)院有明確規(guī)定的項(xiàng)目除外），原則上不高于3%。
　　第九條　對項(xiàng)目建設(shè)期少于3年的（含3年），按項(xiàng)目建設(shè)期進(jìn)行貼息；對項(xiàng)目建設(shè)期大于3年的，除特大型項(xiàng)目外，均按不超過5年進(jìn)行貼息；屬于購置的，按2年進(jìn)行貼息。
　　第十條　2012年貼息周期為2011年6月21日至2012年3月20日，2013年貼息周期為2012年3月21日至2012年12月20日。2014年起，貼息周期均為前年12月21日至上年12月20日。各�。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）財(cái)政廳（局）應(yīng)當(dāng)于當(dāng)年貼息周期結(jié)束后1個月內(nèi)向財(cái)政部提出貼息申請。

第三章　貼息資金的申報(bào)、審核和下達(dá)

　　第十一條　符合本辦法規(guī)定的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，由項(xiàng)目單位申報(bào)貼息資金。凡已申請其他中央財(cái)政貼息資金的項(xiàng)目，不得重復(fù)申報(bào)。
　　第十二條　項(xiàng)目單位申報(bào)貼息資金，應(yīng)按要求填制基本建設(shè)貸款項(xiàng)目貼息申請表（附表1），并附項(xiàng)目批準(zhǔn)文件、貸款合同或相關(guān)材料、資金到位憑證、利息支付憑證等材料，經(jīng)貸款經(jīng)辦機(jī)構(gòu)簽署意見或出具證明后，按規(guī)定程序上報(bào)。
　　上述申報(bào)材料應(yīng)按本辦法第七條所列分類別填報(bào)具體項(xiàng)目和提交相關(guān)材料，不得打捆上報(bào)。項(xiàng)目貸款為打包貸款的，應(yīng)分類詳細(xì)列清具體項(xiàng)目所使用的貸款金額。
　　第十三條　國家級高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)項(xiàng)目，由項(xiàng)目單位向開發(fā)區(qū)財(cái)政部門申報(bào)，經(jīng)開發(fā)區(qū)財(cái)政部門審核后上報(bào)省級財(cái)政部門，并抄報(bào)科技部。
　　各有關(guān)�。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）財(cái)政廳（局）對各開發(fā)區(qū)申報(bào)的貼息材料進(jìn)行匯總審核后，轉(zhuǎn)送財(cái)政部駐當(dāng)?shù)刎?cái)政監(jiān)察專員辦事處（以下簡稱專員辦）進(jìn)行終審，并由各有關(guān)�。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）財(cái)政廳（局）依據(jù)終審結(jié)果填寫基本建設(shè)貸款財(cái)政貼息匯總表（附表2）后，上報(bào)財(cái)政部（電子版同時通過內(nèi)網(wǎng)傳輸），同時抄送當(dāng)?shù)貙�員辦。
　　第十四條　專員辦根據(jù)本辦法規(guī)定的貼息范圍、貼息期限等條件審核貼息材料，原則上應(yīng)當(dāng)在15個工作日內(nèi)完成項(xiàng)目審核工作。各國家級高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)項(xiàng)目的申報(bào)材料不再上報(bào)至財(cái)政部，專員辦的審核結(jié)果作為最終核定貼息的依據(jù)。
　　第十五條　其他項(xiàng)目，由項(xiàng)目單位向當(dāng)?shù)匦袠I(yè)（項(xiàng)目）主管部門申報(bào)，并逐級上報(bào)中央主管部門。中央主管部門根據(jù)本辦法的規(guī)定，對本系統(tǒng)項(xiàng)目單位提交的貼息材料進(jìn)行審核后，出具審核意見，填寫基本建設(shè)貸款財(cái)政貼息匯總表（附表2），并附項(xiàng)目單位報(bào)送的相關(guān)材料報(bào)財(cái)政部。
　　第十六條　財(cái)政部根據(jù)年度預(yù)算安排的貼息資金規(guī)模，按具體項(xiàng)目逐個核定貼息資金數(shù)，并按規(guī)定下達(dá)預(yù)算。
　　第十七條　貼息資金撥付到主管部門的，各有關(guān)主管部門應(yīng)及時將資金撥付到項(xiàng)目單位；通過兩級財(cái)政結(jié)算的，由地方財(cái)政部門撥付到項(xiàng)目單位。

第四章　貼息資金財(cái)務(wù)處理及監(jiān)督管理

　　第十八條　項(xiàng)目單位收到貼息資金后，在建項(xiàng)目沖減工程成本，竣工項(xiàng)目沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用。
　　第十九條　各有關(guān)部門及項(xiàng)目單位要嚴(yán)格按國家規(guī)定管理和使用貼息資金，并自覺接受財(cái)政、審計(jì)部門的檢查監(jiān)督。
　　中央主管部門和省級財(cái)政主管部門要定期對貼息資金的落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，確保貼息資金發(fā)揮效益。并于每年年底向財(cái)政部報(bào)告貼息項(xiàng)目的執(zhí)行情況和貼息資金的落實(shí)情況，同時抄送當(dāng)?shù)貙�員辦。
　　財(cái)政部將組織專員辦或委托評審機(jī)構(gòu)對貼息資金申報(bào)和使用情況進(jìn)行抽查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時處理。
　　第二十條　貼息資金是專項(xiàng)資金，必須保證貼息資金的�？顚Ｓ谩＿`反規(guī)定，騙取、截留、挪用貼息資金的，依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）的規(guī)定進(jìn)行處理。對于弄虛作假、騙取貼息資金的，暫停該開發(fā)區(qū)申報(bào)貼息資格三年。

第五章　附　　則

　　第二十一條　本辦法由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。
　　第二十二條　本辦法自發(fā)布之日起施行。《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈基本建設(shè)貸款中央財(cái)政貼息資金管理辦法〉的通知》（財(cái)建〔2011〕356號）同時廢止。


　　附表：1、_____年基本建設(shè)貸款財(cái)政貼息申請表
　　　　　2、_____年基本建設(shè)貸款財(cái)政貼息匯總表




附表1：
______年基本建設(shè)貸款財(cái)政貼息申請表
項(xiàng)目名稱： 項(xiàng)目建設(shè)期： 年 月至 年 月
貸款情況 享受貼息的貸款余額（萬元） 占用天數(shù) 貸款積數(shù) （萬元·天） 申請貼息率 申請貼息額（萬元）
貸款年限 貸款金額 貸款種類 貸款用途
(自 年 月 至 年 月) （萬元） (%)








借款單位： 簽章 貸款經(jīng)辦機(jī)構(gòu)（簽署并加注意見） 專員辦（簽署并加注意見）
年 月 日 年 月 日 年 月 日
單位負(fù)責(zé)人聯(lián)系電話和地址： 單位負(fù)責(zé)人電話： 單位負(fù)責(zé)人電話：
填表說明：1、本表由申請貼息的借款單位填寫，按規(guī)定填報(bào)具體項(xiàng)目，打捆項(xiàng)目不得上報(bào)。
2、本表只填在建項(xiàng)目（以項(xiàng)目批準(zhǔn)文件確定的建設(shè)起止年限為準(zhǔn)）。



附表2：
______年基本建設(shè)貸款財(cái)政貼息匯總表
編制單位：

序號 項(xiàng) 目 名 稱 (按項(xiàng)目分別填列) 項(xiàng)目建設(shè)期 ( 年 月至 年 月) 貸款年限 貸款種類 總投資（萬元） 享受中央財(cái)政貼息情況（起止年份及具體金額） 享受貼息的貸款余額（萬元） 占用天數(shù) 貸款積數(shù) （萬元·天） 申請貼息率（%） 申請貼息額（萬元）
合計(jì) 其中:貸款金額
1
2
3
4
5
6
7
…
合計(jì)
制表日期：
注：1、項(xiàng)目建設(shè)期以項(xiàng)目批準(zhǔn)文件確定的建設(shè)起止年限為準(zhǔn)填列。
2、地方上報(bào)財(cái)政部時應(yīng)以EXCEL通過內(nèi)網(wǎng)報(bào)送電子版數(shù)據(jù)。