中國人民銀行

外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法

中國人民銀行公告[2011]第23號


為進(jìn)一步擴(kuò)大人民幣在跨境貿(mào)易和投資中的使用，規(guī)范銀行和境外投資者辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，中國人民銀行制定了《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》，現(xiàn)予公布實施。

中國人民銀行

二〇一一年十月十三日



外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為擴(kuò)大人民幣在跨境貿(mào)易和投資中的使用范圍，規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱銀行）辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號發(fā)布）等有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章，制定本辦法。
第二條 銀行辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，適用本辦法。
第三條 境外企業(yè)、經(jīng)濟(jì)組織或個人（以下統(tǒng)稱境外投資者）以人民幣來華投資應(yīng)當(dāng)遵守中華人民共和國外商直接投資法律規(guī)定。
第四條 中國人民銀行根據(jù)本辦法對外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)實施管理。

第二章 業(yè)務(wù)辦理

第五條 境外投資者辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，可以按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（銀發(fā)〔2010〕249號文印發(fā)）等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請開立境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶。其中,與投資項目有關(guān)的人民幣前期費(fèi)用資金和通過利潤分配、清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資等獲得的用于境內(nèi)再投資人民幣資金應(yīng)當(dāng)按照專戶專用原則，分別開立人民幣前期費(fèi)用專用存款賬戶和人民幣再投資專用存款賬戶存放，賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
第六條 銀行應(yīng)當(dāng)在審核境外投資者提交的支付命令函、資金用途說明、資金使用承諾書等材料后，為其辦理前期費(fèi)用向境內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶的支付。外商投資企業(yè)設(shè)立后，剩余前期費(fèi)用應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入按本辦法第八條規(guī)定開立的人民幣資本金專用存款賬戶或原路退回。
第七條 外商投資企業(yè)（含新設(shè)和并購）在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后10個工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向注冊地中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)提交以下材料，申請辦理企業(yè)信息登記。
（一）外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書復(fù)印件;
（二）營業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證。
外商投資合伙企業(yè)無需提交前述第（一）項材料。
外商投資企業(yè)注冊地中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在收到申請材料之日起10個工作日內(nèi)完成企業(yè)信息登記手續(xù)。
已登記外商投資企業(yè)發(fā)生名稱、經(jīng)營期限、出資方式、合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等重大變更的，應(yīng)當(dāng)在經(jīng)工商行政管理部門變更登記或備案后15個工作日內(nèi)將上述變更情況報送注冊地中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)。
第八條 外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，向銀行提交營業(yè)執(zhí)照等材料，申請開立人民幣銀行結(jié)算賬戶。其中，境外投資者匯入的人民幣注冊資本或繳付人民幣出資應(yīng)當(dāng)按照專戶專用原則，開立人民幣資本金專用存款賬戶存放，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
境外投資者以人民幣并購境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)的，被并購境內(nèi)企業(yè)的中方股東應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請開立人民幣并購專用存款賬戶，專門用于存放境外投資者匯入的人民幣并購資金，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
境外投資者以人民幣向境內(nèi)外商投資企業(yè)的中方股東支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價款的，中方股東應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請開立人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶，專門用于存放境外投資者匯入的人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價款，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
第九條 境外投資者在辦理境外人民幣投資資金匯入業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)向銀行提交國家有關(guān)部門的批準(zhǔn)或備案文件等有關(guān)材料。銀行應(yīng)當(dāng)進(jìn)行認(rèn)真審核，可以登入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)查詢有關(guān)信息。
對于房地產(chǎn)業(yè)外商投資企業(yè)辦理外商直接投資人民幣資本金匯入業(yè)務(wù)時，銀行還需登陸商務(wù)部網(wǎng)站，驗證該企業(yè)是否通過商務(wù)部備案。
第十條 外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，委托會計師事務(wù)所對境外投資者繳付的注冊資本、出資和股權(quán)收購人民幣資金的實收情況進(jìn)行驗資詢證。會計師事務(wù)所在向賬戶開戶銀行進(jìn)行詢證后，可以出具驗資報告。
開戶銀行應(yīng)當(dāng)積極配合會計師事務(wù)所的工作，在收到銀行詢證函之后，認(rèn)真核對有關(guān)數(shù)據(jù)資料，明確簽署意見，加蓋對外具有法定證明效力的業(yè)務(wù)專用章，并在收到詢證函之日起５個工作日內(nèi)回函。
第十一條 銀行應(yīng)當(dāng)依據(jù)相關(guān)外商直接投資業(yè)務(wù)管理規(guī)定，監(jiān)督外商投資企業(yè)依法使用人民幣資本金，審查通過人民幣資本金專用存款賬戶辦理的資金支付業(yè)務(wù)。銀行不得為未完成驗資手續(xù)的人民幣資本金專用存款賬戶辦理人民幣資金對外支付業(yè)務(wù)。
第十二條 境外投資者將其所得的人民幣利潤匯出境內(nèi)的，銀行在審核外商投資企業(yè)有關(guān)利潤處置決議及納稅證明等有關(guān)材料后可直接辦理。
第十三條 境外投資者將因減資、轉(zhuǎn)股、清算、先行回收投資等所得人民幣資金匯出境內(nèi)的，銀行應(yīng)當(dāng)在審核國家有關(guān)部門的批準(zhǔn)或備案文件和納稅證明后為其辦理人民幣資金匯出手續(xù)。
第十四條 境外投資者將因人民幣利潤分配、先行回收投資、清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等所得人民幣資金用于境內(nèi)再投資或增加注冊資本的，境外投資者可以將人民幣資金存入人民幣再投資專用存款賬戶，按照本辦法辦理有關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行應(yīng)當(dāng)在審核國家有關(guān)部門的核準(zhǔn)或備案文件和納稅證明后辦理人民幣資金對外支付。
第十五條 外商投資性公司、外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、外商股權(quán)投資企業(yè)和以投資為主要業(yè)務(wù)的外商投資合伙企業(yè)在境內(nèi)依法以人民幣開展投資業(yè)務(wù)的，其所投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請開立人民幣資本金專用存款賬戶，專門用于存放人民幣注冊資本或出資資金并辦理相關(guān)資金結(jié)算業(yè)務(wù)，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
第十六條 境外投資者同時使用人民幣資金和外匯資金出資的，銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法辦理人民幣資金結(jié)算手續(xù)，按照外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理外匯資金結(jié)算手續(xù)。人民幣與外幣的折算匯率為注冊驗資日當(dāng)日中國人民銀行公布的人民幣匯率中間價。
第十七條 外商投資企業(yè)向其境外股東、集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)和境外金融機(jī)構(gòu)的人民幣借款和外匯借款應(yīng)當(dāng)合并計算總規(guī)模。
第十八條 外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第十二條規(guī)定，憑人民幣貸款合同，申請開立人民幣一般存款賬戶，專門用于存放從境外借入的人民幣資金。
第十九條 銀行應(yīng)當(dāng)對外商投資企業(yè)人民幣注冊資本金和人民幣借款資金使用的真實性和合規(guī)性進(jìn)行審查，監(jiān)督外商投資企業(yè)依法使用人民幣資金。在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)過程中，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定，要求企業(yè)提供支付命令函、資金用途證明等材料，并進(jìn)行認(rèn)真審核。
第二十條 外商投資企業(yè)用人民幣償還境外人民幣借款本息的，可以憑貸款合同和支付命令函、納稅證明等材料直接到銀行辦理。

第三章 監(jiān)督管理

第二十一條 銀行應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行信息報送義務(wù)，及時、準(zhǔn)確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送依據(jù)本辦法開立的境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶、人民幣資本金專用存款賬戶、人民幣并購專用存款賬戶、人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶和人民幣一般存款賬戶的開立信息，以及通過上述賬戶辦理的跨境和境內(nèi)人民幣資金收入和支付信息。
第二十二條 銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則》（銀發(fā)〔2005〕16號文印發(fā)）和《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，為境外投資者、外商投資企業(yè)及其中方股東等存款人辦理人民幣銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)。
第二十三條 在辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時，銀行和外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》等有關(guān)規(guī)定辦理國際收支申報。
第二十四條 銀行在辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國反洗錢法》和中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定,切實履行反洗錢和反恐融資義務(wù)，預(yù)防利用外商直接投資人民幣結(jié)算進(jìn)行洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動。銀行應(yīng)當(dāng)收集境外投資者所在地的反洗錢和反恐融資信息，了解實際控制投資的自然人和投資真實受益人，評估投資的洗錢和恐怖融資風(fēng)險，并采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理措施。
第二十五條 中國人民銀行和有關(guān)部門建立必要的信息共享和管理機(jī)制，加大事后檢查力度，有效監(jiān)管外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)活動。
第二十六條 中國人民銀行會同有關(guān)部門對銀行、外商投資企業(yè)的外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)活動進(jìn)行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查，以及資金使用的延伸檢查，督促銀行切實履行交易真實性審核、信息報送、反洗錢等職責(zé)。
第二十七條 銀行、外商投資企業(yè)違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，中國人民銀行會同有關(guān)部門可以依法對其進(jìn)行通報批評或處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，可以暫�；蚪�止銀行、外商投資企業(yè)繼續(xù)開展跨境人民幣業(yè)務(wù)。
第二十八條 銀行在辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時違反有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定的，由有關(guān)部門依法進(jìn)行處理；違反有關(guān)人民幣銀行結(jié)算賬戶和反洗錢、反恐融資等管理規(guī)定的，由中國人民銀行依法進(jìn)行處理。

第四章 附 則

第二十九條 本辦法由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。
第三十條 本辦法自發(fā)布之日起施行。此前有關(guān)規(guī)定，與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。